關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)三重一大決策制度的意見第一章制度定位與總體要求1.1制度定位“三重一大”決策制度是國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的核心安全閥，其本質(zhì)是運(yùn)用集體決策機(jī)制對“重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金運(yùn)作”進(jìn)行剛性約束，防止“一言堂”導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失、系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險及戰(zhàn)略方向偏離。制度覆蓋范圍包括集團(tuán)本級、各級全資及控股子公司、分公司、境外平臺公司、基金出資平臺、SPV項(xiàng)目公司，以及雖無股權(quán)關(guān)系但由國有企業(yè)實(shí)質(zhì)控制的“協(xié)議控制”主體。1.2總體目標(biāo)到2025年末，實(shí)現(xiàn)“三重一大”事項(xiàng)清單化率100%、線上全程留痕率100%、決策閉環(huán)整改率100%、違規(guī)決策責(zé)任倒查率100%；到2027年末，建成“制度+科技+文化”三位一體長效機(jī)制，使“三重一大”成為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的正向激勵而非合規(guī)負(fù)擔(dān)。1.3基本原則——黨委（黨組）前置原則：凡屬“三重一大”事項(xiàng)，須先經(jīng)黨委（黨組）前置研究討論，再提交董事會或經(jīng)理層決策?！ǘǔ绦蛭ㄒ辉瓌t：任何個人或?qū)ｍ?xiàng)小組不得替代集體決策，不得以“黨政聯(lián)席會”“專題會”等規(guī)避董事會或黨委會。——量化標(biāo)準(zhǔn)剛性原則：所有標(biāo)準(zhǔn)必須可數(shù)字衡量，禁止“較大”“一定”等模糊表述。——終身追溯原則：決策檔案保存期限不少于15年，關(guān)鍵決策永久保存，支持離任審計(jì)、巡視巡察、司法調(diào)查一鍵調(diào)取。第二章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項(xiàng)a)公司章程修訂、注冊資本增減、合并分立解散、清算或申請破產(chǎn)；b)主業(yè)調(diào)整、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)布局、年度經(jīng)營預(yù)算偏差≥10%的調(diào)整；c)境外投資、跨區(qū)域搬遷、總部注冊地變更；d)單筆或當(dāng)年累計(jì)捐贈、贊助≥500萬元；e)對外擔(dān)保（含隱性擔(dān)保）余額≥集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%。2.2重要人事任免a)集團(tuán)黨委管理的中層正職及以上干部任免；b)子公司董事會、經(jīng)理層成員（含財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的推薦、考察、任免；c)派出到參股企業(yè)擔(dān)任董事、監(jiān)事、高管的人選；d)享受集團(tuán)副職及以上待遇的專業(yè)技術(shù)崗位聘任。2.3重大項(xiàng)目安排a)單項(xiàng)投資≥集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)2%或≥5億元（取孰低）；b)自建、購置、租賃辦公用房單宗交易≥1億元；c)境外項(xiàng)目無論金額大小；d)采用“股權(quán)+債權(quán)”混合融資且金額≥3億元；e)與關(guān)聯(lián)方的交易金額≥3000萬元且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)0.5%以上。2.4大額度資金運(yùn)作a)集團(tuán)本部單日對外支付≥1億元；b)子公司單筆對外支付≥5000萬元；c)委托理財(cái)、證券投資、衍生品交易任一時點(diǎn)余額≥1億元；d)對外借出資金（含委托貸款）單筆≥3000萬元；e)境外資金調(diào)撥無論金額大小。2.5動態(tài)調(diào)整機(jī)制每年3月，由董事會辦公室牽頭，會同財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略、法務(wù)、審計(jì)、人事、紀(jì)檢部門對清單進(jìn)行復(fù)盤，凡出現(xiàn)以下情形之一即啟動調(diào)整：——國務(wù)院國資委或行業(yè)監(jiān)管新規(guī)出臺；——集團(tuán)資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)收入、凈資產(chǎn)任一指標(biāo)同比變動≥20%；——巡視巡察、審計(jì)、合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)滯后導(dǎo)致風(fēng)險事件。第三章決策流程與節(jié)點(diǎn)控制3.1流程總圖“發(fā)起—初評—風(fēng)控—黨委前置—董事會—經(jīng)理層—執(zhí)行—評估—整改”九步閉環(huán)，全部節(jié)點(diǎn)嵌入OA系統(tǒng)，系統(tǒng)外運(yùn)行視為違規(guī)。3.2發(fā)起階段——責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門或子公司。——交付物：可行性研究報(bào)告（含市場、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律、輿情、廉潔六維風(fēng)險矩陣）、對標(biāo)企業(yè)數(shù)據(jù)、退出機(jī)制、責(zé)任人和時限。——時限：T日發(fā)起，T+5個工作日完成初稿。3.3初評階段——責(zé)任主體：戰(zhàn)略與投資委員會（或相應(yīng)專委會）?！椒ǎ翰捎谩?+2”量化打分模型，即戰(zhàn)略匹配度、ROE、IRR、資產(chǎn)負(fù)債率邊際變化、現(xiàn)金流壓力5項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，ESG評級、合規(guī)風(fēng)險2項(xiàng)非財(cái)務(wù)指標(biāo)，任一指標(biāo)低于閾值即暫停?！敵觯撼踉u報(bào)告+是否進(jìn)入風(fēng)控階段建議。3.4風(fēng)控階段——責(zé)任主體：法律合規(guī)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、紀(jì)檢機(jī)構(gòu)“四方聯(lián)審”?！ぞ撸簡⒂谩昂弦?guī)通”數(shù)據(jù)庫自動比對負(fù)面清單、制裁清單、關(guān)聯(lián)交易清單；對境外項(xiàng)目增加國際制裁、出口管制、反腐敗（FCPA、英國反賄賂法）篩查?！敵觯猴L(fēng)控意見書，須明確“通過、附條件通過、否決”三類結(jié)論，附條件通過須列出限制條款。3.5黨委前置研究——出席范圍：黨委班子成員三分之二以上到會方可召開。——表決方式：記名投票，贊成票≥應(yīng)到會成員半數(shù)方可形成“同意提交董事會”意見?！獧n案：會議記錄、簽到表、表決票、發(fā)言錄音（至少保存15年）。3.6董事會決策——通知：會議通知至少提前5個工作日送達(dá)全體董事，并附全套材料。——獨(dú)立董事：關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)須獲得獨(dú)立董事事前認(rèn)可并發(fā)表獨(dú)立意見。——表決：重大事項(xiàng)須三分之二以上董事同意方可通過；董事會否決事項(xiàng)6個月內(nèi)不得就同一內(nèi)容再次提交，防止“反復(fù)闖關(guān)”。3.7經(jīng)理層執(zhí)行——責(zé)任分解：總經(jīng)理在收到董事會決議后3個工作日內(nèi)簽發(fā)“執(zhí)行令”，明確責(zé)任人、節(jié)點(diǎn)、預(yù)算、考核指標(biāo)?！_賬：建立“三重一大”執(zhí)行臺賬，每月更新進(jìn)度、資金支付、合同簽訂、風(fēng)險預(yù)警。3.8評估與整改——后評價時點(diǎn)：項(xiàng)目投產(chǎn)或資金支付完成后12個月內(nèi)?！椒ǎ翰捎谩澳繕?biāo)對比+同行對標(biāo)”雙維度，核心指標(biāo)偏差≥10%即啟動整改?！膱?bào)告：經(jīng)審計(jì)部核實(shí)后報(bào)董事會，并抄送紀(jì)檢機(jī)構(gòu)，整改完成前不得對責(zé)任人員發(fā)放績效獎金。第四章黨委會、董事會、經(jīng)理層權(quán)責(zé)界面4.1黨委會權(quán)責(zé)——決定“能不能干”：聚焦是否符合黨和國家方針政策、產(chǎn)業(yè)政策、國資監(jiān)管要求；——對董事會擬決策事項(xiàng)提出“同意、不同意、緩議”三類意見，不同意事項(xiàng)不得提交董事會。4.2董事會權(quán)責(zé)——決定“怎么干”：對黨委前置研究通過的事項(xiàng)進(jìn)行戰(zhàn)略、風(fēng)險、收益綜合判斷，擁有最終否決權(quán)；——對經(jīng)理層進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)清單每年更新一次，超授權(quán)事項(xiàng)必須重新上會。4.3經(jīng)理層權(quán)責(zé)——決定“具體干”：在董事會授權(quán)范圍內(nèi)組織日常經(jīng)營，對執(zhí)行結(jié)果負(fù)全責(zé)；——建立“執(zhí)行反饋單”制度，對執(zhí)行中出現(xiàn)的重大偏差（金額≥預(yù)算10%、進(jìn)度延遲≥30天）須在48小時內(nèi)向董事會報(bào)告。第五章信息化與數(shù)據(jù)治理5.1系統(tǒng)架構(gòu)——統(tǒng)一平臺：依托現(xiàn)有ERP、財(cái)務(wù)共享、合同管理、投資管理系統(tǒng)，新建“三重一大”決策模塊，采用微服務(wù)架構(gòu)，支持私有云+行業(yè)云混合部署?！獢?shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)：建立“項(xiàng)目編碼、合同編碼、供應(yīng)商編碼、資金編碼”四碼合一，確保同一事項(xiàng)在預(yù)算、合同、支付、審計(jì)環(huán)節(jié)編碼一致。5.2功能模塊——預(yù)警中心：設(shè)置“金額、進(jìn)度、合規(guī)、輿情”四類預(yù)警閾值，觸發(fā)后自動推送短信、郵件、釘釘至決策層、風(fēng)控層、紀(jì)檢機(jī)構(gòu)?！娮雍炚拢核袝h紀(jì)要和表決票采用國密算法電子簽章，防篡改、防抵賴?！苿訉徟憾?、黨委成員可通過手機(jī)端在線閱覽全文、批注、投票，系統(tǒng)記錄閱覽時長，防止“走過場”。5.3數(shù)據(jù)安全——等級保護(hù)：系統(tǒng)按網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)三級進(jìn)行定級、備案、測評?！獧?quán)限模型：采用RBAC+數(shù)據(jù)隔離方案，確保董事、經(jīng)理、審計(jì)、紀(jì)檢看到不同顆粒度數(shù)據(jù)?！獋浞莶呗裕罕镜仉p活+異地容災(zāi)，RPO≤15分鐘，RTO≤30分鐘。第六章監(jiān)督與責(zé)任追究6.1內(nèi)部監(jiān)督——審計(jì)部：每年對“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋率不低于上年事項(xiàng)數(shù)量的30%，三年輪審一遍?！惨曆膊欤簩ⅰ叭匾淮蟆敝贫葓?zhí)行情況作為巡視巡察必查內(nèi)容，對連續(xù)兩次檢查存在同類問題的部門啟動問責(zé)。6.2外部監(jiān)督——國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)：建立“在線監(jiān)測+飛行檢查”雙軌制，對金額≥10億元項(xiàng)目隨機(jī)抽取進(jìn)行現(xiàn)場核查。——社會公眾：對上市公司而言，所有“三重一大”決策公告須在交易所網(wǎng)站和主流媒體同步發(fā)布，接受輿情監(jiān)督。6.3責(zé)任倒查——終身追責(zé)：對違規(guī)決策造成國有資產(chǎn)損失≥1000萬元的，無論是否離職、退休，一律啟動責(zé)任倒查?！獡p失認(rèn)定：由第三方評估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)損失鑒定報(bào)告，作為責(zé)任認(rèn)定和薪酬扣回依據(jù)。——薪酬扣回：對負(fù)有直接責(zé)任的人員，扣回自違規(guī)決策年度起發(fā)放的績效年薪、任期激勵，時限不少于5年。第七章考核評價與激勵約束7.1考核指標(biāo)——定量指標(biāo)：決策合規(guī)率、執(zhí)行完成率、后評價達(dá)標(biāo)率、整改閉環(huán)率；——定性指標(biāo)：決策質(zhì)量（由外部專家匿名打分）、廉潔風(fēng)險事件數(shù)量、被監(jiān)管機(jī)構(gòu)通報(bào)次數(shù)。7.2結(jié)果運(yùn)用——與績效年薪掛鉤：決策合規(guī)率<90%的，扣減績效年薪20%；<80%的，扣減50%；<70%的，績效年薪清零。——與干部任用掛鉤：連續(xù)兩次考核低于80分的，兩年內(nèi)不得提拔或轉(zhuǎn)任重要崗位。7.3正向激勵——對通過科學(xué)決策實(shí)現(xiàn)超額收益（IRR高于可研目標(biāo)3個百分點(diǎn)以上）的團(tuán)隊(duì)，按超額收益1%提取專項(xiàng)獎勵，最高不超過1000萬元?！獙μ岢鲋卮箫L(fēng)險預(yù)警避免損失的，按避免損失金額0.5%給予一次性獎勵，個人最高不超過100萬元。第八章培訓(xùn)與文化建設(shè)8.1培訓(xùn)體系——入職必訓(xùn)：所有新入職員工在試用期內(nèi)完成“三重一大”e-learning課程并通過考試，未通過不得轉(zhuǎn)正。——董事監(jiān)事專題培訓(xùn)：每年不少于8學(xué)時，邀請國資委、法院、高校專家授課，納入董事履職檔案?！咐虒W(xué)：編制《“三重一大”負(fù)面案例庫（2024版）》，包含20個真實(shí)案例、裁判文書、損失計(jì)算，供內(nèi)部培訓(xùn)使用。8.2文化建設(shè)——設(shè)立“合規(guī)承諾日”，每年5月15日組織全員簽署《合規(guī)廉潔承諾書》；——建立“廉潔風(fēng)險地圖”電子屏，實(shí)時滾動顯示各項(xiàng)目廉潔風(fēng)險等級、責(zé)任人、舉報(bào)渠道；——開展“金點(diǎn)子”征集，鼓勵員工提出優(yōu)化決策流程建議，被采納的給予3000—30000元獎勵。第九章實(shí)施路線圖與里程碑9.12024年Q3——完成事項(xiàng)清單修訂、量化標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布；——上線“三重一大”模塊V1.0，實(shí)現(xiàn)投資、資金、合同三大功能；——完成集團(tuán)本級及一級子公司制度宣貫100%覆蓋。9.22024年Q4——完成全部二級子公司系統(tǒng)部署；——完成2023年度“三重一大”專項(xiàng)審計(jì)并公告整改結(jié)果；——建立外部專家?guī)?，首批入庫專?00名。9.32025年Q2——實(shí)現(xiàn)與國資委監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)對接，自動推送決策數(shù)據(jù)；——完成2022—2024年重大項(xiàng)目后評價，發(fā)布《后評價白皮書》；——對制度執(zhí)行優(yōu)秀的3家子公司授予“合規(guī)示范企業(yè)”稱號。9.42025年Q4——全面通過ISO37301合規(guī)管理體系認(rèn)證；——建成“三重一大”文化長廊，成為行業(yè)標(biāo)桿案例；——制度運(yùn)行滿意度（內(nèi)部調(diào)查）≥90