銷售合同審核流程及風險評估清單適用情境本工具適用于企業(yè)銷售合同簽訂前的內(nèi)部審核環(huán)節(jié)，涵蓋常規(guī)銷售訂單、大額合同、新客戶首次合作合同、特殊條款（如定制化服務、長周期交付）等場景。通過標準化審核流程與風險評估，可有效識別合同潛在法律、商業(yè)及履約風險，保障企業(yè)權(quán)益，避免糾紛。適用于銷售部門、法務部門、財務部門、業(yè)務部門等多崗位協(xié)同工作。審核流程詳解步驟一：合同接收與初步審查（銷售部門負責）操作內(nèi)容：接收客戶提交的合同草案（或企業(yè)擬定的合同初稿），核對合同雙方基本信息（名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、地址、法定代表人等）是否完整、準確，與營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書等文件是否一致。檢查合同文本是否包含核心要素：標的物（產(chǎn)品/服務）名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式、交付時間/地點、驗收標準、違約責任、爭議解決方式、保密條款、合同生效條件等。初步判斷合同類型（如標準品銷售、定制開發(fā)、分期交付等），明確審核重點（如定制合同需關(guān)注技術(shù)參數(shù)，大額合同需關(guān)注付款節(jié)點）。輸出物：《合同初步審查記錄表》（記錄缺失項、模糊條款及初步處理意見）。步驟二：業(yè)務部門審核（銷售經(jīng)理*負責）操作內(nèi)容：商業(yè)條款核對：確認產(chǎn)品/服務描述、價格、折扣、促銷政策等是否符合公司定價體系及銷售政策，是否存在低于成本價等異常情況。交付與履約可行性：核查交付期限是否與生產(chǎn)/供應鏈能力匹配，交付地點、運輸方式是否合理，驗收標準是否明確且可執(zhí)行（如定制產(chǎn)品需附技術(shù)協(xié)議作為附件）?？蛻舯尘芭c需求匹配：回顧客戶歷史合作記錄（如有），評估其信用狀況、履約能力，確認合同條款是否滿足客戶核心需求且符合企業(yè)戰(zhàn)略（如新客戶需關(guān)注首次合作風險）。輸出物：業(yè)務部門審核意見（通過/需修訂/否決），注明修訂條款及理由。步驟三：法務部門審核（法務專員*負責）操作內(nèi)容：主體資格與合法性審查：核查對方營業(yè)執(zhí)照、法定代表人證件號碼明、授權(quán)委托書（若簽約人為非法定代表人）是否有效，確認簽約主體是否具備相應民事行為能力（如分支機構(gòu)簽約需附總公司授權(quán)）。條款合規(guī)性審查：標的物：保證產(chǎn)品/服務描述不違反法律法規(guī)（如禁止銷售的產(chǎn)品、需資質(zhì)許可的服務）。權(quán)利義務：檢查雙方權(quán)利義務是否對等，避免格式條款中存在“霸王條款”（如單方解除權(quán)、免責條款）。違約責任：違約金是否合理（一般不超過實際損失的30%），損失賠償范圍是否明確，爭議解決方式（仲裁/訴訟）是否約定明確（如仲裁需注明仲裁機構(gòu)全稱）。知識產(chǎn)權(quán)：涉及技術(shù)專利、商標等時，確認權(quán)屬清晰，避免侵權(quán)風險。保密條款：明保證密范圍、期限及違約責任，保證核心商業(yè)信息保護。法律風險預警：識別潛在法律風險點（如管轄約定、不可抗力條款、合同解除條件等），提出修改建議。輸出物：法務審核意見書，列明法律問題及修訂條款，必要時附相關(guān)法律依據(jù)。步驟四：財務部門審核（財務主管*負責）操作內(nèi)容：價格與付款條款：核對價格、稅費計算是否準確，確認付款方式（如預付款、分期付款、貨到付款）、節(jié)點（如驗收后30日內(nèi)付款）是否符合公司信用政策及現(xiàn)金流要求。成本與利潤分析：評估合同毛利率、費用分攤（如運輸費、安裝費）是否合理，避免因低價競爭導致虧損。票據(jù)與稅務：明確發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票）、開具時間及要求，保證稅務合規(guī)（如特殊業(yè)務需關(guān)注稅率適用問題）。信用與擔保：若客戶申請信用賬期，需核查其信用評級；大額合同可要求對方提供擔保（如保證金、抵押物）。輸出物：財務審核意見，重點標注資金風險、稅務風險及改進建議。步驟五：綜合風險評估與審批（銷售總監(jiān)、法務負責人、財務負責人*聯(lián)合評審）操作內(nèi)容：匯總銷售、法務、財務部門的審核意見，召開評審會議（或線上溝通），針對爭議條款（如違約責任、付款節(jié)點）進行協(xié)商，達成一致意見。風險等級判定：根據(jù)《銷售合同風險評估清單》（見工具模板）對合同風險進行綜合評估（高/中/低風險），高風險合同需提交總經(jīng)理/分管領(lǐng)導審批。審批決策：低風險：部門負責人審批通過后，可進入簽約流程；中風險：需補充風險控制措施（如增加擔保、縮短賬期）后審批；高風險：需重新談判條款或終止合作，必要時上報管理層決策。輸出物：《合同評審報告》，明確最終審批意見及風險控制措施。步驟六：反饋修訂與歸檔（銷售部門負責）操作內(nèi)容：根據(jù)評審意見，與客戶溝通修訂合同條款，保證雙方達成一致，形成最終版本。審核無誤后，按公司流程完成用?。娮?紙質(zhì)），合同文本需至少一式兩份（雙方各執(zhí)一份），或按約定份數(shù)執(zhí)行。歸檔管理：將合同正本、評審記錄、附件（如技術(shù)協(xié)議、客戶資質(zhì)文件）等整理歸檔，電子版?zhèn)浞葜林付ㄏ到y(tǒng)，保存期限不少于合同履行期滿后5年。工具模板模板一：銷售合同風險評估清單風險類別具體風險點風險等級（高/中/低）審核要點應對措施審核部門/人員主體資格風險對方營業(yè)執(zhí)照過期、被吊銷或列入經(jīng)營異常名錄高核對營業(yè)執(zhí)照原件及“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”最新狀態(tài)要求對方更新資質(zhì)，或終止合作法務專員*簽約人無授權(quán)（如非法定代表人且未提供授權(quán)委托書）高核對授權(quán)委托書，確認授權(quán)范圍、期限是否清晰補充有效授權(quán)文件法務專員*合同條款風險標的物描述模糊（如“優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”未明確規(guī)格參數(shù)）中對照產(chǎn)品說明書、技術(shù)協(xié)議，保證描述具體可執(zhí)行修訂條款，明確技術(shù)標準、驗收方法銷售經(jīng)理*違約責任不對等（如僅約束乙方違約，未約定甲方違約責任）高檢查違約條款是否雙向?qū)Φ龋`約金是否合理平衡雙方責任，補充甲方違約條款法務專員*爭議解決方式未約定或約定模糊（如“由法院解決”未明確管轄法院）中確認爭議解決方式為“仲裁”或“訴訟”，仲裁需注明具體仲裁機構(gòu)，訴訟需明確管轄地修訂條款，明確爭議解決機構(gòu)及管轄地法務專員*履約能力風險客戶歷史履約記錄差（如頻繁逾期付款、中途取消訂單）中調(diào)取客戶合作檔案，評估信用評級要求預付款、縮短賬期，或降低合作規(guī)模銷售經(jīng)理*大額訂單超出對方產(chǎn)能/資金實力（如訂單金額為對方年營收50%以上）高核對方產(chǎn)能證明、財務報表（如資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流）分批次履行合同，要求提供擔保財務主管*法律合規(guī)風險產(chǎn)品/服務違反行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如食品未標注生產(chǎn)日期、特種設(shè)備無許可證）高核查產(chǎn)品是否需行政許可，是否符合國家標準（如GB、行業(yè)標準）停止合作，保證合規(guī)后再簽約法務專員*涉及出口業(yè)務時，違反貿(mào)易管制或出口管制規(guī)定高確認產(chǎn)品是否需出口許可證，是否涉及禁運技術(shù)/貨物辦理相關(guān)許可證，或終止出口合作法務專員*財務風險付款方式為“貨到后60日付款”，且客戶信用評級較低中對比公司平均回款周期，評估壞賬風險改為“預付款30%+貨到付70%”，或要求第三方擔保財務主管*價格計算錯誤（如單價×數(shù)量≠總價，稅率適用錯誤）低重新核對價格構(gòu)成、稅費計算修訂合同金額，補充《價格確認函》作為附件財務主管*模板二：合同審核記錄表合同編號客戶名稱合同標的審核階段審核部門/人員審核意見（需修訂/通過/否決）修訂條款及說明審核時間XS-2024001A公司甲產(chǎn)品1000臺初步審查銷售代表*需補充交付具體日期第3條“交付時間”明確為“2024年12月31日前”2024-11-01XS-2024001A公司甲產(chǎn)品1000臺業(yè)務部門審核銷售經(jīng)理*通過無2024-11-02XS-2024001A公司甲產(chǎn)品1000臺法務審核法務專員*需補充違約責任條款第8條增加“甲方逾期付款，按應付金額0.05%/日支付違約金”2024-11-03XS-2024001A公司甲產(chǎn)品1000臺財務審核財務主管*需明確發(fā)票類型第6條“開具增值稅專用發(fā)票”2024-11-04XS-2024001A公司甲產(chǎn)品1000臺綜合評審銷售總監(jiān)*等通過（補充法務、財務修訂條款）最終版本已確認2024-11-05關(guān)鍵提示條款明確性：避免使用“盡快”“approximately（大約）”等模糊表述，所有時間、數(shù)量、質(zhì)量標準需量化（如“7個工作日內(nèi)交付”“合格率≥99%”）。版本一致性：保證合同附件（如技術(shù)協(xié)議、訂單確認函）與主文內(nèi)容沖突時，以“特別約定”或“簽署時間在后”的文件為準，并在合同中明確附件效力。跨部門溝通：若審核過程中存在爭議