信息咨詢公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。（3）負(fù)責(zé)公司的資金管理，合理籌集和使用資金，確保公司資金的安全和有效使用。（4）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。（5）負(fù)責(zé)公司的成本管理，制定成本控制措施，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。（6）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（7）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，依法納稅。（8）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，通過(guò)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃和控制。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為依據(jù)，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是，量入為出，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門的預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總和審核，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見。（4）財(cái)務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的修改意見，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改，形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)整和控制。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，確保公司資金的安全和有效使用。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等。（2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金籌集方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。3.資金使用：（1）公司資金的使用必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。（2）資金使用實(shí)行審批制度，各項(xiàng)資金支出必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。（3）財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照審批后的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算實(shí)行集中管理，統(tǒng)一在銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，辦理資金收付業(yè)務(wù)。（2）財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)結(jié)算制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期投資等。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管理貨幣資金。貨幣資金的收付必須經(jīng)過(guò)審批，確保貨幣資金的安全和完整。（2）應(yīng)收賬款的管理：公司建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和催收，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。（3）存貨的管理：公司建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管和銷售等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和完整。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）公司建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查和處置等環(huán)節(jié)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。（2）固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須經(jīng)過(guò)審批，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要。（3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和折舊計(jì)提工作，確保固定資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映。4.無(wú)形資產(chǎn)的管理：（1）公司建立健全無(wú)形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷、清查和處置等環(huán)節(jié)的管理，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和完整。（2）無(wú)形資產(chǎn)的取得必須經(jīng)過(guò)審批，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要。（3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的核算和攤銷計(jì)提工作，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確反映。5.長(zhǎng)期投資的管理：（1）公司建立健全長(zhǎng)期投資管理制度，加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期投資的決策、核算和清查等環(huán)節(jié)的管理，確保長(zhǎng)期投資的安全和收益。（2）長(zhǎng)期投資的決策必須經(jīng)過(guò)審批，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要。（3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資的核算和收益確認(rèn)工作，確保長(zhǎng)期投資的價(jià)值準(zhǔn)確反映。六、成本管理1.公司實(shí)行成本管理責(zé)任制，將成本管理目標(biāo)分解到各部門，明確各部門的成本管理責(zé)任。2.成本核算：（1）公司按照國(guó)家有關(guān)成本核算制度的規(guī)定，進(jìn)行成本核算。成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（2）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的成本核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的成本信息。3.成本控制：（1）公司建立健全成本控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本的事前、事中和事后控制。（2）成本控制的重點(diǎn)是對(duì)直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等主要成本項(xiàng)目的控制。（3）公司各部門嚴(yán)格按照成本控制制度的要求，控制成本費(fèi)用的支出，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。3.財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括公司的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力等方面。八、稅務(wù)管理1.公司按照國(guó)家有關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)和繳納各種稅款。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，確保公司依法納稅。3.公司建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)審計(jì)1.公司實(shí)行內(nèi)部