養(yǎng)老機構(gòu)政府扶持資金公示制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國社會保險法》《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》、國家養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)相關(guān)政策文件、行業(yè)服務(wù)標準及集團母公司關(guān)于專項資金管理的相關(guān)規(guī)定制定，結(jié)合公司養(yǎng)老機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展實際，旨在規(guī)范政府扶持資金的管理使用，防控資金使用風(fēng)險，提升資金使用效益，確保資金合規(guī)、高效、安全運行。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬養(yǎng)老機構(gòu)及全體員工，覆蓋政府扶持資金申請、審批、撥付、使用、監(jiān)督、報告等全流程管理，涉及場景包括但不限于普惠性養(yǎng)老服務(wù)補貼、運營補貼、設(shè)施建設(shè)補貼、人員培訓(xùn)補貼等專項資金的申請與使用。第三條本制度下列術(shù)語含義：（一）政府扶持資金專項管理：指公司為確保政府專項補貼資金依法依規(guī)、高效使用而建立的一整套管理制度、操作流程、風(fēng)險防控措施和監(jiān)督評價機制。（二）資金使用風(fēng)險：指因管理漏洞、操作失誤、外部欺詐或政策變化等原因?qū)е抡龀仲Y金流失、使用不當或引發(fā)法律糾紛的可能性。（三）合規(guī)操作：指資金管理活動嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)準則、公司內(nèi)部制度及政策文件要求的行為。第四條政府扶持資金專項管理應(yīng)遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則：確保資金管理全流程納入制度管控范圍，不留管理空白。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級、各崗位資金管理的職責(zé)權(quán)限，確保責(zé)任可追溯。（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：重點關(guān)注資金使用中的潛在風(fēng)險，實施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進原則：定期評估資金管理效能，優(yōu)化制度流程，適應(yīng)政策變化。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負責(zé)人對政府扶持資金專項管理負總責(zé)，承擔首要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對專項管理工作負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，統(tǒng)籌推進制度落實與風(fēng)險防控。第六條公司設(shè)立政府扶持資金專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員包括財務(wù)部、合規(guī)部、運營部、人力資源部等部門負責(zé)人及下屬機構(gòu)代表。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司層面的資金管理政策與業(yè)務(wù)需求；（二）審議重大資金使用決策及風(fēng)險處置方案；（三）監(jiān)督評價專項管理制度執(zhí)行情況及管理成效。第七條公司財務(wù)部作為政府扶持資金專項管理的牽頭部門，負責(zé)：（一）制定資金管理制度與操作細則，組織制度宣貫與培訓(xùn)；（二）牽頭開展資金申請的合規(guī)性審核與預(yù)算管理；（三）監(jiān)督資金使用進度與績效，定期出具管理報告；（四）協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。第八條公司合規(guī)部作為專項管理專責(zé)部門，負責(zé)：（一）審核資金管理制度及流程的合規(guī)性，提出優(yōu)化建議；（二）組織開展資金使用風(fēng)險排查，評估風(fēng)險等級；（三）指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門落實資金管理要求，處置違規(guī)行為；（四）配合外部審計與監(jiān)管檢查。第九條公司運營部及下屬養(yǎng)老機構(gòu)作為專項管理業(yè)務(wù)部門，負責(zé)：（一）按照政策要求編制資金使用計劃，落實具體業(yè)務(wù)需求；（二）保障資金使用與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)務(wù)的實際需求匹配，防止虛報冒領(lǐng)；（三）建立內(nèi)部資金使用臺賬，及時反饋執(zhí)行情況；（四）配合財務(wù)部完成資金使用效果評估。第十條公司各基層崗位人員作為專項管理的執(zhí)行主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）嚴格遵守資金管理操作規(guī)程，履行崗位合規(guī)承諾；（二）發(fā)現(xiàn)資金使用異?；驖撛陲L(fēng)險時，及時向?qū)Ｘ?zé)部門或財務(wù)部報告；（三）參與專項管理培訓(xùn)，提升合規(guī)操作能力；（四）對經(jīng)手的資金使用記錄真實完整，不得篡改或隱瞞。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十一條資金申請管理。業(yè)務(wù)部門或下屬機構(gòu)需提交資金使用申請時，必須提供政策依據(jù)、服務(wù)對象清單、資金測算明細及項目可行性報告，財務(wù)部審核其完整性與合規(guī)性后報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第十二條預(yù)算編制管理。資金使用預(yù)算需與年度服務(wù)計劃、人員配置、設(shè)施需求等保持一致，預(yù)算編制應(yīng)采用零基預(yù)算原則，剔除歷史基數(shù)，確保資金投向與政策導(dǎo)向一致。第十三條采購管理。涉及設(shè)施設(shè)備采購、服務(wù)外包等資金使用時，必須執(zhí)行公司采購制度，通過公開招標、邀請招標或競爭性談判方式選擇供應(yīng)商，嚴禁關(guān)聯(lián)交易或利益輸送。第十四條支付管理。資金支付需經(jīng)三重審核：業(yè)務(wù)部門確認需求、財務(wù)部審核預(yù)算與合規(guī)性、領(lǐng)導(dǎo)小組審批重大支出，所有支付需附服務(wù)對象確認單或項目驗收報告。第十五條費用報銷管理。報銷憑證必須真實完整，與資金使用內(nèi)容直接關(guān)聯(lián)，嚴禁虛開發(fā)票或套用項目資金，財務(wù)部對大額報銷需進行實地核查。第十六條資金使用監(jiān)測。建立資金使用動態(tài)監(jiān)測機制，運營部每月向財務(wù)部報送資金使用進度與效果數(shù)據(jù)，財務(wù)部每季度出具分析報告，發(fā)現(xiàn)偏差及時預(yù)警。第十七條非法占用防范。嚴禁以任何形式擠占、挪用、截留政府扶持資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按政策規(guī)定追回資金，并追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。第十八條意外處置預(yù)案。如遇政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致資金使用中斷，業(yè)務(wù)部門需立即向領(lǐng)導(dǎo)小組報告，制定應(yīng)急方案并報監(jiān)管機構(gòu)備案。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新。財務(wù)部每年6月前根據(jù)最新政策要求、行業(yè)準則及業(yè)務(wù)變化修訂資金管理制度，修訂后報領(lǐng)導(dǎo)小組審定，確保制度與實際需求同步。第二十條風(fēng)險識別預(yù)警。合規(guī)部每年組織一次專項風(fēng)險排查，采用風(fēng)險矩陣方法對資金使用各環(huán)節(jié)進行評估，發(fā)布風(fēng)險預(yù)警清單并指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門制定防控措施。第二十一條合規(guī)審查嵌入。資金管理全流程需嵌入合規(guī)審查節(jié)點：申請階段審查政策匹配性，審批階段審查預(yù)算合規(guī)性，支付階段審查依據(jù)完整性，確?！拔唇?jīng)審查不得實施”。第二十二條重大風(fēng)險處置。一般風(fēng)險由財務(wù)部牽頭整改，重大風(fēng)險（如資金損失）需成立專項處置組，由領(lǐng)導(dǎo)小組組長親自督辦，明確責(zé)任分工與應(yīng)急預(yù)案。第二十三條責(zé)任追究標準。根據(jù)違規(guī)情節(jié)嚴重程度，實施分級處罰：警告、通報批評、績效扣減、崗位調(diào)整、紀律處分直至解除勞動合同，并按政策要求上報監(jiān)管機構(gòu)。第二十四條績效評估改進。每年12月由財務(wù)部牽頭開展管理效能評估，通過服務(wù)對象滿意度、資金使用率、政策合規(guī)度等指標衡量成效，評估結(jié)果納入部門績效考核。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障。公司每季度召開專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組會議，審議資金使用情況，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作，確保制度落實有組織、有計劃推進。第二十六條考核激勵聯(lián)動。將資金管理合規(guī)情況納入部門年度考核，對成績突出的部門給予預(yù)算傾斜，對違規(guī)行為實行“一票否決”，并與評優(yōu)評先掛鉤。第二十七條培訓(xùn)宣傳機制。人力資源部每年開展至少兩次全員資金管理培訓(xùn)，管理層側(cè)重政策解讀與風(fēng)險防控，基層員工側(cè)重操作規(guī)范與合規(guī)要求，考核合格后方可上崗。第二十八條信息化支撐。財務(wù)部牽頭建設(shè)資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、審批支付、使用監(jiān)控的線上化、自動化，通過系統(tǒng)工具實時抓取異常交易并預(yù)警。第二十九條文化建設(shè)。制定《政府扶持資金專項管理合規(guī)手冊》，在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布制度解讀，每年開展“合規(guī)承諾”活動，制作宣傳海報、案例集等，營造全員參與氛圍。第三十條報告制度。業(yè)務(wù)部門每月向財務(wù)部提交資金使用簡報，財務(wù)部每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組提交管理報告，重大風(fēng)險事件需在2小時內(nèi)上報至領(lǐng)導(dǎo)小組，并按監(jiān)管機構(gòu)要求報送。