2026年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試試題庫及答案詳解一、單選題（共10題，每題1分）1.某商業(yè)銀行2025年末的資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其流動(dòng)性資產(chǎn)占比為30%，流動(dòng)性負(fù)債占比為25%。根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，該銀行的流動(dòng)性覆蓋率（LCR）為（）。A.120%B.100%C.80%D.60%2.我國某上市公司發(fā)行了5年期可轉(zhuǎn)換債券，票面利率為4%，轉(zhuǎn)換比例為10，當(dāng)前股價(jià)為12元。若市場(chǎng)無風(fēng)險(xiǎn)利率為3%，則該債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為（）。A.120元B.100元C.90元D.80元3.某金融機(jī)構(gòu)2025年第二季度季報(bào)顯示，其不良貸款率為2%，撥備覆蓋率150%。若該季度新增不良貸款50億元，則其撥備覆蓋率將（）。A.下降至140%B.上升至160%C.保持150%D.無法確定4.某銀行2025年第一季度凈息差（NIM）為2.1%，其中生息資產(chǎn)平均余額1萬億元，付息負(fù)債平均余額8000億元。該銀行的凈息差收入為（）。A.210億元B.180億元C.150億元D.120億元5.我國某企業(yè)通過跨境人民幣貸款獲得100億元資金，貸款期限3年，年利率5%。若該企業(yè)將資金用于國內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)，則其需承擔(dān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來自（）。A.貨幣政策變動(dòng)B.人民幣貶值C.外匯儲(chǔ)備不足D.資本管制6.某證券公司2025年自營業(yè)務(wù)收入占其總收入的60%，其中股票投資收益占自營業(yè)務(wù)收入的40%。若該年自營業(yè)務(wù)收入為200億元，則其股票投資收益為（）。A.80億元B.60億元C.40億元D.30億元7.某商業(yè)銀行2025年末的資本充足率為12%，其中核心一級(jí)資本充足率為9%。根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》，該銀行的資本結(jié)構(gòu)符合監(jiān)管要求的是（）。A.核心一級(jí)資本占比70%B.其他一級(jí)資本占比20%C.二級(jí)資本占比10%D.以上均符合8.某保險(xiǎn)公司2025年第一季度保費(fèi)收入100億元，其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)占比40%，壽險(xiǎn)占比60%。若其財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付率為60%，壽險(xiǎn)賠付率為30%，則其綜合成本率為（）。A.45%B.50%C.55%D.60%9.某基金2025年第一季度凈值增長率為5%，同期滬深300指數(shù)上漲10%。該基金的α值為（）。A.5%B.3%C.-5%D.-3%10.我國某商業(yè)銀行2025年第一季度不良貸款余額增加20億元，而撥備前利潤為100億元。若該行撥備覆蓋率目標(biāo)為150%，則其需計(jì)提的撥備金額為（）。A.20億元B.33億元C.50億元D.60億元二、多選題（共5題，每題2分）1.以下哪些屬于我國商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本？（）A.實(shí)收資本B.資本公積C.盈余公積D.未分配利潤E.其他一級(jí)資本2.某企業(yè)發(fā)行了可轉(zhuǎn)換債券，以下哪些屬于其面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)E.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)3.以下哪些指標(biāo)可以反映商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）A.流動(dòng)性覆蓋率（LCR）B.流動(dòng)性比例C.存款穩(wěn)定性D.市場(chǎng)流動(dòng)性E.資本充足率4.某保險(xiǎn)公司2025年第一季度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，其投資收益主要來自以下哪些項(xiàng)目？（）A.股票投資B.債券投資C.房地產(chǎn)投資D.保險(xiǎn)資產(chǎn)管理E.利息收入5.以下哪些屬于基金投資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）A.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)B.政策風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)流動(dòng)性不足D.基金經(jīng)理操作失誤E.信用風(fēng)險(xiǎn)三、案例分析題（共2題，每題10分）案例一：某商業(yè)銀行2025年經(jīng)營情況分析某商業(yè)銀行2025年第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表顯示：-資產(chǎn)總額1萬億元，其中貸款占比60%，證券投資占比20%，同業(yè)資產(chǎn)占比15%，現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)占比5%。-負(fù)債總額9000億元，其中存款占比70%，同業(yè)負(fù)債占比20%，發(fā)行債券占比10%。-收入方面，利息凈收入500億元，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入100億元。-成本方面，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)200億元，資產(chǎn)減值損失50億元。-風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：不良貸款率1.5%，撥備覆蓋率150%，流動(dòng)性覆蓋率120%。問題：1.分析該銀行的盈利能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及資本充足性。2.若該銀行計(jì)劃提高資本充足率，可采取哪些措施？案例二：某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析某保險(xiǎn)公司2025年第一季度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下：-保費(fèi)收入150億元，其中財(cái)險(xiǎn)占比30%，壽險(xiǎn)占比70%。-賠款支出60億元，其中財(cái)險(xiǎn)賠付占比50%，壽險(xiǎn)賠付占比30%。-投資收益80億元，主要來自債券投資和股票投資。-資產(chǎn)負(fù)債率60%，綜合成本率55%。問題：1.分析該公司的盈利能力及風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.若該公司計(jì)劃降低綜合成本率，可采取哪些措施？答案及解析一、單選題答案及解析1.A解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債。題中流動(dòng)性資產(chǎn)占比30%，流動(dòng)性負(fù)債占比25%，則LCR=30%/25%=120%。2.B解析：轉(zhuǎn)換價(jià)值=當(dāng)前股價(jià)×轉(zhuǎn)換比例=12×10=120元。但需考慮市場(chǎng)折價(jià)，若債券市價(jià)低于面值，則轉(zhuǎn)換價(jià)值可能低于面值，但題干未提供市價(jià)信息，默認(rèn)按面值計(jì)算。3.A解析：不良貸款增加50億元，若撥備覆蓋率仍為150%，則需計(jì)提撥備50億元（不良貸款/撥備覆蓋率=撥備金額），但實(shí)際撥備覆蓋率將因不良貸款增加而下降（新?lián)軅?舊撥備+50，總資產(chǎn)不變，覆蓋率=（舊不良+50）/總撥備）。4.A解析：凈息差收入=生息資產(chǎn)平均余額×NIM=1萬億元×2.1%=210億元。5.B解析：跨境人民幣貸款的主要匯率風(fēng)險(xiǎn)來自人民幣貶值，若人民幣貶值，企業(yè)需支付更多外幣償還貸款。6.A解析：股票投資收益=自營業(yè)務(wù)收入×股票投資占比=200億元×40%=80億元。7.D解析：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，核心一級(jí)資本充足率≥4.5%，一級(jí)資本充足率≥6%，總資本充足率≥8%。題中核心一級(jí)資本9%，符合要求。8.B解析：綜合成本率=（賠付支出+費(fèi)用）/保費(fèi)收入=（60×30%+30×30%+200）/100=50%。9.B解析：α=基金凈值增長率-β×指數(shù)漲幅=5%-1×10%=3%（假設(shè)β=1，實(shí)際需根據(jù)基金B(yǎng)eta值計(jì)算）。10.B解析：撥備金額=新增不良貸款/（1-撥備覆蓋率）=50/（1-150%）=33億元。二、多選題答案及解析1.A、B、C解析：核心一級(jí)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積，其他一級(jí)資本屬于一級(jí)資本但非核心。2.A、B、C解析：可轉(zhuǎn)換債券的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)（票面利率與市場(chǎng)利率差異）、匯率風(fēng)險(xiǎn)（若跨境融資）、轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)（股價(jià)與轉(zhuǎn)換價(jià)值差異）。3.A、B、C解析：流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例、存款穩(wěn)定性反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)流動(dòng)性影響銀行資金獲取，資本充足率與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)但非直接指標(biāo)。4.A、B、D解析：保險(xiǎn)公司投資收益主要來自股票、債券及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理，利息收入屬于經(jīng)營成本而非投資收益。5.A、B、C解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性不足，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)來自個(gè)別因素（如基金經(jīng)理失誤或信用風(fēng)險(xiǎn)）。三、案例分析題答案及解析案例一：某商業(yè)銀行2025年經(jīng)營情況分析1.分析：-盈利能力：凈利息收入500億元，凈息差2.1%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入100億元，收入結(jié)構(gòu)合理。-流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性覆蓋率120%高于監(jiān)管要求，但同業(yè)資產(chǎn)占比15%需關(guān)注市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。-資本充足性：不良貸款率1.5%較低，撥備覆蓋率150%充足，但未披露資本充足率具體數(shù)據(jù)。2.措施：-增加核心一級(jí)資本（如增發(fā)股票）；-優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng)險(xiǎn)貸款占比；-控制同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。案例二：某保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1.分析：-盈利能力：綜合成本率55%較高，表明賠付及費(fèi)用控制能力不足；壽