城投公司董事會考核評價制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團母公司《關(guān)于加強企業(yè)專項風(fēng)險防控的管理規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)準(zhǔn)則制定，結(jié)合本公司作為城投公司治理特點及內(nèi)部管理需求，旨在通過系統(tǒng)性、規(guī)范化的專項考核評價機制，強化董事會決策監(jiān)督效能，防控經(jīng)營風(fēng)險，提升管理效能，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。第二條本制度適用于公司各部門、下屬全資及控股單位、全體員工及董事會授權(quán)事項。具體涵蓋董事會成員履職評價、董事會下設(shè)專門委員會運作效能、董事會決策事項落實情況等考核評價范疇，覆蓋公司投資決策、財務(wù)監(jiān)管、項目建設(shè)、融資管理、合規(guī)經(jīng)營等核心業(yè)務(wù)場景。第三條本制度下列核心術(shù)語定義如下：（一）“董事會專項管理”：指董事會及其專門委員會通過制度設(shè)計、流程規(guī)范、風(fēng)險防控、監(jiān)督評價等手段，對重大決策、專項事項實施系統(tǒng)性管控的過程。其外延包括但不限于董事會會議決策質(zhì)量、議案執(zhí)行跟蹤、風(fēng)險應(yīng)對機制有效性等。（二）“專項決策風(fēng)險”：指因董事會決策程序缺失、決策失誤或執(zhí)行偏差導(dǎo)致的公司經(jīng)營損失、法律訴訟、聲譽受損等潛在風(fēng)險。主要表現(xiàn)形式包括投資決策未充分論證、授權(quán)超限、關(guān)聯(lián)交易不當(dāng)?shù)取＃ㄈ昂弦?guī)履職”：指董事會成員及工作人員在履職過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、公司章程及內(nèi)部管理制度，確保決策行為、管理行為及監(jiān)督行為的合法合規(guī)性。第四條董事會專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：考核評價范圍覆蓋董事會職能事項全部環(huán)節(jié)，不留管控死角。（二）責(zé)任到人原則：明確各層級人員考核評價主體與責(zé)任，確保責(zé)任鏈條閉合。（三）風(fēng)險導(dǎo)向原則：以風(fēng)險防控為核心，突出重大風(fēng)險事項的考核權(quán)重。（四）持續(xù)改進原則：通過動態(tài)評估與反饋機制，優(yōu)化考核評價體系。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對董事會專項管理承擔(dān)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)對具體實施負(fù)直接責(zé)任。董事會主席（董事長）統(tǒng)籌考核評價工作總體部署，確保考核評價與公司戰(zhàn)略目標(biāo)同頻共振。第六條設(shè)立董事會專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括董事會辦公室、審計部、合規(guī)部等核心部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌制定和完善董事會專項管理制度及實施細(xì)則；（二）協(xié)調(diào)解決考核評價過程中的重大事項與分歧；（三）審定年度考核評價方案及重大風(fēng)險處置意見。第七條設(shè)立董事會考核評價委員會作為常設(shè)執(zhí)行機構(gòu)，由全體董事組成，下設(shè)辦公室于董事會秘書處。其職能包括：（一）制定年度考核評價指標(biāo)體系與評分標(biāo)準(zhǔn)；（二）組織開展考核評價工作并出具評價報告；（三）監(jiān)督考核評價結(jié)果應(yīng)用與整改落實。第八條明確三類主體職責(zé)：（一）牽頭部門（董事會辦公室）：負(fù)責(zé)考核評價體系設(shè)計、數(shù)據(jù)采集、指標(biāo)測算及報告編制，每季度向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報進展。（二）專責(zé)部門（審計部、合規(guī)部）：分別負(fù)責(zé)決策過程合規(guī)性審核、風(fēng)險事件專項調(diào)查，向考核評價委員會提交專業(yè)意見。（三）業(yè)務(wù)部門及下屬單位：提供考核評價所需業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，落實考核評價結(jié)果應(yīng)用，對評價發(fā)現(xiàn)問題制定整改方案。第九條業(yè)務(wù)部門及下屬單位負(fù)責(zé)人為本單位考核評價第一責(zé)任人，須確保：（一）所有決策事項符合公司章程及專項管理制度；（二）風(fēng)險信息及時報送至專責(zé)部門，重大風(fēng)險需緊急上報領(lǐng)導(dǎo)小組；（三）整改措施與考核評價結(jié)果掛鉤，納入部門績效。第十條基層執(zhí)行崗位人員應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署《崗位合規(guī)承諾書》，明確個人在決策流程中的權(quán)利義務(wù)；（二）發(fā)現(xiàn)決策或執(zhí)行環(huán)節(jié)異常時，通過內(nèi)部風(fēng)險上報系統(tǒng)提交報告；（三）對被考核評價為不稱職的董事或高管，可匿名向?qū)Ｘ?zé)部門反映情況。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十一條決策程序規(guī)范董事會決策事項須嚴(yán)格遵循“草案編制-部門審核-專家論證-風(fēng)險評估-會議審議-決議存檔”六步流程。其中，重大投資決策需經(jīng)外部獨立第三方機構(gòu)評估，評估意見作為董事會審議重要參考依據(jù)。禁止未經(jīng)評估直接決策事項。第十二條授權(quán)管理要求（一）董事會授權(quán)事項實行清單化管理，清單至少每年修訂一次，修訂方案需經(jīng)全體董事三分之二以上表決通過；（二）授權(quán)范圍明確到業(yè)務(wù)領(lǐng)域、金額上限、時效期限等關(guān)鍵要素，超出授權(quán)事項需啟動臨時授權(quán)程序；（三）嚴(yán)禁以授權(quán)形式規(guī)避董事會決策責(zé)任，所有授權(quán)事項需備案于董事會辦公室。第十三條關(guān)聯(lián)交易管控（一）關(guān)聯(lián)交易申報標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為單項交易金額超過X萬元或占公司年度同類交易總額X%以上，申報材料須附關(guān)聯(lián)方承諾函；（二）關(guān)聯(lián)董事在審議關(guān)聯(lián)交易事項時自動回避，但可列席說明情況；（三）禁止通過非關(guān)聯(lián)交易掩蓋關(guān)聯(lián)交易利益輸送，一經(jīng)查實按公司反商業(yè)賄賂規(guī)定從重處理。第十四條風(fēng)險應(yīng)對時效（一）決策風(fēng)險事件分為一般（金額損失低于X萬元）、重大（損失超過X萬元或社會影響較大）兩類，分別要求X日內(nèi)啟動應(yīng)對；（二）風(fēng)險處置需成立專項小組，明確“誰主管、誰負(fù)責(zé)”原則，重大風(fēng)險處置方案需報考核評價委員會備案；（三）風(fēng)險處置結(jié)果須向全體董事通報，未及時處置的牽頭部門負(fù)責(zé)人直接考核降級。第十五條考核指標(biāo)量化（一）決策效能指標(biāo)：重大決策按時完成率（≥X%）、決策執(zhí)行偏差率（≤X%）；（二）合規(guī)指標(biāo)：決策程序合規(guī)率（100%）、風(fēng)險上報及時率（≥95%）；（三）改進指標(biāo)：考核發(fā)現(xiàn)問題整改完成率（100%）、整改質(zhì)量滿意度（≥85%）。第十六條信息披露規(guī)范（一）董事會專項管理考核評價結(jié)果納入公司年度報告附錄，對外披露時隱去敏感數(shù)據(jù)；（二）涉及董事履職評價的敏感數(shù)據(jù)需經(jīng)審計部二次核查，確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確；（三）禁止通過信息披露渠道傳播考核評價結(jié)果，僅用于內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定。第四章專項管理運行機制第十七條制度動態(tài)更新機制（一）每年12月啟動制度修訂工作，由牽頭部門聯(lián)合專責(zé)部門形成修訂草案，征求全體董事意見；（二）遇重大法律法規(guī)調(diào)整或公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型時，需臨時啟動修訂程序，修訂方案需經(jīng)董事會會議審議；（三）修訂后的制度需通過公司官網(wǎng)及內(nèi)部系統(tǒng)同步發(fā)布，發(fā)布前進行全員宣貫。第十八條風(fēng)險識別預(yù)警機制（一）每月1日前完成上月決策風(fēng)險排查，專責(zé)部門建立風(fēng)險臺賬，重大風(fēng)險需提交領(lǐng)導(dǎo)小組研判；（二）預(yù)警信息通過內(nèi)部系統(tǒng)分級推送：一般風(fēng)險推送至業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，重大風(fēng)險推送至分管領(lǐng)導(dǎo)；（三）預(yù)警響應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)為收到預(yù)警后X小時內(nèi)制定初步應(yīng)對措施，3日內(nèi)提交詳細(xì)方案。第十九條合規(guī)審查嵌入機制（一）將合規(guī)審查嵌入“三重一大”決策流程，確保議案提交前完成合規(guī)性預(yù)審；（二）預(yù)審結(jié)果分為“通過”“需修改”“暫緩提交”三等，不合格議案不得提交董事會審議；（三）預(yù)審記錄永久存檔于董事會秘書處，作為考核評價依據(jù)之一。第二十條風(fēng)險處置分級管理（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，處置結(jié)果報專責(zé)部門備案；（二）重大風(fēng)險啟動集團級協(xié)同機制，牽頭部門由公司主要負(fù)責(zé)人指定，處置方案需經(jīng)考核評價委員會審議；（三）處置過程中需同步開展輿情監(jiān)測，必要時啟動危機公關(guān)預(yù)案。第二十一條責(zé)任追究聯(lián)動機制（一）考核評價結(jié)果分為“優(yōu)秀”“良好”“合格”“不合格”四等，不合格等次超過X%的部門負(fù)責(zé)人需向董事會作出書面說明；（二）因履職不力導(dǎo)致決策失誤的董事，經(jīng)考核評價委員會認(rèn)定后可采取提醒談話、降職等處理措施；（三）責(zé)任追究與績效考核直接掛鉤，被追究責(zé)任人員不得參加當(dāng)年評優(yōu)評先。第二十二條評估改進閉環(huán)機制（一）每年5月完成上年度考核評價體系有效性評估，評估報告需包含改進建議清單；（二）評估結(jié)果作為制度修訂重要依據(jù)，未采納評估建議的需提交董事會專項說明；（三）評估中發(fā)現(xiàn)的共性短板需納入全員培訓(xùn)計劃，通過“案例復(fù)盤+流程再造”實現(xiàn)持續(xù)改進。第五章專項管理保障措施第二十三條組織保障（一）各級領(lǐng)導(dǎo)干部須在季度會議上簽署《專項管理責(zé)任書》，明確分管領(lǐng)域考核指標(biāo)；（二）設(shè)立專項管理聯(lián)絡(luò)員制度，各部門至少指定一名聯(lián)絡(luò)員負(fù)責(zé)信息傳遞與協(xié)調(diào)；（三）重大決策事項需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，作為考核評價前置條件。第二十四條考核激勵機制（一）將專項管理考核結(jié)果納入績效考核總分X%，優(yōu)秀等次可享受專項獎勵，不合格等次取消年度評優(yōu)資格；（二）對風(fēng)險防控作出突出貢獻的團隊和個人，可通過“即時獎勵+年度評優(yōu)”雙重激勵；（三）考核結(jié)果與干部選拔任用掛鉤，連續(xù)兩年考核不合格的董事可啟動罷免程序。第二十五條培訓(xùn)宣傳機制（一）每季度開展一次專項管理培訓(xùn)，內(nèi)容包括法規(guī)解讀、案例剖析、系統(tǒng)操作等模塊；（二）通過內(nèi)部OA系統(tǒng)推送合規(guī)知識，每月更新《合規(guī)熱點解讀》專欄；（三）對新任董事及核心崗位人員開展“一對一”合規(guī)履職輔導(dǎo)。第二十六條信息化支撐（一）開發(fā)董事會專項管理平臺，實現(xiàn)風(fēng)險事件線上報送、指標(biāo)自動測算、整改過程全程留痕；（二）平臺對接公司ERP系統(tǒng)，自動提取財務(wù)、投資等數(shù)據(jù)，降低人工采集誤差；（三）平臺設(shè)置預(yù)警閾值自動提醒功能，對潛在風(fēng)險實現(xiàn)“秒級響應(yīng)”。第二十七條文化建設(shè)（一）編制《董事會專項管理手冊》，通過場景化案例引導(dǎo)全員樹立合規(guī)意識；（二）每年“合規(guī)日”組織全員簽署《合規(guī)承諾書》，將承諾內(nèi)容納入個人電子檔案；（三）設(shè)立“合規(guī)建議獎”，鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)并報告制度漏洞。第二十八條報告制度（一）風(fēng)險事件報告須包含時間、地點、人物、事件、處置措施等要素，重大事件需在2小時內(nèi)報送至專責(zé)部門；（二）年度管理報告需于次年2月底前提交董事會審議，報告內(nèi)容應(yīng)包含本年度重大風(fēng)險事件、考核評價結(jié)果、改進建議等；（三）報告報送同時抄送至集團母公司指定部門，作為集團級監(jiān)管參考。第六章附則第二十九條本制度由公司董事會辦公室負(fù)責(zé)解釋，遇歧義時可通過內(nèi)部系統(tǒng)發(fā)起在線答疑。第三十條本