PAGE衛(wèi)生院財(cái)政票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)衛(wèi)生院財(cái)政票據(jù)管理，規(guī)范財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管及核銷等行為，確保財(cái)政票據(jù)的安全與完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院在開展醫(yī)療服務(wù)、行政事業(yè)性收費(fèi)等活動(dòng)中涉及的各類財(cái)政票據(jù)的管理。（三）管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，確保財(cái)政票據(jù)管理工作合法合規(guī)。2.專人專管原則：指定專人負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)的管理工作，明確職責(zé)，確保票據(jù)管理工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.安全保密原則：加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)的安全保管，防止票據(jù)丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生，同時(shí)嚴(yán)格保密票據(jù)信息，防止信息泄露。二、財(cái)政票據(jù)的種類及適用范圍（一）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)1.門診收費(fèi)票據(jù)：用于收取門診患者的醫(yī)療費(fèi)用，包括掛號(hào)費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等。2.住院收費(fèi)票據(jù)：用于收取住院患者的醫(yī)療費(fèi)用，包括床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、檢查費(fèi)、藥費(fèi)等。（二）行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)1.衛(wèi)生監(jiān)測(cè)費(fèi)票據(jù)：用于收取衛(wèi)生監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)用，如公共場(chǎng)所衛(wèi)生監(jiān)測(cè)費(fèi)、飲用水衛(wèi)生監(jiān)測(cè)費(fèi)等。2.預(yù)防性體檢費(fèi)票據(jù)：用于收取預(yù)防性體檢服務(wù)費(fèi)用，如從業(yè)人員健康體檢費(fèi)等。三、財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)依據(jù)衛(wèi)生院根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，按照財(cái)政部門規(guī)定的領(lǐng)購(gòu)程序和要求，向財(cái)政票據(jù)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)時(shí)需提供以下資料：1.單位介紹信。2.《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。3.前次領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)的使用情況說明，包括票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、使用金額、結(jié)存情況等。（二）領(lǐng)購(gòu)程序1.衛(wèi)生院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需財(cái)政票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋單位公章。2.將《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》及相關(guān)資料報(bào)送至財(cái)政票據(jù)管理機(jī)構(gòu)審核。3.財(cái)政票據(jù)管理機(jī)構(gòu)審核通過后，核發(fā)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》，并根據(jù)衛(wèi)生院申請(qǐng)的票據(jù)種類和數(shù)量，發(fā)放財(cái)政票據(jù)。（三）領(lǐng)購(gòu)數(shù)量控制衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量合理確定財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)數(shù)量，避免積壓浪費(fèi)。同時(shí)，對(duì)于已領(lǐng)購(gòu)但未使用的財(cái)政票據(jù)，應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。四、財(cái)政票據(jù)的使用（一）使用要求1.財(cái)政票據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)保管和使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開財(cái)政票據(jù)。2.嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)規(guī)定的使用范圍和用途開具票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或改變用途。3.開具財(cái)政票據(jù)時(shí)，應(yīng)做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。4.按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專用章。（二）填寫規(guī)范1.票據(jù)上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括開票日期、付款單位（個(gè)人）名稱、項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款單位名稱等。2.對(duì)于醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫患者姓名、性別、年齡、身份證號(hào)碼等基本信息，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。3.金額填寫應(yīng)規(guī)范，大小寫一致，不得涂改、挖補(bǔ)。（三）作廢處理1.因開具錯(cuò)誤或其他原因需要作廢財(cái)政票據(jù)的，應(yīng)在票據(jù)各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)次留存。2.作廢票據(jù)應(yīng)定期整理歸檔，與其他已使用票據(jù)一并妥善保管，以備查驗(yàn)。五、財(cái)政票據(jù)的保管（一）保管要求1.設(shè)立專門的財(cái)政票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門等，確保票據(jù)安全。2.財(cái)政票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、年度、批次等進(jìn)行整理歸檔，便于查找和核對(duì)。3.定期對(duì)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（二）保管期限已開具的財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般為5年。保管期滿后，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，方可銷毀。六、財(cái)政票據(jù)的核銷（一）核銷期限衛(wèi)生院應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的核銷期限，定期將已使用的財(cái)政票據(jù)進(jìn)行核銷。一般情況下，每年年底前應(yīng)完成本年度財(cái)政票據(jù)的核銷工作。（二）核銷要求1.填寫《財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明已使用財(cái)政票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、使用金額等信息，并加蓋單位公章。2.將已使用的財(cái)政票據(jù)存根聯(lián)整理成冊(cè)，連同《財(cái)政票據(jù)核銷申請(qǐng)表》一并報(bào)送至財(cái)政票據(jù)管理機(jī)構(gòu)。3.財(cái)政票據(jù)管理機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)送的核銷資料進(jìn)行審核，審核無誤后予以核銷，并在《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》上登記核銷情況。（三）未核銷處理對(duì)于未按時(shí)核銷的財(cái)政票據(jù)，財(cái)政部門將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。因此，衛(wèi)生院應(yīng)高度重視財(cái)政票據(jù)的核銷工作，確保按時(shí)、準(zhǔn)確完成核銷任務(wù)。七、財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管及核銷等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)政票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)政票據(jù)管理工作規(guī)范、合法。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門、審計(jì)部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極配合整改，及時(shí)糾正違規(guī)行為，并按照規(guī)定接受相應(yīng)的處罰。八、罰則（一）違規(guī)處罰1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，財(cái)政部門將責(zé)令改正，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷其《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》：未按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用、保管財(cái)政票據(jù)的。轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開財(cái)政票據(jù)的。擅自擴(kuò)大財(cái)政票據(jù)使用范圍或改變用途的。開具財(cái)政票據(jù)不符合規(guī)定的。未按規(guī)定進(jìn)行財(cái)政票據(jù)核銷的。2.對(duì)于丟失財(cái)政票據(jù)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部門，并按照財(cái)政部門規(guī)定的程序進(jìn)行掛失、聲明作廢等處理。如因丟失財(cái)政票據(jù)造成不良后果的，由相