公司委托收款流程與規(guī)范樣本一、總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范公司委托收款行為，加強(qiáng)資金管理，保障公司合法權(quán)益，提高資金回收效率，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本流程與規(guī)范。1.2適用范圍本規(guī)范適用于公司及所屬各部門、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）因業(yè)務(wù)需要，委托外部單位或個(gè)人（以下統(tǒng)稱“受托方”）代為收取款項(xiàng)的所有行為。1.3基本原則1.合法性原則：委托收款行為必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。2.審慎性原則：選擇受托方應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保其信譽(yù)良好、履約能力可靠。3.授權(quán)審批原則：委托收款業(yè)務(wù)必須履行完整的內(nèi)部授權(quán)審批程序。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)委托收款過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與控制，確保公司資金安全。5.信息保密原則：妥善保管委托收款業(yè)務(wù)中的商業(yè)秘密及客戶信息。二、術(shù)語定義2.1委托收款指公司（委托方）基于合法的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或合同約定，委托具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的受托方代為向特定債務(wù)人收取款項(xiàng)的行為。2.2委托方指本公司，即委托他人代為收款的一方。2.3受托方指接受公司委托，代為辦理收款事宜的外部單位或個(gè)人。2.4債務(wù)人指對(duì)公司負(fù)有付款義務(wù)的單位或個(gè)人。2.5委托收款協(xié)議指公司與受托方簽訂的，明確雙方在委托收款事宜中的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任、期限、費(fèi)用等內(nèi)容的書面文件。三、委托收款的條件與審批3.1委托收款的條件發(fā)生以下情形之一，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可考慮采用委托收款方式：1.債務(wù)人地理位置較遠(yuǎn)，公司直接收款成本過高或不便。2.債務(wù)人信譽(yù)狀況不佳，公司自行催收效果不明顯。3.依據(jù)業(yè)務(wù)合同約定，需通過特定渠道或第三方進(jìn)行收款。4.其他經(jīng)公司認(rèn)定確有必要委托收款的情形。委托收款的債權(quán)必須真實(shí)、合法、有效，債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，相關(guān)合同、協(xié)議、單據(jù)等證明文件齊全。3.2受托方的選擇標(biāo)準(zhǔn)選擇受托方時(shí)，應(yīng)綜合考慮以下因素：1.具備合法的經(jīng)營資質(zhì)或相應(yīng)的民事行為能力。2.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的內(nèi)部管理制度。3.具備完成委托收款事項(xiàng)所需的專業(yè)能力、資源和經(jīng)驗(yàn)。4.無重大違法違規(guī)記錄或不良信用記錄。5.能提供必要的擔(dān)?；蝻L(fēng)險(xiǎn)承諾（視情況而定）。3.3審批權(quán)限與流程1.申請(qǐng)：由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門（以下簡稱“申請(qǐng)部門”）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《委托收款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明委托收款的原因、債務(wù)人情況、擬委托金額、建議受托方、預(yù)計(jì)收款期限、委托費(fèi)用預(yù)算等，并附相關(guān)證明材料（如合同、對(duì)賬單等）。2.審核：*申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核。*財(cái)務(wù)部對(duì)委托收款的合規(guī)性、預(yù)計(jì)成本、潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核。3.審批：*根據(jù)委托收款金額及重要性程度，按照公司授權(quán)審批體系逐級(jí)上報(bào)審批。*重大或特殊的委托收款事項(xiàng)，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議批準(zhǔn)。4.立項(xiàng)：經(jīng)最終審批通過后，方可正式立項(xiàng)，啟動(dòng)后續(xù)委托收款程序。四、委托收款協(xié)議的簽訂4.1協(xié)議的起草與審核1.委托收款協(xié)議原則上由公司法務(wù)部門或指定的專業(yè)人員起草，或使用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本（如有）。2.協(xié)議內(nèi)容應(yīng)至少包含以下核心條款：*委托方與受托方的基本信息。*委托收款的標(biāo)的（即應(yīng)收款項(xiàng)的具體情況，包括債務(wù)人、金額、事由、賬期等）。*委托權(quán)限與范圍（明確受托方的收款權(quán)限，是否有權(quán)進(jìn)行和解、讓步等）。*委托期限（明確起止時(shí)間）。*委托費(fèi)用及支付方式、時(shí)間。*款項(xiàng)的結(jié)算與劃轉(zhuǎn)（明確受托方收到款項(xiàng)后向委托方劃轉(zhuǎn)的期限、賬戶信息等）。*雙方的權(quán)利與義務(wù)。*保密條款。*違約責(zé)任（包括受托方逾期未收回款項(xiàng)、挪用款項(xiàng)、泄露秘密等情形的責(zé)任）。*不可抗力。*爭議解決方式（協(xié)商、仲裁或訴訟）。*協(xié)議的生效、變更與解除。3.協(xié)議草案需經(jīng)申請(qǐng)部門、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部門（或法律顧問）審核，確保合法合規(guī)、條款嚴(yán)謹(jǐn)。4.2協(xié)議的簽訂1.協(xié)議審核無誤后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與受托方法定代表人或其授權(quán)代表正式簽署。2.協(xié)議簽訂應(yīng)加蓋雙方公司公章（或合同專用章）。3.公司應(yīng)確保協(xié)議文本的規(guī)范性和完整性，簽訂份數(shù)應(yīng)滿足各方留存及后續(xù)操作需要。五、委托收款的執(zhí)行流程5.1信息交接協(xié)議簽訂后，申請(qǐng)部門應(yīng)及時(shí)向受托方提供必要的文件資料，包括但不限于：1.經(jīng)公司確認(rèn)的債權(quán)證明文件（如合同、訂單、發(fā)票、對(duì)賬單、送貨單等）。2.債務(wù)人的詳細(xì)聯(lián)系方式、地址等信息。3.委托收款協(xié)議中約定的其他需提供的資料。交接時(shí)應(yīng)辦理書面交接手續(xù)，明確資料清單及份數(shù)。5.2款項(xiàng)催收與跟蹤1.受托方應(yīng)按照協(xié)議約定積極開展收款工作，并定期（如每周或每月）向公司書面匯報(bào)收款進(jìn)展情況、遇到的問題及下一步工作計(jì)劃。2.申請(qǐng)部門為公司內(nèi)部的主要對(duì)接部門，負(fù)責(zé)與受托方保持日常溝通，跟蹤收款進(jìn)度，及時(shí)了解債務(wù)人反饋。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)關(guān)注款項(xiàng)回收情況，對(duì)受托方的工作進(jìn)行必要的監(jiān)督。4.如遇重大問題或風(fēng)險(xiǎn)，受托方應(yīng)立即通知公司，公司應(yīng)及時(shí)研究對(duì)策，必要時(shí)介入?yún)f(xié)調(diào)。5.3款項(xiàng)的確認(rèn)與劃轉(zhuǎn)1.受托方成功收回款項(xiàng)后，應(yīng)在協(xié)議約定的期限內(nèi)將款項(xiàng)（扣除約定費(fèi)用后）足額劃轉(zhuǎn)至公司指定的銀行賬戶。2.受托方劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)注明“代XX（債務(wù)人）支付XX（公司）款項(xiàng)”等清晰標(biāo)識(shí)。3.財(cái)務(wù)部收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門及受托方進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的債務(wù)人及業(yè)務(wù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。5.4收款異常情況處理1.若債務(wù)人對(duì)債權(quán)提出異議，受托方應(yīng)及時(shí)將異議內(nèi)容書面通知公司，由公司負(fù)責(zé)核實(shí)并與債務(wù)人進(jìn)行溝通。2.若出現(xiàn)債務(wù)人逾期未付款、明確拒付或其他可能導(dǎo)致款項(xiàng)無法收回的情況，受托方應(yīng)立即通知公司。公司與受托方應(yīng)共同分析原因，協(xié)商制定應(yīng)對(duì)措施，必要時(shí)可根據(jù)協(xié)議約定采取包括法律途徑在內(nèi)的進(jìn)一步行動(dòng)。3.如因受托方原因?qū)е驴铐?xiàng)無法收回或造成公司損失的，公司有權(quán)根據(jù)協(xié)議約定追究受托方的違約責(zé)任。六、款項(xiàng)的結(jié)算、記錄與報(bào)告6.1委托費(fèi)用的結(jié)算公司應(yīng)按照委托收款協(xié)議的約定，在收到受托方劃轉(zhuǎn)的款項(xiàng)后或滿足協(xié)議約定的付費(fèi)條件時(shí)，及時(shí)向受托方支付委托費(fèi)用。費(fèi)用支付需履行公司正常的付款審批流程。6.2賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)委托收款協(xié)議、銀行進(jìn)賬單、費(fèi)用支付憑證等原始單據(jù)，準(zhǔn)確、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司財(cái)務(wù)制度。6.3資料歸檔委托收款業(yè)務(wù)結(jié)束后（包括款項(xiàng)全部收回、協(xié)議到期或提前終止），申請(qǐng)部門應(yīng)負(fù)責(zé)將《委托收款申請(qǐng)表》、審批文件、委托收款協(xié)議、相關(guān)債權(quán)證明材料、溝通記錄、收款憑證、費(fèi)用支付憑證、工作總結(jié)報(bào)告等所有相關(guān)文件資料整理齊全，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限不少于規(guī)定年限。6.4總結(jié)與評(píng)估1.單筆委托收款業(yè)務(wù)完成后，申請(qǐng)部門可對(duì)受托方的工作效率、履約能力、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果反饋給公司相關(guān)管理部門。2.公司可定期（如每年度）對(duì)委托收款業(yè)務(wù)的整體情況進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估其在資金回收、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的有效性，不斷優(yōu)化委托收款管理流程。七、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制1.信息保密風(fēng)險(xiǎn)：公司向受托方提供的商業(yè)信息和客戶資料，受托方應(yīng)嚴(yán)格保密。協(xié)議中應(yīng)明確保密義務(wù)及違約責(zé)任。2.受托方履約風(fēng)險(xiǎn)：審慎選擇受托方，并通過協(xié)議條款約束其行為。對(duì)受托方的收款行為進(jìn)行必要的監(jiān)督。3.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：確保委托收款的債權(quán)合法有效，協(xié)議條款合法合規(guī)。避免因受托方不當(dāng)催收行為給公司帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。4.資金安全風(fēng)險(xiǎn)：明確約定款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的路徑和時(shí)限，確保收回款項(xiàng)及時(shí)、足額進(jìn)入公司賬戶。5.道德與舞弊風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)禁公司內(nèi)部人員與受托方或債務(wù)人串通，損害公司利益。對(duì)相關(guān)人員加強(qiáng)職業(yè)道德教育和監(jiān)督。八、附則8.1解釋權(quán)本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。8.2生效日期本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。原有相關(guān)規(guī)定與本規(guī)范不一致的，以本規(guī)范為準(zhǔn)。8.3修訂本規(guī)范根據(jù)國家法律法規(guī)變化及公司經(jīng)營管理需要，可適時(shí)進(jìn)行修訂，修訂程序同