PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院借款制度一、總則1.目的為規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院借款行為，加強資金管理，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項工作的正常開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本衛(wèi)生院實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院全體工作人員，包括在編人員、合同制人員以及臨時聘用人員。3.基本原則嚴格審批原則。借款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保借款用途合理、合規(guī)。?？顚Ｓ迷瓌t。借款應(yīng)按照申請用途使用，不得挪作他用。及時歸還原則。借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款，避免長期占用資金。責(zé)任追究原則。對違反借款制度的行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、借款范圍1.因公出差借款工作人員因公務(wù)需要到外地出差，可預(yù)借差旅費。差旅費包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費等。2.業(yè)務(wù)活動借款因開展業(yè)務(wù)活動需要，如購買藥品、醫(yī)療器械、辦公用品等，可預(yù)借資金。3.臨時周轉(zhuǎn)借款因衛(wèi)生院資金周轉(zhuǎn)困難，在短期內(nèi)無法籌集到足夠資金時，可申請臨時周轉(zhuǎn)借款。但此類借款應(yīng)嚴格控制，盡量減少借款金額和借款期限。三、借款審批流程1.借款人填寫借款申請表借款人應(yīng)詳細填寫借款申請表，注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。借款申請表應(yīng)經(jīng)借款人所在科室負責(zé)人簽字確認，表明對借款事項的知曉和同意。2.科室負責(zé)人審核科室負責(zé)人應(yīng)對借款事項進行審核，重點審核借款用途是否合理、必要，借款金額是否與實際需求相符。審核通過后，在借款申請表上簽字。3.財務(wù)部門審核財務(wù)部門收到借款申請表后，對借款金額的合理性、資金來源的可行性以及還款計劃的合規(guī)性進行審核。審核借款金額是否超出衛(wèi)生院財務(wù)預(yù)算或相關(guān)規(guī)定標準，是否有足夠的資金用于償還借款。同時，檢查還款計劃是否合理，是否符合衛(wèi)生院的資金安排和財務(wù)制度要求。審核通過后，在借款申請表上簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)科室負責(zé)人和財務(wù)部門的審核意見，對借款事項進行審批。重點審批借款用途是否符合衛(wèi)生院的工作安排和發(fā)展規(guī)劃，借款金額是否在可控范圍內(nèi)。對于金額較大的借款，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進行深入調(diào)查和分析，確保借款決策的科學(xué)性和合理性。審批通過后，在借款申請表上簽字。5.院長審批院長對借款事項進行最終審批。院長應(yīng)綜合考慮衛(wèi)生院的整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及風(fēng)險管理等因素，做出全面、審慎地決策。對于重大借款事項，院長應(yīng)組織相關(guān)部門進行專題研究和討論，確保借款行為符合衛(wèi)生院的長遠利益和發(fā)展戰(zhàn)略。審批通過后，在借款申請表上簽字。四、借款額度及期限1.借款額度因公出差借款額度根據(jù)出差地點、時間和任務(wù)的實際需要確定，但一般不得超過預(yù)計差旅費總額。業(yè)務(wù)活動借款額度應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)活動的規(guī)模和實際需求合理確定，原則上不得超過該業(yè)務(wù)活動預(yù)算金額的一定比例。具體比例由衛(wèi)生院根據(jù)實際情況制定，但最高不得超過50%。臨時周轉(zhuǎn)借款額度應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生院資金缺口和還款能力等因素綜合確定，一般不得超過衛(wèi)生院一個月的正常資金支出總額。2.借款期限因公出差借款期限一般不得超過出差返回后的[X]個工作日。業(yè)務(wù)活動借款期限應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)活動的實際進展情況和資金回籠時間確定，但最長不得超過[X]個月。臨時周轉(zhuǎn)借款期限原則上不得超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。五、借款歸還1.還款方式借款人應(yīng)按照借款申請表上注明的還款方式按時歸還借款。還款方式包括現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等。如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款，借款人應(yīng)確保還款賬戶信息準確無誤，并在還款日前將足額資金存入還款賬戶。2.還款期限借款人應(yīng)嚴格按照借款審批時確定的還款期限歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出書面申請，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。未經(jīng)批準逾期還款的，將按照本制度的相關(guān)規(guī)定進行處理。3.沖賬核銷借款人歸還借款后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行沖賬核銷處理。沖賬核銷時，應(yīng)確保借款金額與還款金額一致，相關(guān)憑證齊全、合規(guī)。同時，財務(wù)部門應(yīng)定期對借款情況進行清理核對，確保賬目清晰、準確。六、借款監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對借款情況進行日常監(jiān)督。定期檢查借款的使用情況，確保借款按照規(guī)定用途使用，及時掌握借款的歸還情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向借款人及相關(guān)部門提出整改意見，并督促其限期整改。2.內(nèi)部審計監(jiān)督衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對借款制度的執(zhí)行情況進行審計檢查。重點審計借款審批流程是否合規(guī)、借款額度是否合理、借款期限是否符合規(guī)定、借款歸還情況是否及時等。對于審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，并提出改進建議，以完善借款制度和財務(wù)管理。3.定期清理核對財務(wù)部門應(yīng)定期對借款進行清理核對，編制借款明細表，詳細記錄每筆借款的借款人、借款事由、借款金額、借款日期、還款日期、還款金額等信息。核對借款余額與賬目是否一致，對于長期未歸還的借款，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進行催收。七、責(zé)任追究1.借款人責(zé)任借款人未按照規(guī)定用途使用借款的，責(zé)令其立即改正，并追回挪用的借款資金。同時，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分。借款人未按照規(guī)定期限歸還借款的，從逾期之日起，按照一定比例加收逾期利息。逾期利息的具體比例由衛(wèi)生院根據(jù)實際情況確定，但不得低于同期銀行貸款利率。同時，對借款人進行批評教育，并限制其再次借款。借款人故意提供虛假借款信息或騙取借款的，除追回借款本金和利息外，將依法追究其法律責(zé)任。2.審批人員責(zé)任審批人員在借款審批過程中，如有違反審批程序、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為，導(dǎo)致借款出現(xiàn)風(fēng)險或造成損失的，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分或法律責(zé)任追究。3.相關(guān)部門責(zé)任科室負責(zé)人、財務(wù)部門等相關(guān)部門在借款管理過程中，如未履行相應(yīng)職責(zé)，導(dǎo)致借款管理混亂或出現(xiàn)問題的，將對相關(guān)部門負責(zé)人及責(zé)任人進行批評教育，并責(zé)令其限期整改。情節(jié)嚴重的，給予相應(yīng)的紀律處分。八、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行。如有未盡事宜，按