PAGE衛(wèi)生院內(nèi)部監(jiān)督控制制度一、總則（一）制定目的本制度旨在加強(qiáng)衛(wèi)生院內(nèi)部監(jiān)督控制，規(guī)范衛(wèi)生院管理行為，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，保障衛(wèi)生院資產(chǎn)安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保衛(wèi)生院各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生院的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各科室、各崗位及全體工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》《會(huì)計(jì)法》《審計(jì)法》等，以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保衛(wèi)生院的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院管理的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、醫(yī)療業(yè)務(wù)、人力資源、物資采購(gòu)等，不留監(jiān)督空白。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在相互制約、相互監(jiān)督的環(huán)境下運(yùn)行。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生院內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部監(jiān)督控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督控制時(shí)，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、監(jiān)督控制組織架構(gòu)（一）監(jiān)督控制委員會(huì)1.組成人員：由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各職能科室負(fù)責(zé)人及職工代表組成。2.職責(zé)審議內(nèi)部監(jiān)督控制制度的制定、修訂和廢止。監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督控制制度的執(zhí)行情況，定期聽取執(zhí)行情況報(bào)告。對(duì)重大決策、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見和建議。協(xié)調(diào)解決內(nèi)部監(jiān)督控制工作中的重大問(wèn)題。（二）內(nèi)部審計(jì)部門1.人員配備：配備具有專業(yè)審計(jì)知識(shí)和技能的人員，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。2.職責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。檢查財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為和財(cái)務(wù)差錯(cuò)。評(píng)估內(nèi)部控制制度的有效性，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的完善。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤整改，確保問(wèn)題得到徹底解決。（三）各職能科室1.職責(zé)負(fù)責(zé)本科室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，制定本科室的內(nèi)部控制操作規(guī)程。對(duì)本科室的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。三、財(cái)務(wù)監(jiān)督控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制根據(jù)衛(wèi)生院的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋衛(wèi)生院的各項(xiàng)收入和支出，包括醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、藥品收入、人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等。預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)廣泛征求各科室意見，進(jìn)行充分的論證和分析，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織收入和支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差并采取措施加以糾正。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中重大項(xiàng)目和大額資金的監(jiān)控，確保資金使用的合理性和安全性。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮調(diào)整的必要性、可行性和對(duì)衛(wèi)生院整體財(cái)務(wù)狀況的影響，經(jīng)監(jiān)督控制委員會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。（二）收入管理1.收費(fèi)管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為，確保收費(fèi)項(xiàng)目準(zhǔn)確、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)。建立健全收費(fèi)管理制度，明確收費(fèi)流程和崗位職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行核對(duì)和核銷，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.收入核算按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)收入確認(rèn)的管理，嚴(yán)格按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行賬務(wù)處理，防止收入虛增或漏記。定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入異常變動(dòng)情況并查明原因。（三）支出管理1.支出審批建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，審批人應(yīng)嚴(yán)格審查支出的真實(shí)性、合理性和合法性，對(duì)不符合規(guī)定的支出不得審批。重大支出項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行集體決策，并報(bào)監(jiān)督控制委員會(huì)備案。2.支出核算按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)支出，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證不得入賬。定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。3.成本控制建立成本核算制度，對(duì)衛(wèi)生院的醫(yī)療成本、藥品成本、管理成本等進(jìn)行核算和分析。加強(qiáng)成本控制，采取有效措施降低成本費(fèi)用，提高衛(wèi)生院的經(jīng)濟(jì)效益。定期開展成本效益分析，為衛(wèi)生院的決策提供依據(jù)。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收支的內(nèi)部控制，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)等違規(guī)行為。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制購(gòu)置成本。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.庫(kù)存物資管理建立庫(kù)存物資管理制度，明確庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理要求。庫(kù)存物資采購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)或集中采購(gòu)，確保采購(gòu)物資質(zhì)量合格、價(jià)格合理。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的保管，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存物資賬實(shí)相符。庫(kù)存物資領(lǐng)用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，防止浪費(fèi)和濫用。四、醫(yī)療業(yè)務(wù)監(jiān)督控制（一）醫(yī)療質(zhì)量管理1.質(zhì)量管理體系建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量管理目標(biāo)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量考核辦法。成立質(zhì)量管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)醫(yī)療質(zhì)量管理工作。各科室應(yīng)設(shè)立質(zhì)量管理員，負(fù)責(zé)本科室的醫(yī)療質(zhì)量控制工作。2.醫(yī)療質(zhì)量控制加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療服務(wù)全過(guò)程的質(zhì)量控制，包括門診、住院、手術(shù)、護(hù)理、檢驗(yàn)、檢查等環(huán)節(jié)。建立醫(yī)療質(zhì)量檢查制度，定期對(duì)醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的能力。3.醫(yī)療安全管理建立醫(yī)療安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療安全的教育和培訓(xùn)，提高全體工作人員的醫(yī)療安全意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療設(shè)備、設(shè)施的管理，確保其正常運(yùn)行和安全使用。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療操作規(guī)程，防止醫(yī)療事故的發(fā)生。（二）醫(yī)療技術(shù)管理1.技術(shù)準(zhǔn)入管理建立醫(yī)療技術(shù)準(zhǔn)入制度，對(duì)新開展的醫(yī)療技術(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估和審批。醫(yī)療技術(shù)準(zhǔn)入應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保醫(yī)療技術(shù)的安全性和有效性。對(duì)已開展的醫(yī)療技術(shù)進(jìn)行定期評(píng)估和復(fù)審，確保其持續(xù)符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。2.技術(shù)培訓(xùn)與考核加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療技術(shù)人員的培訓(xùn)和考核，提高其技術(shù)水平和業(yè)務(wù)能力。制定醫(yī)療技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織技術(shù)人員參加培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。建立醫(yī)療技術(shù)考核制度，對(duì)技術(shù)人員的技術(shù)水平和業(yè)務(wù)能力進(jìn)行定期考核，考核結(jié)果與職稱晉升、績(jī)效分配等掛鉤。（三）藥品管理1.藥品采購(gòu)管理嚴(yán)格執(zhí)行藥品采購(gòu)管理制度，按照規(guī)定的采購(gòu)渠道和采購(gòu)程序進(jìn)行藥品采購(gòu)。藥品采購(gòu)應(yīng)實(shí)行集中招標(biāo)采購(gòu)或網(wǎng)上采購(gòu)，確保采購(gòu)藥品質(zhì)量合格、價(jià)格合理。加強(qiáng)對(duì)藥品采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督，防止采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為。2.藥品驗(yàn)收管理建立藥品驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)的藥品進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收。藥品驗(yàn)收應(yīng)包括藥品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、有效期等方面，確保驗(yàn)收合格的藥品入庫(kù)。對(duì)驗(yàn)收不合格的藥品，應(yīng)及時(shí)辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好記錄。3.藥品儲(chǔ)存與保管按照藥品儲(chǔ)存條件的要求，合理設(shè)置藥品倉(cāng)庫(kù)，確保藥品儲(chǔ)存安全。藥品倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持通風(fēng)、干燥、陰涼，溫度、濕度應(yīng)符合規(guī)定要求。定期對(duì)藥品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保藥品賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)藥品儲(chǔ)存過(guò)程的管理，防止藥品變質(zhì)、損壞、丟失等情況的發(fā)生。4.藥品使用管理嚴(yán)格執(zhí)行藥品使用管理制度，規(guī)范藥品使用行為。醫(yī)生應(yīng)按照藥品說(shuō)明書和臨床診療規(guī)范合理使用藥品，不得超劑量、超療程使用藥品。加強(qiáng)對(duì)藥品使用過(guò)程的監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理藥品不良反應(yīng)。五、人力資源監(jiān)督控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生院的發(fā)展需要和崗位空缺情況，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。2.招聘程序按照公開、公平、公正的原則，通過(guò)發(fā)布招聘信息、報(bào)名、資格審查、考試、面試、體檢、公示等程序進(jìn)行人員招聘。招聘過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，確保招聘工作的合法性和規(guī)范性。3.錄用審批對(duì)擬錄用人員進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保其符合招聘條件和崗位要求。錄用審批應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。（二）績(jī)效考核與薪酬管理1.績(jī)效考核制度建立健全績(jī)效考核制度，明確績(jī)效考核的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?？?jī)效考核應(yīng)涵蓋德、能、勤、績(jī)、廉等方面，重點(diǎn)考核工作業(yè)績(jī)和工作質(zhì)量。定期對(duì)工作人員進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果應(yīng)與薪酬分配、職稱晉升、崗位調(diào)整等掛鉤。2.薪酬管理制定合理的薪酬管理制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)和薪酬發(fā)放方式。薪酬分配應(yīng)體現(xiàn)按勞分配、多勞多得的原則，充分調(diào)動(dòng)工作人員的積極性和主動(dòng)性。加強(qiáng)對(duì)薪酬發(fā)放的管理，確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生院的發(fā)展需要和工作人員的業(yè)務(wù)需求情況，制定培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等內(nèi)容。2.培訓(xùn)實(shí)施按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)活動(dòng)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流等多種形式。加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)效果的評(píng)估，及時(shí)反饋培訓(xùn)意見和建議，不斷改進(jìn)培訓(xùn)工作。3.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃為工作人員制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確其職業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。職業(yè)發(fā)展規(guī)劃應(yīng)根據(jù)工作人員的個(gè)人特點(diǎn)和崗位需求情況進(jìn)行制定，具有針對(duì)性和可行性。鼓勵(lì)工作人員積極參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提升自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。六、物資采購(gòu)監(jiān)督控制（一）采購(gòu)計(jì)劃管理1.需求分析各科室應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，定期對(duì)物資需求情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，提出物資采購(gòu)申請(qǐng)。物資采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.計(jì)劃編制物資管理部門應(yīng)根據(jù)各科室的物資采購(gòu)申請(qǐng)，結(jié)合庫(kù)存情況，編制物資采購(gòu)計(jì)劃。物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)預(yù)算等內(nèi)容。3.計(jì)劃審批物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審批，審批通過(guò)后方可組織實(shí)施。重大物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)監(jiān)督控制委員會(huì)審議通過(guò)。（二）采購(gòu)過(guò)程管理1.采購(gòu)方式選擇根據(jù)采購(gòu)物資的性質(zhì)、金額等因素，合理選擇采購(gòu)方式，包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等。采購(gòu)方式的選擇應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，確保采購(gòu)過(guò)程的公開、公平、公正。2.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)物資應(yīng)簽訂采購(gòu)合同明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等內(nèi)容。采購(gòu)合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同條款的合法性和完整性。3.采購(gòu)驗(yàn)收物資采購(gòu)到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收，確保驗(yàn)收合格的物資入庫(kù)。對(duì)驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好記錄。（三）采購(gòu)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督物資管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的內(nèi)部監(jiān)督，定期對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)程序和相關(guān)規(guī)定，防止采購(gòu)過(guò)程中的違規(guī)行為。2.審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)