會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)計(jì)顧問(wèn)公司顧問(wèn)實(shí)習(xí)生實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要

2023年6月5日至8月22日，我在一家國(guó)際知名的會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)計(jì)顧問(wèn)公司擔(dān)任財(cái)務(wù)分析顧問(wèn)實(shí)習(xí)生。期間，我負(fù)責(zé)協(xié)助團(tuán)隊(duì)完成3個(gè)大型企業(yè)的財(cái)務(wù)健康度評(píng)估項(xiàng)目，通過(guò)運(yùn)用Excel高級(jí)函數(shù)（如VLOOKUP、INDEXMATCH）和Python進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗，將原始數(shù)據(jù)錯(cuò)誤率從12%降至2%。參與撰寫(xiě)5份財(cái)務(wù)分析報(bào)告，其中3份被客戶(hù)采納并用于董事會(huì)決策。核心工作成果包括建立標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)分析模板，提升團(tuán)隊(duì)工作效率20%。專(zhuān)業(yè)技能應(yīng)用涵蓋財(cái)務(wù)建模、稅務(wù)籌劃分析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提煉出可復(fù)用的“三階段財(cái)務(wù)診斷法”，即通過(guò)比率分析、趨勢(shì)預(yù)測(cè)和差異歸因，系統(tǒng)化解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程

1.實(shí)習(xí)目的

想通過(guò)實(shí)踐了解咨詢(xún)行業(yè)里財(cái)務(wù)分析的具體操作，看看自己學(xué)的那些理論知識(shí)能不能在真實(shí)項(xiàng)目里用上，順便感受下職場(chǎng)節(jié)奏，看看自己能不能適應(yīng)。

2.實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介

我實(shí)習(xí)的公司是個(gè)挺大的會(huì)計(jì)事務(wù)所，全球布局，主要做企業(yè)并購(gòu)重組、稅務(wù)咨詢(xún)和財(cái)務(wù)健康評(píng)估。我所在的部門(mén)專(zhuān)攻企業(yè)重組，客戶(hù)都是那種規(guī)模不小的上市公司，偶爾也有獨(dú)角獸公司。

3.實(shí)習(xí)內(nèi)容與過(guò)程

我的實(shí)習(xí)崗位是財(cái)務(wù)分析顧問(wèn)。前兩周主要是熟悉環(huán)境，看團(tuán)隊(duì)之前做的項(xiàng)目報(bào)告，學(xué)他們?cè)趺磳?xiě)分析，怎么用圖表展示數(shù)據(jù)。6月12號(hào)開(kāi)始，我跟著導(dǎo)師做了第一個(gè)項(xiàng)目，給一家做跨境電商的公司做財(cái)務(wù)健康度評(píng)估?？蛻?hù)主要是想看這家公司能不能支撐后續(xù)的融資計(jì)劃。

我負(fù)責(zé)的部分是現(xiàn)金流分析和盈利能力測(cè)算。原始數(shù)據(jù)有上百?gòu)圗xcel表，財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行流水、成本記錄啥的，一開(kāi)始挺亂的。導(dǎo)師教我用Python的Pandas庫(kù)來(lái)清洗數(shù)據(jù)，把不同格式的報(bào)表統(tǒng)一成標(biāo)準(zhǔn)化格式，然后發(fā)現(xiàn)有些數(shù)據(jù)缺失，得跟客戶(hù)那邊溝通補(bǔ)全。有個(gè)別數(shù)據(jù)明顯不合理，比如某個(gè)月的銷(xiāo)售成本突然暴漲40%，我就根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯推斷可能是報(bào)表填錯(cuò)了，最后跟客戶(hù)核對(duì)，確實(shí)是他們把兩個(gè)月的數(shù)給合一起了。

數(shù)據(jù)處理完之后，我用Excel建立了財(cái)務(wù)模型，包括現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，做了三年預(yù)測(cè)。過(guò)程中用到了WACC（加權(quán)平均資本成本）來(lái)折現(xiàn)自由現(xiàn)金流，還幫客戶(hù)算了算不同融資方案的稅后成本。8月1號(hào)左右，我寫(xiě)了一份初步的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，發(fā)給導(dǎo)師修改。導(dǎo)師主要給我提了三條建議：第一，模型里沒(méi)考慮匯率波動(dòng)的影響，雖然這家公司業(yè)務(wù)主要在國(guó)內(nèi)，但客戶(hù)想融資可能涉及海外投資，得加個(gè)敏感性分析；第二，盈利預(yù)測(cè)太樂(lè)觀(guān)了，沒(méi)考慮行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇的可能；第三，圖表不夠直觀(guān)，得改改。按照導(dǎo)師說(shuō)的改完，8月15號(hào)報(bào)告正式發(fā)給客戶(hù)，客戶(hù)那邊反饋還不錯(cuò)，說(shuō)對(duì)我們后續(xù)的融資方案設(shè)計(jì)很有幫助。

4.實(shí)習(xí)成果與收獲

主要做了兩個(gè)項(xiàng)目，一個(gè)跨境電商公司的財(cái)務(wù)健康評(píng)估，一個(gè)是為一家做智能制造的企業(yè)做稅務(wù)籌劃分析。在第一個(gè)項(xiàng)目里，通過(guò)優(yōu)化數(shù)據(jù)處理流程，把之前團(tuán)隊(duì)花在數(shù)據(jù)整理上的時(shí)間從5天縮短到3天。第二個(gè)項(xiàng)目里，我?guī)涂蛻?hù)識(shí)別出可以通過(guò)優(yōu)化供應(yīng)鏈管理減少的稅負(fù)，大概能節(jié)省5%左右的應(yīng)納稅額。最大的收獲是學(xué)會(huì)了怎么用Python做數(shù)據(jù)清洗，之前光會(huì)用Excel，感覺(jué)處理大數(shù)據(jù)有點(diǎn)吃力，現(xiàn)在用Python效率高多了。還體會(huì)到財(cái)務(wù)分析不只是做數(shù)字，得懂業(yè)務(wù)，比如那家智能制造公司的稅務(wù)籌劃，就得知道他們的生產(chǎn)線(xiàn)是怎么運(yùn)作的，才能找到節(jié)稅點(diǎn)。

5.問(wèn)題與建議

實(shí)習(xí)期間也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。比如我們團(tuán)隊(duì)內(nèi)部管理有點(diǎn)散，項(xiàng)目分工不太明確，有時(shí)候一個(gè)人可能同時(shí)接好幾個(gè)任務(wù)，壓力挺大的。另外，培訓(xùn)機(jī)制也一般，就給我發(fā)了幾本內(nèi)部資料，沒(méi)安排正式的培訓(xùn)課程，很多東西都是自己摸索或者看導(dǎo)師怎么做的。崗位匹配度上，我覺(jué)得挺適合對(duì)數(shù)據(jù)處理和分析感興趣的同學(xué)，但如果你期待接觸更多客戶(hù)溝通或者獨(dú)立負(fù)責(zé)項(xiàng)目，可能有點(diǎn)失望，因?yàn)榇蟛糠謺r(shí)間還是跟著導(dǎo)師做輔助工作。

改進(jìn)建議的話(huà)，建議公司可以搞點(diǎn)系統(tǒng)的培訓(xùn)，比如定期組織Python數(shù)據(jù)分析或者財(cái)務(wù)建模的分享會(huì)，內(nèi)部資料也最好更新一下。另外，在項(xiàng)目分配上，能不能更早明確每個(gè)人的職責(zé)，別等任務(wù)堆到頭上來(lái)才著急分。這些小調(diào)整我覺(jué)得能幫新實(shí)習(xí)生更快上手。

三、總結(jié)與體會(huì)

1.實(shí)習(xí)價(jià)值閉環(huán)

這8周實(shí)習(xí)像給我上了堂生動(dòng)的實(shí)踐課。從6月5號(hào)剛開(kāi)始時(shí)，我對(duì)財(cái)務(wù)建模和稅務(wù)籌劃的認(rèn)知還停留在書(shū)本概念上，感覺(jué)挺模糊的。通過(guò)實(shí)際操作，比如8月1號(hào)那會(huì)兒給跨境電商公司做財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，遇到數(shù)據(jù)對(duì)不上時(shí)，就得去跟客戶(hù)溝通確認(rèn)，這比單純做題難多了，但解決之后感覺(jué)特別踏實(shí)?，F(xiàn)在回頭看，那些在Excel里反復(fù)調(diào)試公式、用Python處理幾百?gòu)垟?shù)據(jù)表的日子，都變成了解決實(shí)際問(wèn)題的能力。實(shí)習(xí)結(jié)束那天8月22號(hào)，感覺(jué)自己把學(xué)校學(xué)的知識(shí)跟真實(shí)世界聯(lián)系起來(lái)，形成了一個(gè)完整的閉環(huán)。

2.職業(yè)規(guī)劃聯(lián)結(jié)

這次經(jīng)歷讓我更清楚自己想干嘛了。之前有點(diǎn)迷茫，現(xiàn)在覺(jué)得財(cái)務(wù)分析這方向挺適合我，尤其是數(shù)據(jù)分析這塊，我覺(jué)得很有趣。實(shí)習(xí)里接觸到的那些工作流程，比如怎么建立財(cái)務(wù)模型、怎么寫(xiě)分析報(bào)告，都給我打下了基礎(chǔ)。我打算下學(xué)期把Python學(xué)得更深一點(diǎn)，爭(zhēng)取把數(shù)據(jù)分析相關(guān)的證書(shū)考了，比如CFA的LevelI，把理論知識(shí)補(bǔ)上。導(dǎo)師跟我說(shuō)過(guò)，做財(cái)務(wù)分析顧問(wèn)，光會(huì)算不算完，還得懂行業(yè)趨勢(shì)，所以我打算多關(guān)注智能制造和跨境電商這兩個(gè)行業(yè)的動(dòng)態(tài)。

3.行業(yè)趨勢(shì)展望

在實(shí)習(xí)期間，特別感受到數(shù)字化對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的影響。之前覺(jué)得做財(cái)務(wù)就是編報(bào)表，現(xiàn)在看到團(tuán)隊(duì)用Python自動(dòng)化處理大量數(shù)據(jù)，效率高多了。有個(gè)案例是給那家智能制造企業(yè)做稅務(wù)籌劃，他們內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)特別亂，我們得先爬取他們的ERP數(shù)據(jù)，再結(jié)合行業(yè)報(bào)告做分析。這讓我覺(jué)得，未來(lái)的會(huì)計(jì)人才，光懂財(cái)務(wù)知識(shí)不夠，還得懂技術(shù)、懂業(yè)務(wù)。而且現(xiàn)在企業(yè)并購(gòu)重組挺頻繁的，財(cái)務(wù)健康度評(píng)估這種業(yè)務(wù)需求很大。我覺(jué)得自己現(xiàn)在能做的，就是打好基礎(chǔ)，多學(xué)點(diǎn)數(shù)據(jù)分析工具，爭(zhēng)取以后能幫企業(yè)解決更復(fù)雜的問(wèn)題。

4.心態(tài)轉(zhuǎn)變

最大的變化是心態(tài)。以前做作業(yè)，錯(cuò)了就改對(duì)就行，現(xiàn)在工作不一樣，客戶(hù)那邊等著用，數(shù)據(jù)錯(cuò)一點(diǎn)都可能導(dǎo)致大問(wèn)題。有次做現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，我反復(fù)核對(duì)了3遍，還是發(fā)現(xiàn)一個(gè)計(jì)算錯(cuò)誤，嚇得我連夜重新算，第二天趕緊發(fā)給導(dǎo)師改了。那種責(zé)任感挺強(qiáng)的。而且面對(duì)復(fù)雜的數(shù)據(jù)和客戶(hù)需求時(shí)，也得學(xué)會(huì)抗壓，比如7月底那段時(shí)間，同時(shí)接了兩個(gè)項(xiàng)目，每天工作到晚上12點(diǎn)多，雖然累，但感覺(jué)自己抗壓能力確實(shí)比以前強(qiáng)了。從學(xué)生到職場(chǎng)人的感覺(jué)，就是事事得對(duì)得起“專(zhuān)業(yè)”這兩個(gè)字。

四、致謝

1.

感謝這次實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓我能把課堂上學(xué)的東西用在實(shí)際項(xiàng)目里。

2.

特別感謝我的導(dǎo)師，實(shí)習(xí)期間遇到問(wèn)題他總能耐心指點(diǎn)，比如6月12號(hào)剛開(kāi)始做項(xiàng)目那會(huì)兒，我對(duì)財(cái)務(wù)建模完全沒(méi)概念，是他手把手教我建立框架。還有8月1號(hào)寫(xiě)報(bào)告被退回來(lái)修改的時(shí)候，他給我指出了報(bào)告里哪些地方邏輯不對(duì)，怎么改才專(zhuān)業(yè)。

3.

團(tuán)隊(duì)里其他同事也幫了