會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量績(jī)效評(píng)定表員工姓名：輸入姓名 直接上級(jí)：輸入姓名所在部門(mén)：輸入部門(mén) 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標(biāo)名稱權(quán)重目標(biāo)值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)計(jì)劃完整性20%100%根據(jù)計(jì)劃內(nèi)容的全面性、合理性和可執(zhí)行性進(jìn)行評(píng)分，完整覆蓋所有審計(jì)領(lǐng)域且無(wú)重大遺漏得滿分。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性90%根據(jù)識(shí)別出的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一致性進(jìn)行評(píng)分，每識(shí)別一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)得3分，滿分30分。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有效性85%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后的審計(jì)程序設(shè)計(jì)是否合理、執(zhí)行是否到位進(jìn)行評(píng)分，每設(shè)計(jì)一項(xiàng)有效程序得2分，滿分20分。審計(jì)資源分配合理性80%根據(jù)資源分配是否與風(fēng)險(xiǎn)程度匹配、是否滿足審計(jì)要求進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)合理分配得2分，滿分20分。計(jì)劃調(diào)整及時(shí)性95%根據(jù)實(shí)際執(zhí)行中調(diào)整計(jì)劃的頻率和必要性進(jìn)行評(píng)分，每次合理調(diào)整得2分，滿分20分。審計(jì)程序執(zhí)行質(zhì)量函證執(zhí)行完整性30%100%根據(jù)函證覆蓋比例和回函率進(jìn)行評(píng)分，100%完成且回函率達(dá)90%以上得滿分。抽樣測(cè)試準(zhǔn)確性92%根據(jù)樣本選擇是否隨機(jī)、樣本量是否足夠、樣本測(cè)試結(jié)果與總體推斷的一致性進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)達(dá)標(biāo)得3分，滿分30分。審計(jì)底稿規(guī)范性85%根據(jù)底稿記錄是否完整、證據(jù)是否充分、索引是否清晰進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)達(dá)標(biāo)得2分，滿分20分。內(nèi)部控制測(cè)試有效性88%根據(jù)控制測(cè)試范圍是否覆蓋關(guān)鍵控制點(diǎn)、測(cè)試結(jié)果是否支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)達(dá)標(biāo)得2分，滿分20分。復(fù)雜交易處理能力90%根據(jù)對(duì)復(fù)雜交易的識(shí)別、分析和審計(jì)程序設(shè)計(jì)的合理性進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)處理得當(dāng)?shù)?分，滿分20分。審計(jì)報(bào)告質(zhì)量審計(jì)意見(jiàn)準(zhǔn)確性30%98%根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)是否與財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際情況一致進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)準(zhǔn)確得3分，滿分30分。審計(jì)報(bào)告完整性95%根據(jù)報(bào)告是否包含所有必要段落（如管理層聲明、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)等）進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)完整得2分，滿分20分。審計(jì)報(bào)告清晰度90%根據(jù)報(bào)告語(yǔ)言是否簡(jiǎn)潔、邏輯是否清晰、結(jié)論是否明確進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)達(dá)標(biāo)得2分，滿分20分。審計(jì)報(bào)告及時(shí)性92%根據(jù)報(bào)告提交是否在約定時(shí)間范圍內(nèi)進(jìn)行評(píng)分，提前提交得滿分，延遲提交按比例扣分。審計(jì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)揭示充分性88%根據(jù)報(bào)告是否充分揭示持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重大會(huì)計(jì)政策變更等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)充分得2分，滿分20分。職業(yè)操守與合規(guī)性獨(dú)立性保持情況20%100%根據(jù)是否遵守獨(dú)立性規(guī)定（如經(jīng)濟(jì)利益、關(guān)聯(lián)關(guān)系等）進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)遵守得3分，滿分30分。法律法規(guī)遵守情況95%根據(jù)是否遵守審計(jì)準(zhǔn)則、公司制度及相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)遵守得2分，滿分20分。職業(yè)判斷合理性90%根據(jù)審計(jì)判斷是否基于充分證據(jù)、是否考慮所有相關(guān)因素進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)合理得2分，滿分20分。客戶溝通有效性88%根據(jù)與客戶溝通是否及時(shí)、是否解決客戶疑慮進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)有效得2分，滿分20分。持續(xù)學(xué)習(xí)與技能提升85%根據(jù)參與培訓(xùn)、獲取專業(yè)資格認(rèn)證等行為進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)達(dá)標(biāo)得2分，滿分20分。本表格用于評(píng)估會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中的綜合表現(xiàn)，請(qǐng)根據(jù)每位審計(jì)師在四個(gè)維度的具體行為和結(jié)果進(jìn)行評(píng)分。權(quán)重分配表示各維度重要性，評(píng)分時(shí)需結(jié)合具體指標(biāo)的目標(biāo)值和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合判斷。最終得分=Σ(各維度得分×權(quán)重百分比)。評(píng)分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評(píng)分合計(jì)上級(jí)評(píng)分合計(jì)最終得分獎(jiǎng)金系數(shù)=(員工評(píng)分合計(jì)*30%)+(上級(jí)評(píng)分合計(jì)*70%)=績(jī)效面談直接主管簽名：被考核者簽名