2026年公關服務公司智合通聯(lián)票據(jù)管理辦法為適應行業(yè)發(fā)展趨勢，提升財務管理規(guī)范化水平，保障公司及客戶合法權益，依據(jù)國家相關財稅法律法規(guī)，結合公司業(yè)務實際，特制定本辦法。本辦法旨在明確公關服務收費票據(jù)管理的全流程職責、操作規(guī)范與監(jiān)督機制，確保票據(jù)管理的合規(guī)性、準確性與安全性，為公司經(jīng)營決策提供可靠數(shù)據(jù)支持。第一章總則第一條本辦法所稱“收費票據(jù)”，是指公司在向客戶提供公共關系咨詢、活動執(zhí)行、媒體傳播、輿情監(jiān)測等各類服務并收取費用時，向客戶開具的合法合規(guī)的收款憑證，包括但不限于增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、財政票據(jù)及其他符合規(guī)定的收付款憑證。第二條本辦法適用于公司所有涉及公關服務收費票據(jù)的申請、開具、領取、傳遞、保管、核銷及歸檔等環(huán)節(jié)的管理活動。公司全體財務人員、業(yè)務人員及相關管理人員均須嚴格遵守。第三條票據(jù)管理遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：所有票據(jù)的開具、使用與管理必須嚴格遵守《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則、《中華人民共和國稅收征收管理法》等國家法律法規(guī)。（二）業(yè)務真實原則：票據(jù)開具必須基于真實、已發(fā)生或按合同約定確認的服務業(yè)務，嚴禁虛開、代開、開具與實際內(nèi)容不符的票據(jù)。（三）流程規(guī)范原則：票據(jù)管理各環(huán)節(jié)需權責清晰、流程明確、手續(xù)完備，形成完整的閉環(huán)管理。（四）安全保密原則：必須保障空白票據(jù)、已開具票據(jù)存根及電子信息的安全，防止丟失、損毀及信息泄露。（五）及時高效原則：票據(jù)的開具、傳遞與賬務處理應及時、準確，滿足客戶需求與內(nèi)部管理時效要求。第二章職責分工第四條公司財務部是收費票據(jù)的歸口管理部門，主要職責包括：（一）負責向主管稅務機關申請領購、繳銷各類票據(jù)。（二）負責設立票據(jù)登記簿，對票據(jù)的領用、開具、庫存、核銷進行序時逐筆登記，定期盤點，確保賬實相符。（三）負責審核票據(jù)開具申請，確保開票信息與合同、收款情況一致。（四）負責按規(guī)定開具、保管增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票，并按時完成納稅申報。（五）負責對作廢、紅沖票據(jù)進行專門管理。（六）負責對業(yè)務人員進行相關財稅知識及本辦法的培訓與指導。第五條業(yè)務部門（包括各事業(yè)部、項目組）是票據(jù)申請與傳遞的責任部門，主要職責包括：（一）負責根據(jù)合同約定及服務進度，及時、準確向財務部提交合規(guī)的《開票申請單》及相關附件。（二）負責與客戶確認開票信息（包括名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等），確保信息準確無誤。（三）負責將財務部開具的票據(jù)安全、及時地送達客戶，并取得客戶簽收確認憑證。（四）負責協(xié)助財務部處理客戶關于票據(jù)的查詢、更正等事宜。第六條公司管理層負責審批大額或特殊業(yè)務的票據(jù)開具申請，并對本部門的票據(jù)管理合規(guī)性負有領導責任。第三章票據(jù)的開具與交付第七條開票申請流程：（一）業(yè)務經(jīng)辦人在服務款項結清或達到合同約定開票節(jié)點后，填寫《開票申請單》?！堕_票申請單》須詳細列明客戶全稱、納稅人識別號、服務項目名稱、金額（含稅/不含稅）、稅率、開票類型（專票/普票）、合同編號、收款情況等信息。（二）將《開票申請單》連同經(jīng)審批的合同復印件、服務完成確認單或結算單、收款銀行回單等證明材料，提交至業(yè)務部門負責人審核。（三）業(yè)務部門負責人審核業(yè)務真實性、金額準確性及附件完整性后，簽字確認。（四）財務部票據(jù)管理員接收申請，重點審核以下內(nèi)容：1.開票信息是否完整、準確，特別是客戶稅務信息；2.申請開票金額與合同約定、實際收款金額或權責發(fā)生制確認的收入是否一致；3.所附證明材料是否齊全、有效。審核通過后，由財務部負責人或其授權人進行最終審批。第八條票據(jù)開具操作：（一）財務部指定專人（票據(jù)管理員）在稅控系統(tǒng)或相關開票軟件中進行開具操作。開具時必須確保系統(tǒng)內(nèi)信息與《開票申請單》完全一致，項目名稱應規(guī)范、清晰反映服務實質(zhì)。（二）增值稅專用發(fā)票的開具必須嚴格核對客戶提供的開票信息，確保無誤。（三）發(fā)票開具后，應在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專用章。蓋章應清晰、完整，不得覆蓋金額等重要信息。第九條票據(jù)交付與簽收：（一）票據(jù)管理員將開具好的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等）移交業(yè)務經(jīng)辦人，雙方在《票據(jù)交接登記簿》上簽字確認。（二）業(yè)務經(jīng)辦人應在三個工作日內(nèi)將票據(jù)送達客戶，優(yōu)先采用專人送達或可靠快遞（保留郵寄憑證）方式。嚴禁通過普通郵件或不安全電子渠道傳遞增值稅專用發(fā)票。（三）必須取得客戶書面簽收回執(zhí)（如快遞簽收單、客戶蓋章的收票回執(zhí)等），交回財務部存檔。電子發(fā)票的交付，應通過公司郵箱發(fā)送，并保留發(fā)送記錄及客戶確認收到的回復。第四章票據(jù)的保管、核銷與歸檔第十條空白票據(jù)保管：（一）空白票據(jù)由財務部票據(jù)管理員專人保管，存放于專用保險柜中。（二）建立《空白票據(jù)庫存登記簿》，記錄票據(jù)的種類、起止號碼、領用日期、領用人等信息。定期進行盤點核對。第十一條已開具票據(jù)存根聯(lián)及記賬聯(lián)保管：（一）已開具發(fā)票的存根聯(lián)、作廢發(fā)票的全部聯(lián)次，應按發(fā)票代碼和號碼順序連同《開票申請單》及相關附件按月裝訂成冊，妥善保管。（二）記賬聯(lián)作為記賬憑證附件，隨會計憑證一同保管。第十二條票據(jù)的核銷：（一）對因信息錯誤、打印不清、服務取消等原因需作廢的發(fā)票，應在稅控系統(tǒng)中執(zhí)行作廢操作，并在所有紙質(zhì)聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，不得撕毀。（二）對發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形且不符合作廢條件的，應按規(guī)定開具紅字發(fā)票。業(yè)務部門需提供情況說明、客戶拒收證明或雙方協(xié)議等材料，經(jīng)審批后辦理。（三）票據(jù)管理員需在登記簿中詳細記錄作廢及紅沖票據(jù)的號碼、原因、日期。第十三條票據(jù)的歸檔與銷毀：（一）已開具的發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票、票據(jù)登記簿、開票申請資料等，保存期限應符合《中華人民共和國會計法》及稅收法規(guī)要求，一般不少于十年。（二）保存期滿后，需編制銷毀清冊，報經(jīng)公司總經(jīng)理及上級主管部門批準后，在指定地點由財務部與綜合管理部共同監(jiān)督銷毀。第五章電子發(fā)票管理第十四條公司積極推行電子發(fā)票應用。電子發(fā)票的法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)發(fā)票相同。第十五條電子發(fā)票的開具、交付、查驗與歸檔管理：（一）開具電子發(fā)票，應通過稅務機關認可的第三方平臺或自有系統(tǒng)進行，確保其生成、傳輸、存儲的完整性、可靠性和不可篡改性。（二）電子發(fā)票交付后，應提醒客戶及時下載、查驗真?zhèn)?。公司自身應建立電子發(fā)票臺賬，完整保存電子發(fā)票源文件（如OFD、PDF格式）。（三）財務部應定期將收到的合規(guī)電子發(fā)票（作為成本費用憑證）及公司開出的電子發(fā)票信息進行歸檔備份，確?？呻S時調(diào)閱。歸檔系統(tǒng)應具備防篡改功能或采取等效措施。第六章監(jiān)督、檢查與責任第十六條財務部定期（每季度）對票據(jù)管理情況進行自查，檢查內(nèi)容包括：票據(jù)使用是否合規(guī)、存根聯(lián)保管是否完整、賬實是否相符、開票與收入確認是否匹配等。第十七條公司審計部門或委托的外部審計機構，有權不定期對票據(jù)管理進行專項審計，相關部門須予以配合。第十八條違反本辦法規(guī)定，將視情節(jié)輕重追究相關人員責任：（一）因?qū)徍瞬粐缹е麻_票信息錯誤，造成票據(jù)重開或客戶投訴的，對業(yè)務經(jīng)辦人及審核人進行通報批評，并承擔因此產(chǎn)生的稅費損失。（二）丟失空白票據(jù)、已開具票據(jù)或客戶信息泄露的，責任人需立即報告，公司將視情況追究其行政及經(jīng)濟責任；涉嫌違法的，移送司法機關處理。（三）私自開具、虛開發(fā)票或使用虛假票據(jù)的，一經(jīng)查實，公司將立即解除勞動合同，并保留追究其法律及經(jīng)濟責任的權利。（四）因保管不善導致票據(jù)檔案損毀、遺失的，對保管責任人進行嚴肅處理。第七章附則第十九條