港股上市公司制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等國家法律法規(guī)，參照中國證監(jiān)會及香港交易所上市公司監(jiān)管要求，結(jié)合集團母公司《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及本企業(yè)《風(fēng)險管理體系建設(shè)方案》，為規(guī)范港股上市公司治理行為，防控專項風(fēng)險，提升合規(guī)管理效能，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬全資及控股單位、全體員工，以及公司在香港聯(lián)合交易所主板掛牌上市的各業(yè)務(wù)板塊，覆蓋公司治理、信息披露、資本運作、內(nèi)控建設(shè)等與港股上市公司身份相關(guān)的全部場景。第三條本制度下列核心術(shù)語定義如下：（一）“XX專項管理”指公司針對港股上市公司特定風(fēng)險領(lǐng)域（如信息披露合規(guī)、關(guān)聯(lián)交易管控、內(nèi)控有效性等）建立的全流程風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對及持續(xù)改進的管理體系；（二）“XX風(fēng)險”指因公司治理缺陷、業(yè)務(wù)操作失誤、外部環(huán)境變化等可能引發(fā)監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或聲譽減損的專項風(fēng)險，包括但不限于財務(wù)造假風(fēng)險、違規(guī)披露風(fēng)險、內(nèi)控失效風(fēng)險；（三）“XX合規(guī)”指公司及其全體員工在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動中嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及內(nèi)部制度的行為狀態(tài)，確保所有決策與操作均符合港股上市公司治理標(biāo)準(zhǔn)。第四條XX專項管理應(yīng)遵循“全面覆蓋、責(zé)任到人、風(fēng)險導(dǎo)向、持續(xù)改進”的核心原則：（一）全面覆蓋原則：所有涉及港股上市公司身份的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均須納入專項管理范圍，實現(xiàn)無死角管控；（二）責(zé)任到人原則：明確各層級管理主體及崗位的合規(guī)職責(zé)，建立責(zé)任追溯機制；（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：聚焦重大風(fēng)險領(lǐng)域，實施差異化管控措施，優(yōu)先防范高影響風(fēng)險；（四）持續(xù)改進原則：定期評估專項管理體系有效性，動態(tài)優(yōu)化管理流程與標(biāo)準(zhǔn)。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司XX專項管理工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人職責(zé)；分管相關(guān)業(yè)務(wù)的董事、高級管理人員為直接責(zé)任人，統(tǒng)籌分管領(lǐng)域?qū)ｍ椆芾砺鋵?。第六條設(shè)立XX專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)、法務(wù)、內(nèi)控、董秘、審計等關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全公司XX專項管理工作，制定重大風(fēng)險應(yīng)對策略；（二）審批年度XX專項管理計劃及重大風(fēng)險處置方案；（三）監(jiān)督評價各部門XX專項管理成效，提出改進要求。第七條XX專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（掛靠內(nèi)控合規(guī)部），承擔(dān)日常管理職能，負(fù)責(zé)：（一）組織編制XX專項管理制度及操作細(xì)則；（二）匯總分析專項風(fēng)險信息，定期發(fā)布風(fēng)險提示；（三）協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險處置工作，跟蹤問題整改。第八條明確三類主體職責(zé)分工：（一）牽頭部門（內(nèi)控合規(guī)部）職責(zé)：1.統(tǒng)籌XX專項管理制度建設(shè)，確保與監(jiān)管要求同步更新；2.組織開展專項風(fēng)險排查，編制風(fēng)險清單及應(yīng)對預(yù)案；3.負(fù)責(zé)XX專項管理培訓(xùn)宣貫，提升全員合規(guī)意識；4.評估專項管理績效考核結(jié)果，提出優(yōu)化建議。（二）專責(zé)部門（財務(wù)部、董秘辦、法務(wù)部等）職責(zé)：1.財務(wù)部：審核資金審批權(quán)限，確保稅務(wù)合規(guī)，防范財務(wù)舞弊風(fēng)險；2.董秘辦：監(jiān)督信息披露流程，確保及時準(zhǔn)確披露，規(guī)避違規(guī)披露風(fēng)險；3.法務(wù)部：審核關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，防止利益輸送，控制法律訴訟風(fēng)險。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位職責(zé)：1.落實本領(lǐng)域XX專項管理要求，開展日常風(fēng)險自查；2.配合領(lǐng)導(dǎo)小組開展專項檢查，及時整改問題；3.接受專責(zé)部門業(yè)務(wù)合規(guī)指導(dǎo)，優(yōu)化操作流程。第九條基層執(zhí)行崗位人員應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）嚴(yán)格遵守崗位操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)行為符合XX專項管理要求；（二）簽署崗位合規(guī)承諾書，對工作成果合規(guī)性負(fù)責(zé)；（三）主動上報發(fā)現(xiàn)的XX風(fēng)險隱患，配合風(fēng)險處置工作。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十條信息披露合規(guī)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.建立信息披露三級審核機制（業(yè)務(wù)部門→董秘辦→審計部）；2.涉及業(yè)績預(yù)告等重大信息須在規(guī)定時限前完成披露；3.確保披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不得含糊表述或誤導(dǎo)性陳述。禁止性行為：1.嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)披露非公開信息；2.嚴(yán)禁編造或傳播虛假業(yè)績數(shù)據(jù)；3.嚴(yán)禁通過非公開渠道泄露敏感經(jīng)營信息。重點防控點：1.監(jiān)管問詢應(yīng)對風(fēng)險，確保回復(fù)材料嚴(yán)謹(jǐn)充分；2.關(guān)聯(lián)方交易披露風(fēng)險，強制要求獨立董事審核。第十一條關(guān)聯(lián)交易管控：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.建立關(guān)聯(lián)交易評估委員會，對交易必要性、公允性進行實質(zhì)審議；2.重大關(guān)聯(lián)交易須提交股東大會審議，并提前披露交易細(xì)節(jié)；3.禁止關(guān)聯(lián)方以不合理價格進行交易，確保定價公允透明。禁止性行為：1.嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易利益輸送；2.嚴(yán)禁規(guī)避審議程序進行關(guān)聯(lián)交易；3.嚴(yán)禁虛構(gòu)交易掩蓋真實業(yè)務(wù)關(guān)系。重點防控點：1.關(guān)聯(lián)方資金占用風(fēng)險，設(shè)定警戒線并實時監(jiān)控；2.關(guān)聯(lián)交易非公允定價風(fēng)險，引入第三方評估機制。第十二條資本運作合規(guī)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.重大資本運作（如并購重組）須符合港交所《上市規(guī)則》要求；2.募集資金使用須與招股說明書承諾一致，嚴(yán)禁挪用；3.建立資本運作風(fēng)險評估機制，對交易對手、交易結(jié)構(gòu)進行穿透核查。禁止性行為：1.嚴(yán)禁虛假陳述募集資金用途；2.嚴(yán)禁在未取得監(jiān)管批準(zhǔn)前啟動資本運作；3.嚴(yán)禁通過資本運作規(guī)避監(jiān)管要求。重點防控點：1.并購重組整合風(fēng)險，制定詳細(xì)承接方案；2.募集資金閑置風(fēng)險，建立動態(tài)監(jiān)測機制。第十三條內(nèi)控有效性管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.每年開展內(nèi)控自評，對缺陷進行分級整改；2.關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程須建立內(nèi)控手冊，明確控制節(jié)點；3.內(nèi)控缺陷及時納入公司風(fēng)險管理體系，落實整改責(zé)任。禁止性行為：1.嚴(yán)禁隱瞞內(nèi)控重大缺陷；2.嚴(yán)禁未經(jīng)整改擅自變更內(nèi)控流程；3.嚴(yán)禁內(nèi)控測試流于形式。重點防控點：1.財務(wù)報告內(nèi)控風(fēng)險，強化審計委員會監(jiān)督；2.經(jīng)營活動內(nèi)控風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警模型。第十四條境外業(yè)務(wù)合規(guī)管理：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.境外子公司須遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，建立本地化合規(guī)體系；2.境外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸須符合數(shù)據(jù)出境要求，簽署合規(guī)協(xié)議；3.境外子公司治理結(jié)構(gòu)須與集團要求一致，定期同步信息。禁止性行為：1.嚴(yán)禁境外業(yè)務(wù)規(guī)避集團合規(guī)要求；2.嚴(yán)禁境外子公司進行虛假披露；3.嚴(yán)禁因監(jiān)管差異導(dǎo)致重大法律風(fēng)險。重點防控點：1.境外子公司股權(quán)變動風(fēng)險，強制履行關(guān)聯(lián)交易程序；2.數(shù)據(jù)跨境傳輸合規(guī)風(fēng)險，采用加密存儲等技術(shù)手段。第十五條股東權(quán)益保護：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.建立股東溝通機制，定期召開投資者說明會；2.重大決策須充分征求中小股東意見，維護公平待遇；3.董事會須每年發(fā)布股東權(quán)益保護專項報告。禁止性行為：1.嚴(yán)禁侵害中小股東表決權(quán)；2.嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易損害股東利益；3.嚴(yán)禁虛假承諾分紅政策。重點防控點：1.股東訴訟風(fēng)險，建立訴訟預(yù)警機制；2.股權(quán)激勵計劃合規(guī)性，確保公平透明。第十六條風(fēng)險管理工具創(chuàng)新：業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：1.探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈技術(shù)提升風(fēng)險管理效率；2.建立XX風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)風(fēng)險信息共享；3.試點AI智能預(yù)警系統(tǒng)，對異常交易行為進行實時監(jiān)控。禁止性行為：1.嚴(yán)禁因技術(shù)應(yīng)用引發(fā)新的合規(guī)風(fēng)險；2.嚴(yán)禁數(shù)據(jù)采集侵犯用戶隱私；3.嚴(yán)禁技術(shù)方案未經(jīng)測試擅自上線。重點防控點：1.技術(shù)系統(tǒng)安全風(fēng)險，建立漏洞修復(fù)機制；2.數(shù)據(jù)治理合規(guī)性，明確數(shù)據(jù)使用邊界。第四章專項管理運行機制第十七條制度動態(tài)更新機制：（一）內(nèi)控合規(guī)部每年牽頭評估制度有效性，對不符合監(jiān)管要求的條款及時修訂；（二）遇重大監(jiān)管政策調(diào)整時，立即啟動專項修訂程序，30日內(nèi)完成發(fā)布；（三）重大修訂須提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并組織全員培訓(xùn)。第十八條風(fēng)險識別預(yù)警機制：（一）內(nèi)控合規(guī)部每季度組織專項風(fēng)險排查，形成風(fēng)險清單，按“低/中/高”三級分類；（二）對重大風(fēng)險發(fā)布預(yù)警通知，明確管控措施及責(zé)任部門；（三）建立風(fēng)險上報渠道，鼓勵全員參與風(fēng)險識別，對有效上報者給予獎勵。第十九條合規(guī)審查機制：（一）將XX專項管理審查嵌入關(guān)鍵業(yè)務(wù)節(jié)點：1.資本運作方案→關(guān)聯(lián)交易評估委員會審查；2.信息披露材料→董秘辦合規(guī)性核查；3.年度報告→審計部專項審計；（二）明確“未經(jīng)合規(guī)審查不得實施”原則，違規(guī)操作一律暫停執(zhí)行；（三）建立審查結(jié)果追溯制度，對審查不嚴(yán)的責(zé)任人進行問責(zé)。第二十條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，牽頭部門監(jiān)督整改；（二）重大風(fēng)險啟動應(yīng)急流程：1.立即成立風(fēng)險處置小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭；2.24小時內(nèi)形成處置方案，3日內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報；3.重大風(fēng)險事件須上報交易所及監(jiān)管機構(gòu)；（三）風(fēng)險處置過程須保留書面記錄，處置結(jié)果納入績效考核。第二十一條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形及處罰標(biāo)準(zhǔn)：1.輕微違規(guī)：通報批評，取消評優(yōu)資格；2.一般違規(guī)：通報批評，扣減績效獎金，調(diào)離敏感崗位；3.重大違規(guī)：紀(jì)律處分（警告/記過/降級），情節(jié)嚴(yán)重者移交司法機關(guān)；（二）建立違規(guī)行為數(shù)據(jù)庫，對同類問題實施聯(lián)動處罰；（三）違規(guī)責(zé)任人須在內(nèi)部平臺公開檢討，接受全員監(jiān)督。第二十二條評估改進機制：（一）內(nèi)控合規(guī)部每年牽頭開展專項管理有效性評估，形成《評估報告》；（二）評估內(nèi)容包括制度覆蓋率、執(zhí)行率、風(fēng)險控制效果等；（三）評估結(jié)果與部門績效掛鉤，對存在突出問題的業(yè)務(wù)板塊啟動專項整改。第五章專項管理保障措施第二十三條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人每季度聽取XX專項管理匯報；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)每月組織召開跨部門協(xié)調(diào)會，解決管理難點；（三）設(shè)立專項管理專項經(jīng)費，納入年度預(yù)算。第二十四條考核激勵機制：（一）將XX專項管理納入部門年度考核指標(biāo)，權(quán)重不低于10%；（二）對成效突出的部門給予資金獎勵，對排名靠后的實施“一票否決”；（三）員工年度評優(yōu)須提交XX專項管理考核證明，優(yōu)秀員工比例不超過10%。第二十五條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年組織監(jiān)管政策解讀培訓(xùn)，考核合格后方可履職；（二）一線員工培訓(xùn)：每年開展崗位合規(guī)操作培訓(xùn)，考核不合格者不得上崗；（三）定期發(fā)布《XX專項管理簡報》，通報風(fēng)險案例及整改要求。第二十六條信息化支撐：（一）開發(fā)XX專項管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)自動采集、分析；（二）通過系統(tǒng)工具實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易自動篩查、信息披露智能審核；（三）與交易所系統(tǒng)對接，確保監(jiān)管數(shù)據(jù)實時傳輸。第二十七條文化建設(shè)：（一）編制《XX專項管理合規(guī)手冊》，人手一冊，納入新員工培訓(xùn)；（二）每年6月開展“合規(guī)月”活動，組織全員簽署合規(guī)承諾書；（三）設(shè)立“合規(guī)之星”評選，對先進典型進行宣傳表彰。第二十八條報告制度：（一）風(fēng)險事件上報要求：重大風(fēng)險須在2小時內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組書面報告，8小時內(nèi)向交易所備案；（二）年度管理