2026年公關(guān)服務(wù)公司財務(wù)報銷管理制度第一章總則第一條為適應(yīng)市場發(fā)展與公司戰(zhàn)略需求，進(jìn)一步規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，明確報銷流程與標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，合理控制經(jīng)營成本，提高資金使用效率，確保公司財務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確與完整，依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司2026年度經(jīng)營管理實(shí)際，特制定本管理制度。第二條本制度適用于公司全體員工。所有因履行工作職責(zé)、辦理公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的各項費(fèi)用支出，均須依照本制度規(guī)定執(zhí)行報銷程序。第三條本制度遵循“預(yù)算控制、事前審批、權(quán)責(zé)清晰、憑據(jù)合規(guī)、及時報銷”的基本原則。所有費(fèi)用支出應(yīng)優(yōu)先納入部門預(yù)算管理，未列入預(yù)算或超預(yù)算的支出需履行特殊審批程序。第二章費(fèi)用報銷審批權(quán)限與職責(zé)第四條公司實(shí)行分級授權(quán)審批制度。報銷審批權(quán)限依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)、金額大小及申請人職級進(jìn)行設(shè)定。第五條各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用預(yù)算的初步編制、執(zhí)行控制，并對本部門員工報銷事項的真實(shí)性、必要性、合理性及票據(jù)合規(guī)性進(jìn)行初次審核。第六條財務(wù)部負(fù)責(zé)對全部報銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，包括但不限于票據(jù)真?zhèn)?、報銷標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算余額、審批流程完整性等，并辦理付款事宜。財務(wù)部有權(quán)對任何不符合本制度規(guī)定的報銷事項提出質(zhì)疑并要求補(bǔ)充說明或退回。第七條最終審批權(quán)限劃分如下（以下金額均為單筆報銷金額）：1.人民幣3000元（含）以下的日常費(fèi)用報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，提交財務(wù)部復(fù)核報銷。2.人民幣3000元以上至10000元（含）的報銷，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，須報請分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.人民幣10000元以上的報銷，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.超預(yù)算支出，無論金額大小，均需由申請部門說明理由，經(jīng)財務(wù)部加具預(yù)算調(diào)整意見后，報請總經(jīng)理專項審批，必要時需提請董事會授權(quán)審批。第三章主要費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定第八條差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：1.交通費(fèi)：員工出差應(yīng)優(yōu)先選擇公共交通工具。乘坐飛機(jī)須乘坐經(jīng)濟(jì)艙；乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過6小時可乘坐硬臥或高鐵/動車二等座，特殊情況需升級艙位/席別須事前書面報批。市內(nèi)交通提倡使用公共交通或網(wǎng)約車平臺企業(yè)賬戶，實(shí)報實(shí)銷。2.住宿費(fèi)：實(shí)行分地區(qū)、分職級的限額標(biāo)準(zhǔn)。一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）部門負(fù)責(zé)人及以下員工每日限額500元，總監(jiān)級每日限額700元，公司領(lǐng)導(dǎo)每日限額900元。其他城市相應(yīng)下調(diào)標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)在安全、衛(wèi)生、便捷的前提下優(yōu)先選擇協(xié)議酒店，超標(biāo)住宿須事前書面說明并經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：實(shí)行定額包干補(bǔ)助，不再憑票報銷。國內(nèi)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天100元，按實(shí)際出差日歷天數(shù)計算，不足半天的按半天計。公司已統(tǒng)一安排餐飲的，不再發(fā)放當(dāng)日伙食補(bǔ)助。4.其他：出差期間發(fā)生的與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的快遞費(fèi)、小額商務(wù)禮品費(fèi)等，需單獨(dú)列明并提供合規(guī)票據(jù)。第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)堅持“必要、適度、節(jié)約”原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。招待活動前應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)招待事前申請單》，明確事由、對象、預(yù)計人數(shù)及費(fèi)用。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：接待重要客戶或合作伙伴，人均消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過400元；一般商務(wù)接待人均不超過200元。確需超標(biāo)的，須在申請時特別說明并經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.報銷時需提供合規(guī)發(fā)票，并附《業(yè)務(wù)招待事前申請單》及列明招待對象、時間、地點(diǎn)、事由的清單。第十條辦公用品及物料采購報銷：1.日常辦公用品由行政部統(tǒng)一預(yù)算、采購、登記與發(fā)放，各部門按需申領(lǐng)。除行政部外，其他部門原則上不得自行采購?fù)ㄓ棉k公用品。2.專業(yè)部門因特殊業(yè)務(wù)需要采購專用物料（如活動物料、宣傳品定制等），需提交采購申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。報銷時需附合同、驗收單、入庫單及發(fā)票。3.單價超過人民幣2000元或批量總價超過5000元的采購，必須簽訂采購合同。第十一條交通與通訊費(fèi)補(bǔ)貼：1.公司不為普通員工報銷私家車燃油費(fèi)及常規(guī)保養(yǎng)費(fèi)。因公務(wù)緊急且無法使用公共交通工具時，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人事前同意可使用私家車，按每公里1.5元標(biāo)準(zhǔn)報銷燃油費(fèi)，過路費(fèi)、停車費(fèi)憑票實(shí)報。2.通訊補(bǔ)貼已納入員工月度薪酬包，不再另行報銷個人通訊費(fèi)用。因公國際長途等特殊通訊費(fèi)用，需說明事由并經(jīng)批準(zhǔn)后憑票報銷。第十二條會議與培訓(xùn)費(fèi)：1.舉辦或參加外部會議、培訓(xùn)，需事前提交申請，明確預(yù)算。會議費(fèi)報銷需提供通知、議程、參會名單、費(fèi)用明細(xì)及發(fā)票。2.鼓勵線上會議形式，節(jié)約差旅成本。第四章報銷流程與單據(jù)要求第十三條報銷基本流程：經(jīng)辦人發(fā)起并粘貼單據(jù)→部門負(fù)責(zé)人審核（確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性）→財務(wù)部復(fù)核（合規(guī)性、準(zhǔn)確性審查）→根據(jù)權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)部支付款項。第十四條所有報銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。票據(jù)要求如下：1.發(fā)票必須是國家稅務(wù)總局監(jiān)制的合法發(fā)票，抬頭為公司全稱，納稅人識別號填寫準(zhǔn)確，項目齊全，字跡清晰，大小寫金額一致，無涂改。電子發(fā)票需打印報銷，并承諾未重復(fù)報銷。2.收據(jù)、白條原則上不得作為報銷憑證，特殊情況（如小額農(nóng)貿(mào)市場采購、無發(fā)票的停車費(fèi)等）需說明原因并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人特批，且單張金額不得超過100元。3.票據(jù)粘貼整齊規(guī)范，使用公司統(tǒng)一印制的報銷單據(jù)粘貼單，分類粘貼，注明張數(shù)與合計金額。第十五條報銷單據(jù)填寫要求：1.使用公司統(tǒng)一的《費(fèi)用報銷單》，完整填寫報銷部門、日期、報銷事由、附件張數(shù)、大小寫金額。2.“報銷事由”應(yīng)具體明確，如“2026年X月X日赴上海與XX公司洽談XX項目合作差旅費(fèi)”，不可籠統(tǒng)填寫“業(yè)務(wù)費(fèi)”、“差旅費(fèi)”。3.差旅費(fèi)報銷需附《出差審批單》；采購報銷需附《采購申請單》及驗收證明；招待費(fèi)需附《業(yè)務(wù)招待事前申請單》。4.報銷金額需與所附票據(jù)合計金額完全一致。第十六條報銷時效：費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)在30個自然日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。上年度的費(fèi)用票據(jù)，最遲須在次年第一季度結(jié)束前報銷完畢，逾期原則上不予報銷，特殊情況需書面說明并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。第五章特別事項與禁止條款第十七條預(yù)借款管理：因公務(wù)需要可預(yù)借備用金或差旅費(fèi)。借款人需填寫《借款單》，按規(guī)定權(quán)限審批。前款未清者，不予辦理新的借款。業(yè)務(wù)完成后15個工作日內(nèi)必須辦理報銷沖賬或還款手續(xù)。第十八條合作供應(yīng)商付款：與簽訂合同的供應(yīng)商結(jié)算，由業(yè)務(wù)對接部門發(fā)起付款申請，附合同、發(fā)票、驗收報告等，按審批流程辦理，不適用個人報銷流程。第十九條禁止性規(guī)定：1.嚴(yán)禁虛構(gòu)名目、虛開發(fā)票套取公司資金。2.嚴(yán)禁將個人消費(fèi)、家庭消費(fèi)混同公務(wù)支出報銷。3.嚴(yán)禁拆分報銷以規(guī)避審批權(quán)限。4.嚴(yán)禁報銷國家明令禁止消費(fèi)的場所或活動的費(fèi)用。5.嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送性報銷。6.嚴(yán)禁任何形式的商業(yè)賄賂行為，相關(guān)費(fèi)用一律不得報銷。第六章監(jiān)督、檢查與責(zé)任第二十條財務(wù)部定期對報銷數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，并向管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況及異常費(fèi)用支出。第二十一條公司審計部門或授權(quán)財務(wù)部定期或不定期對各部門費(fèi)用報銷情況進(jìn)行抽查審計，確保制度執(zhí)行到位。第二十二條違反本制度規(guī)定的，公司將視情節(jié)輕重予以處理：1.對報銷單據(jù)不規(guī)范、不及時的，予以退回糾正、通報批評。2.對審核不嚴(yán)、把關(guān)不力的部門負(fù)責(zé)人，納入績效考核。3.對虛構(gòu)事實(shí)、提供虛假票據(jù)、惡意套取資金的，責(zé)令全額退還，并處以違規(guī)金額一定比例的罰款，同時視情節(jié)給予警告、記過直至解除勞動合同的處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。4.審批人超越權(quán)限審批或明知不符合規(guī)定而予以批準(zhǔn)的，承擔(dān)