企業(yè)內(nèi)部審核管理工作方案1.總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審核（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內(nèi)審”）活動(dòng)，確保其系統(tǒng)性、獨(dú)立性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理體系運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，持續(xù)改進(jìn)管理績(jī)效，提升企業(yè)整體管理水平與風(fēng)險(xiǎn)控制能力，特制定本方案。本方案依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)自身管理體系文件要求，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況編制。1.2適用范圍本方案適用于企業(yè)內(nèi)部所有管理體系（如質(zhì)量管理、環(huán)境管理、職業(yè)健康安全管理、信息安全管理等）的定期審核、專(zhuān)項(xiàng)審核及臨時(shí)審核活動(dòng)。企業(yè)各部門(mén)及所有員工均應(yīng)遵守本方案的規(guī)定。1.3審核原則內(nèi)部審核應(yīng)遵循以下原則：*客觀公正：審核過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，確保審核的公正性和客觀性，不受任何外來(lái)因素或個(gè)人情感的干擾。*系統(tǒng)全面：審核應(yīng)覆蓋管理體系的所有相關(guān)要素、過(guò)程和部門(mén)，確保審核的完整性。*獨(dú)立權(quán)威：審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的能力和獨(dú)立性，其審核結(jié)論應(yīng)得到尊重和執(zhí)行。*基于風(fēng)險(xiǎn)：審核策劃應(yīng)考慮企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將審核資源優(yōu)先分配到高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。*持續(xù)改進(jìn)：內(nèi)審的最終目的是推動(dòng)企業(yè)管理體系的持續(xù)改進(jìn)，提升管理效能。2.組織與職責(zé)2.1審核歸口管理部門(mén)企業(yè)指定質(zhì)量管理部（或其他相應(yīng)職能部門(mén)，以下統(tǒng)稱(chēng)“審核歸口管理部門(mén)”）作為內(nèi)部審核的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和歸口管理部門(mén)，主要職責(zé)包括：*組織制定和修訂內(nèi)部審核管理相關(guān)制度及年度審核計(jì)劃。*組織、協(xié)調(diào)各類(lèi)內(nèi)部審核活動(dòng)的實(shí)施。*負(fù)責(zé)審核員的選拔、培訓(xùn)、管理及能力評(píng)價(jià)。*組織編寫(xiě)和分發(fā)審核報(bào)告，并跟蹤驗(yàn)證糾正措施的有效性。*管理內(nèi)部審核相關(guān)記錄和檔案。2.2審核組根據(jù)每次審核任務(wù)的需要，由審核歸口管理部門(mén)牽頭組建審核組。審核組通常設(shè)組長(zhǎng)一名，審核員若干名。*審核組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)審核活動(dòng)的策劃與組織實(shí)施，領(lǐng)導(dǎo)審核組開(kāi)展工作，控制審核過(guò)程，撰寫(xiě)審核報(bào)告，并對(duì)審核結(jié)論負(fù)責(zé)。*審核員：在審核組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照審核計(jì)劃和準(zhǔn)則開(kāi)展審核工作，收集客觀證據(jù)，識(shí)別不符合項(xiàng)，參與審核報(bào)告的編寫(xiě)，并跟蹤驗(yàn)證所負(fù)責(zé)區(qū)域的糾正措施。2.3被審核部門(mén)被審核部門(mén)是內(nèi)部審核的對(duì)象，其主要職責(zé)包括：*積極配合審核組的工作，提供必要的資源和信息。*如實(shí)反映本部門(mén)管理體系的運(yùn)行情況。*對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)分析原因，制定并實(shí)施糾正措施。*保存本部門(mén)與審核相關(guān)的記錄。2.4最高管理層最高管理層應(yīng)為內(nèi)部審核提供必要的資源支持，包括人力、物力、財(cái)力等，并確保審核結(jié)果得到有效利用，推動(dòng)管理體系的持續(xù)改進(jìn)。3.審核策劃與準(zhǔn)備3.1年度審核計(jì)劃審核歸口管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、管理體系要求、以往審核結(jié)果、相關(guān)方期望及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，于每年初組織制定年度內(nèi)部審核計(jì)劃，明確審核的目的、范圍、類(lèi)型、頻次、方式、預(yù)計(jì)時(shí)間及審核組組長(zhǎng)等。年度審核計(jì)劃需提交最高管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.2審核準(zhǔn)備*文件評(píng)審：審核組在現(xiàn)場(chǎng)審核前，應(yīng)評(píng)審被審核部門(mén)的相關(guān)管理文件、程序、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)及以往的審核記錄等，以了解其管理體系的建立和運(yùn)行情況，識(shí)別潛在的審核重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)。*組建審核組：審核歸口管理部門(mén)根據(jù)審核任務(wù)的要求，選派具備相應(yīng)能力和獨(dú)立性的審核員組成審核組，并明確審核組長(zhǎng)。審核員應(yīng)與被審核部門(mén)無(wú)直接的責(zé)任關(guān)系。*制定審核實(shí)施計(jì)劃：審核組長(zhǎng)根據(jù)年度審核計(jì)劃和文件評(píng)審結(jié)果，組織制定詳細(xì)的審核實(shí)施計(jì)劃，明確審核目的、范圍、準(zhǔn)則、日程安排、審核組成員分工及審核方法等，并提前通知被審核部門(mén)。*準(zhǔn)備審核工作文件：審核組應(yīng)準(zhǔn)備必要的工作文件，如審核檢查表、記錄表格、相關(guān)法律法規(guī)及體系文件摘要等。3.3審核通知審核實(shí)施計(jì)劃批準(zhǔn)后，由審核歸口管理部門(mén)或?qū)徍私M長(zhǎng)提前向被審核部門(mén)發(fā)出審核通知，明確審核的目的、范圍、依據(jù)、時(shí)間、審核組成員及被審核部門(mén)需配合的事項(xiàng)。4.審核實(shí)施4.1首次會(huì)議審核組長(zhǎng)主持召開(kāi)首次會(huì)議，參會(huì)人員包括審核組成員、被審核部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。首次會(huì)議的目的是確認(rèn)審核計(jì)劃，介紹審核方法和程序，澄清審核范圍和相關(guān)事宜，建立審核組與被審核部門(mén)之間的溝通渠道。4.2現(xiàn)場(chǎng)審核與證據(jù)收集審核員按照審核實(shí)施計(jì)劃和檢查表，通過(guò)面談、查閱文件記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀察、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析等多種方式，收集與審核準(zhǔn)則相關(guān)的客觀證據(jù)。審核過(guò)程中應(yīng)做到：*尊重事實(shí)，客觀公正。*關(guān)注過(guò)程的有效性和效率。*對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查，明確問(wèn)題的根本原因。*詳細(xì)記錄審核發(fā)現(xiàn)（包括符合項(xiàng)和不符合項(xiàng)）及相關(guān)證據(jù)。4.3不符合項(xiàng)的識(shí)別與判定審核員根據(jù)收集到的客觀證據(jù)，對(duì)照審核準(zhǔn)則，識(shí)別不符合項(xiàng)。不符合項(xiàng)應(yīng)具有清晰的描述、準(zhǔn)確的判定依據(jù)和明確的事實(shí)陳述。不符合項(xiàng)通常分為：*嚴(yán)重不符合項(xiàng)：體系運(yùn)行中存在系統(tǒng)性失效、區(qū)域性失效或可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果的不符合。*一般不符合項(xiàng)：孤立的、偶然的、對(duì)體系運(yùn)行影響較小的不符合，或文件執(zhí)行不到位。4.4審核組內(nèi)部溝通會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)審核期間及結(jié)束前，審核組長(zhǎng)應(yīng)組織召開(kāi)審核組內(nèi)部溝通會(huì)，匯總審核發(fā)現(xiàn)，討論并確認(rèn)不符合項(xiàng)，初步形成審核結(jié)論。4.5末次會(huì)議審核組長(zhǎng)主持召開(kāi)末次會(huì)議，向被審核部門(mén)通報(bào)審核情況、審核發(fā)現(xiàn)（包括符合項(xiàng)和不符合項(xiàng)）及初步的審核結(jié)論。被審核部門(mén)可對(duì)審核發(fā)現(xiàn)進(jìn)行陳述和申辯，審核組應(yīng)予以充分考慮。末次會(huì)議應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要。5.審核報(bào)告與后續(xù)活動(dòng)5.1審核報(bào)告的編寫(xiě)與分發(fā)審核組長(zhǎng)應(yīng)在審核結(jié)束后規(guī)定期限內(nèi)，根據(jù)審核記錄和審核組內(nèi)部溝通結(jié)果，組織編寫(xiě)審核報(bào)告。審核報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、客觀準(zhǔn)確、條理清晰，主要包括以下內(nèi)容：*審核目的、范圍、依據(jù)、日期及審核組成員。*審核概況及審核方法。*審核發(fā)現(xiàn)（包括符合項(xiàng)和不符合項(xiàng)的詳細(xì)描述）。*審核結(jié)論（對(duì)管理體系符合性、有效性的整體評(píng)價(jià)）。*改進(jìn)建議。審核報(bào)告經(jīng)審核歸口管理部門(mén)審核，必要時(shí)報(bào)最高管理層批準(zhǔn)后，分發(fā)至被審核部門(mén)及相關(guān)管理部門(mén)。5.2糾正與預(yù)防措施的制定與實(shí)施被審核部門(mén)針對(duì)審核報(bào)告中提出的不符合項(xiàng)及改進(jìn)建議，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)分析原因，制定并實(shí)施糾正措施（對(duì)已發(fā)生的不符合）和預(yù)防措施（對(duì)潛在的不符合），并將相關(guān)計(jì)劃報(bào)審核歸口管理部門(mén)備案。5.3糾正與預(yù)防措施的跟蹤與驗(yàn)證審核歸口管理部門(mén)組織審核組或指定審核員，對(duì)被審核部門(mén)糾正與預(yù)防措施的實(shí)施情況及有效性進(jìn)行跟蹤和驗(yàn)證。驗(yàn)證內(nèi)容包括措施是否按計(jì)劃完成、效果是否達(dá)到預(yù)期、是否有遺留問(wèn)題等。5.4審核后續(xù)活動(dòng)的記錄與關(guān)閉對(duì)糾正與預(yù)防措施驗(yàn)證有效的不符合項(xiàng)，由審核歸口管理部門(mén)予以關(guān)閉。所有審核后續(xù)活動(dòng)的記錄應(yīng)予以保存。6.審核資源與記錄管理6.1審核資源企業(yè)應(yīng)為內(nèi)部審核提供必要的資源保障，包括：*人力資源：確保審核員具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)，并通過(guò)持續(xù)培訓(xùn)保持和提升其能力。*財(cái)務(wù)資源：保障審核活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)，如差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。*時(shí)間資源：合理安排審核時(shí)間，確保審核工作的充分性和有效性。6.2記錄管理內(nèi)部審核過(guò)程中的所有記錄（如審核計(jì)劃、檢查表、會(huì)議紀(jì)要、審核發(fā)現(xiàn)記錄、不符合項(xiàng)報(bào)告、審核報(bào)告、糾正措施及驗(yàn)證記錄等）均為企業(yè)重要的質(zhì)量管理記錄，由審核歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理、標(biāo)識(shí)、歸檔和保存。記錄的管理應(yīng)符合企業(yè)文件記錄管理規(guī)定，確保其清晰、完整、可追溯，并在規(guī)定的保存期限內(nèi)妥善保管。7.審核的溝通與支持審核歸口管理部門(mén)應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，確保審核信息在審核組、被審核部門(mén)、最高管理層及相關(guān)方之間的及時(shí)傳遞與共享。企業(yè)各部門(mén)應(yīng)理解并支持內(nèi)部審核工作，將其作為改進(jìn)自身管理、提升績(jī)效的重要手段，而非簡(jiǎn)單的檢查或考核。對(duì)于審核過(guò)程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商、基于事實(shí)的方式解決。8