年5月29日電腦科技有限公司商業(yè)計(jì)劃書文檔僅供參考目錄TOC\o"1-3"1.0概要 11.1公司目標(biāo) 11.2公司使命 21.3成功的關(guān)鍵 22.0公司概況 32.1公司當(dāng)前股權(quán)構(gòu)成 32.2公司啟動估算 33.0產(chǎn)品及其服務(wù) 53.1產(chǎn)品描述 53.2競爭優(yōu)勢 53.3銷售理念 63.4利潤來源 63.5相關(guān)技術(shù) 63.6發(fā)展趨勢及后續(xù)支持 64.0市場分析概要 64.1市場細(xì)分及目標(biāo)市場 74.2行業(yè)分析 74.2.1行業(yè)參與者 74.2.2分銷模式 74.2.3公司的競爭優(yōu)勢 74.2.4主要的競爭者 85.0公司發(fā)展戰(zhàn)略及其實(shí)施 85.1營銷戰(zhàn)略組合 85.1.1價(jià)格戰(zhàn)略 85.1.2促銷戰(zhàn)略 95.2銷售戰(zhàn)略 95.2.1銷售預(yù)測 95.3戰(zhàn)略合作及其它對外協(xié)作關(guān)系 105.4發(fā)展步驟 106.0公司管理概要 116.1組織機(jī)構(gòu) 116.2管理團(tuán)隊(duì) 116.3管理團(tuán)隊(duì)的不足之處 126.4員工計(jì)劃 127.0財(cái)務(wù)規(guī)劃 137.1主要假設(shè) 137.2關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo) 137.3盈虧平衡分析 147.4損益表 157.5現(xiàn)金流量表 167.6資產(chǎn)負(fù)債表 177.7反映公司運(yùn)營績效的比率 18

1.0概要深圳市海利豐電腦技術(shù)有限公司(ShenzhenHanduyinfo,以下簡稱海利豐)致力于信息電話及其接入設(shè)備的生產(chǎn)和推廣業(yè)務(wù),以使中國廣大家庭更加方便、更為低成本以及更即時(shí)地接觸和進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)世界。利用信息電話來改變普通家庭的生活方式,海利豐能夠迅速建立起一個基于信息電話的平臺,并控制信息電話系統(tǒng)平臺的核心部分。在信息電話業(yè)務(wù)上,海利豐專注于核心軟件的編寫、維護(hù)和升級,并經(jīng)過特許生產(chǎn)方式迅猛地將信息電話推向市場。在后端設(shè)備服務(wù)器業(yè)務(wù)上,海利豐專注于關(guān)鍵部件與核心軟件的編寫、維護(hù)和升級,其它外圍部件則采取委托加工等方式。經(jīng)過與電信運(yùn)營商的互惠互利合作,信息電話的廣大用戶能夠享受到更多、更好、更及時(shí)以及更為本地化的信息和增值服務(wù),海利豐也由此能夠鞏固和增強(qiáng)在該領(lǐng)域內(nèi)的權(quán)威地位,并由此根據(jù)自身軟件系統(tǒng)來設(shè)立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。本商業(yè)計(jì)劃書主要包括概要、公司概況、產(chǎn)品及服務(wù)、市場分析、公司發(fā)展戰(zhàn)略及其實(shí)施、公司管理概要以及財(cái)務(wù)規(guī)劃等七個部分。1.1公司目標(biāo)在內(nèi),將以每個城市10,000線的速度將信息電話和信息電話接入設(shè)備將總量為300,000線容量的服務(wù)器推向中國的北京、深圳等30個城市。在和內(nèi),除了給上述30個左右的城市擴(kuò)容升級外,海利豐將全面進(jìn)軍其它的大中型城市。使銷售收入在達(dá)到3.18億元人民幣;在達(dá)到5億元人民幣;在則達(dá)到7.5億元人民幣。在最初的三年內(nèi),銷售收入年增長率為50%是能夠?qū)崿F(xiàn)的。經(jīng)過與各地的電信運(yùn)營商合作,處于任何年齡段和受過任何層次教育的人可在任何地點(diǎn)經(jīng)過信息電話來輕松上網(wǎng)和享受網(wǎng)上各種增值服務(wù)。在三年內(nèi),使我們的信息電話及其相應(yīng)的增值服務(wù)進(jìn)入到30%左右的中國城鎮(zhèn)家庭內(nèi),即萬—2500萬個家庭,從而使信息電話成為普通家庭不可缺少的設(shè)備。1.2公司使命經(jīng)過信息電話這一價(jià)格低廉的終端及其內(nèi)容豐富的后臺服務(wù),海利豐將使中國大部分家庭都真正地接受和享受互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)。降低普通家庭上網(wǎng)的一次性設(shè)備投入。大大降低普通家庭上網(wǎng)的費(fèi)用。經(jīng)過對信息電話市場的開拓和占領(lǐng),能夠降低國外競爭對國內(nèi)電信增值業(yè)務(wù)的沖擊程度。1.3成功的關(guān)鍵在電信運(yùn)營商等戰(zhàn)略合作伙伴的支持下,成功地在3個月內(nèi)打開信息電話這一市場。利用對信息電話及其接入設(shè)備核心系統(tǒng)的控制來成功的占領(lǐng)信息電話這一市場。各地電信運(yùn)營商等合作伙伴能夠在較短的時(shí)間內(nèi)推出具有更加全面、更具特色和更加即時(shí)的本地化信息,從而使用戶真正感受到信息電話是一種可充分享受互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)的價(jià)格低廉和使用方面的工具。信息電話的價(jià)格應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于個人電腦的價(jià)格,且與高檔普通電話的價(jià)格相差不大。與各地的電信運(yùn)營商結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟或形成持久的互利互惠的合作關(guān)系。銷售毛利率達(dá)到15%。每年的信息電話接入設(shè)備銷售量達(dá)到70,000線。2.0公司概況2.1公司當(dāng)前股權(quán)構(gòu)成海利豐于月日在深圳注冊成立,注冊資本為100萬人民幣,共有四個自然人股東。表2.1海利豐當(dāng)前的股權(quán)構(gòu)成狀況(截止到月日)姓名出資方式出資數(shù)量所占股本比例李鋼何永宏2.2公司啟動估算海利豐總計(jì)需要￥25,500,000來迅速占領(lǐng)信息電話及其信息電話接入設(shè)備這一前景廣闊的市場。在以上投入中,其中￥550,000將被用于開發(fā)關(guān)鍵軟件等開辦費(fèi);￥1,000,000用于購買固定設(shè)備;￥4,000,000用于購買生產(chǎn)信息電話接入設(shè)備的原材料;其余的￥20,000,000用于廣告/促銷以及其它經(jīng)營費(fèi)用。在非核心部件的生產(chǎn)上,海利豐將更多的采用委托加工和特許生產(chǎn)的方式。

表2.2公司啟動估算開辦費(fèi)用金額法律費(fèi)用￥40,000文具等辦公用品￥10,000宣傳冊等制作￥10,000顧問費(fèi)用￥10,000保險(xiǎn)費(fèi)用￥20,000租金￥60,000研發(fā)投入￥200,000設(shè)備購置￥100,000其它支出￥100,000開辦費(fèi)用總計(jì)￥550,000公司啟動運(yùn)作所須的資產(chǎn)現(xiàn)金￥20,000,000庫存￥4,000,000其它短期資產(chǎn)￥0固定資產(chǎn)￥1,000,000資產(chǎn)總計(jì)￥25,000,000所需投入總計(jì)￥25,550,000資金籌措計(jì)劃投資投資者1￥1,000,000投資者2￥15,000,000其它投資￥5,000,000投資總計(jì)￥21,000,000短期銀行借款￥0長期銀行借款￥4,550,000銀行借款總額￥4,550,000開辦費(fèi)用￥550,000權(quán)益￥20,450,000負(fù)債和權(quán)益合計(jì)￥25,000,000注:為了表示方便,本表中的投資者1指海利豐最初四個自然人股東的合計(jì)。3.0產(chǎn)品及其服務(wù)海利豐的擴(kuò)張途徑是:經(jīng)過與各地電信運(yùn)營商合作來推廣信息電話這一手段,迅速占領(lǐng)信息電話接入設(shè)備市場,并提供完善和高質(zhì)量的增值服務(wù)。海利豐致力于:信息電話的核心軟件的編寫、維護(hù)和升級。信息電話接入設(shè)備關(guān)鍵部件及核心軟件的生產(chǎn)、維護(hù)和升級。與各地信息臺等服務(wù)商合作,向廣大用戶群提供豐富的增值服務(wù)。信息電話和信息電話接入設(shè)備的非核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)采用特許生產(chǎn)或外包的方式,從而使得海利豐能夠在最短的時(shí)間內(nèi)集中優(yōu)秀的人才去開拓和占領(lǐng)市場。3.1產(chǎn)品描述特點(diǎn)智能電話,大液晶屏幕顯示;嵌入式系統(tǒng),內(nèi)置微型瀏覽器;支持國際標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議;會打電話就能輕松上網(wǎng),無需任何網(wǎng)絡(luò)及電腦背景知識;費(fèi)用低廉,買得起更用得起。普通電話功能語音通話;系統(tǒng)時(shí)鐘;來電顯示;通話管理。上網(wǎng)功能瀏覽、查詢因特網(wǎng)信息;收發(fā)電子郵件收發(fā)語音郵件網(wǎng)上信息下載,轉(zhuǎn)發(fā);可視聲訊服務(wù);網(wǎng)上購物,電子商務(wù)。3.2競爭優(yōu)勢獨(dú)特、領(lǐng)先的技術(shù)。低廉的制造成本。是中國電信部門大力推薦和推廣的產(chǎn)品。3.3銷售理念經(jīng)過信息電話的普及來改變普通城鎮(zhèn)家庭的生活方式。經(jīng)過對信息電話的促銷活動來刺激海利豐電信部門對主贏利產(chǎn)品信息電話接入設(shè)備的需求。3.4利潤來源使用信息電話的家庭增多將使海利豐的特許費(fèi)收入源源不斷地增加。信息電話用戶數(shù)量的擴(kuò)大又增加了電信部門繼續(xù)擴(kuò)容的需求,從而增加海利豐主贏利產(chǎn)品—信息電話接入設(shè)備的銷售收入。更大規(guī)模的生產(chǎn)能夠降低產(chǎn)品的制造成本,提高了銷售毛利率?；趯π畔㈦娫捊尤胂到y(tǒng)的控制,海利豐可提供日益增多的增值服務(wù),并從中取得豐厚的收入。3.5相關(guān)技術(shù)超大容量接入能力,可提供幾百萬用戶的接入能力。彈性網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu),便于電信運(yùn)營商優(yōu)化其電信設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備資源。標(biāo)準(zhǔn)電信接口,方便連接各種電信通信設(shè)備。標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)接口,方便連接因特網(wǎng)及各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。支持國際標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)絡(luò)及應(yīng)用協(xié)議,如TCP/IP、WAP、PPP、SMTP等。完善的后臺運(yùn)營維護(hù)管理。開放式系統(tǒng),提供社會共同開發(fā)的接口。超大規(guī)模集成電路。Linux操作系統(tǒng)平臺,穩(wěn)定性好。3.6發(fā)展趨勢及后續(xù)支持植根于龐大的信息電話用戶群,涉足增值服務(wù)業(yè)務(wù)。繼續(xù)完善和開發(fā)更多的窄帶技術(shù)和軟件系統(tǒng)。利用主營業(yè)務(wù)的豐厚利潤,進(jìn)入寬帶業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在核心系統(tǒng)及相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)上的推陳出新,牢固確立在市場競爭中的技術(shù)領(lǐng)先和標(biāo)準(zhǔn)制定的地位。4.0市場分析概要在已經(jīng)得到了電信運(yùn)營商大力扶持的前提下,海利豐將利用現(xiàn)已開發(fā)成功的獨(dú)特的領(lǐng)先技術(shù)去迅速開拓和占領(lǐng)信息電話及其接入設(shè)備這一前景十分廣闊的市場。4.1市場細(xì)分及目標(biāo)市場在—,海利豐所面臨市場主要是中國城鎮(zhèn)家庭。其中中等及中等偏上收入水平的家庭是海利豐在開拓初期所定位的重要目標(biāo)市場。(列出關(guān)于國內(nèi)城鎮(zhèn)家庭收入水平及相應(yīng)數(shù)量的數(shù)據(jù),并用餅圖或表格表示)4.2行業(yè)分析主要用數(shù)據(jù)來表示信息電話這個市場的前景巨大,并用一些數(shù)據(jù)來說明該市場的現(xiàn)有容量和增長速度。4.2.1行業(yè)參與者在信息電話及其接入設(shè)備核心部件的制造上,沒有其它的行業(yè)參與者。在海利豐將信息電話及其接入設(shè)備等產(chǎn)品推向市場后,可能會存在潛在的競爭者。根據(jù)海利豐開發(fā)技術(shù)的經(jīng)驗(yàn),模仿產(chǎn)品的出現(xiàn)至少要晚1年以上。潛在的行業(yè)參與者主要有:華為、中興通訊、大唐電信和巨龍四家生產(chǎn)程控交換機(jī)的廠商。4.2.2分銷模式信息電話采用特許生產(chǎn)方式,進(jìn)而利用許可生產(chǎn)廠家原有的銷售渠道。電信運(yùn)營商等戰(zhàn)略合作伙伴的推薦和推銷。信息電話的接入設(shè)備省會等中心城市以面對各地電信部門的直銷為主。在其它中小型城市則使用直銷和銷售代理這兩種基本方式。4.2.3公司的競爭優(yōu)勢產(chǎn)品價(jià)格性能比優(yōu)良,能夠進(jìn)入絕大部門普通家庭。與電信運(yùn)營商形成了牢固的戰(zhàn)略合作關(guān)系。技術(shù)獨(dú)特、領(lǐng)先和能夠率先搶占行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)。擁有一批高素質(zhì)的人才,能夠在模仿產(chǎn)品出現(xiàn)的時(shí)刻,再次推出新的技術(shù)和修訂行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。4.2.4主要的競爭者海利豐至少在一年內(nèi)不會具有直接競爭者,可是有著潛在的競爭者和替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅。在海利豐的目標(biāo)市場內(nèi),這些威脅如下表所示:表4.2.4名稱目標(biāo)市場競爭力潛在的競爭者以華為、中心通訊、大唐電信、巨龍為代表的程控交換機(jī)制造商信息電話接入設(shè)備制造比較強(qiáng)以TCL、步步高等為主的電話制造商信息電話制造一般以東方通訊、東方電子為代表的其它通訊設(shè)備制造商信息電話接入設(shè)備制造比較強(qiáng)替代產(chǎn)品/服務(wù)個人電腦、筆記本電腦高收入家庭弱手機(jī)(具有上網(wǎng)功能)高收入家庭弱在網(wǎng)吧上網(wǎng)普通居民弱普通電話普通家庭弱注:在上表中,目標(biāo)市場這一列是指潛在競爭者或替代產(chǎn)品/服務(wù)原有的或主要的市場定位,而競爭力這一列則主要反映這些競爭在海利豐的目標(biāo)市場內(nèi)對海利豐的威脅程度。5.0公司發(fā)展戰(zhàn)略及其實(shí)施海利豐將在戰(zhàn)略合作伙伴強(qiáng)有力的支持下和經(jīng)過實(shí)施恰當(dāng)?shù)臓I銷組合,擬在—占領(lǐng)中國城鎮(zhèn)家庭的30%以上,將信息電話及其接入設(shè)備推向中國200個以上的中大型城市。在這三年內(nèi),信息電話接入設(shè)備是海利豐的主贏利產(chǎn)品,這方面的收入將占到公司總收入的90%以上。5.1營銷戰(zhàn)略組合海利豐將在電信運(yùn)營商的支持下,以大規(guī)模銷售信息電話為開拓市場的突破口,來完成對整個信息電話及其接入設(shè)備這一市場的突擊占領(lǐng)。5.1.1價(jià)格戰(zhàn)略信息電話價(jià)格控制在￥500以內(nèi)。信息電話接入設(shè)備的每線價(jià)格維持在￥1000左右,萬線以上銷售可享受5%的商業(yè)折扣。5.1.2促銷戰(zhàn)略與有關(guān)電信部門合作,率先在深圳、北京、上海、重慶等十大城市開展宣傳和免費(fèi)贈送信息電話活動。與電信部門達(dá)成協(xié)議,為信息電話前100,000部的擁有者免收1個月的信息電話上網(wǎng)費(fèi)用。在電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等傳媒上做宣傳。有獎竟猜等其它促銷方式。5.2銷售戰(zhàn)略海利豐銷售戰(zhàn)略成功的關(guān)鍵是:經(jīng)過信息電話的上網(wǎng)費(fèi)用是否相對便宜。電信運(yùn)營商提供的增值服務(wù)能夠引起信息電話用戶的使用興趣。信息電話的價(jià)格能夠控制下￥500元以下。5.2.1銷售預(yù)測我們能夠預(yù)測海利豐的逐月銷售收入在獲得穩(wěn)定的增長。這種增長主要來源于恰當(dāng)?shù)臓I銷組合和產(chǎn)品給用戶所帶來的獨(dú)一無二的服務(wù)。表5.2.1a銷售預(yù)測(—銷售收入￥318,000,000￥500,000,000￥750,000,000直接銷售成本￥271,900,000￥375,000,000￥552,500,000注:在前三年中,銷售收入的年平均增長率至少可保持在50%左右。表5.2.1信息電話接入設(shè)備每線價(jià)格￥1,000￥950￥900信息電話(采用許可生產(chǎn)方式)每部信息電話收費(fèi)￥20￥15￥105.3戰(zhàn)略合作及其它對外協(xié)作關(guān)系取得了電信部門的大力支持。與各地電信運(yùn)營商建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。在外圍設(shè)備的生產(chǎn)上,有穩(wěn)定的委托加工和特許生產(chǎn)廠家。5.4發(fā)展步驟海利豐的區(qū)域擴(kuò)張計(jì)劃是先占領(lǐng)深圳等30個大城市,然后以此為依托,向其余的中大型城市進(jìn)軍。首先占領(lǐng)深圳、廣州兩地市場。其次,占領(lǐng)其它的省會城市。以省會城市為依托,占領(lǐng)各省內(nèi)的人口在百萬以上的大型城市。以所占領(lǐng)的大型城市為依托,向四周輻射,占領(lǐng)其周遍的中小型城市。最終使信息電話深入到中國城鎮(zhèn)的普通家庭和富裕的農(nóng)民家庭。表5.4海利豐的區(qū)域擴(kuò)張計(jì)劃發(fā)展步驟時(shí)間(日/月/年)預(yù)算深圳、廣州01/01/01￥3,000,000重慶、北京、上海、沈陽、西安、成都、昆明01/04/01￥10,000,000哈爾濱、天津、石家莊、濟(jì)南、南京、杭州、福州01/07/01￥10,000,000武漢、長春、太原、長沙、南昌、南寧、烏魯木齊01/10/01￥10,000,000貴州、呼和浩特、銀川、鄭州、西寧、?？?1/12/01￥9,000,000青島、寧波等百萬人口以上的大城市01/01/02￥1,000,000東莞、九江等人口為50—100萬的中型城市01/07/02￥6,000,00050萬人口以下的中小型城市01/01/03￥12,000,000注:①上表中的預(yù)算主要指在各城市的促銷/宣傳費(fèi)用以及每個城市安裝1000線的信息電話接入設(shè)備。②在和則對欲進(jìn)入城市采取正常的銷售方式,以免資金被大量的占用,但保留了促銷/宣傳費(fèi)用。6.0公司管理概要李鋼、何永宏等四人是海利豐公司的發(fā)起設(shè)立人。海利豐旨在保持著一支由具有高學(xué)歷的、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)人員和職業(yè)經(jīng)理組成的隊(duì)伍。整個公司的員工規(guī)模將保持在25人左右,但卻是十分精干的。6.1組織機(jī)構(gòu)海利豐的主要部門機(jī)構(gòu)設(shè)置如下:財(cái)務(wù)部市場部技術(shù)開發(fā)部信息中心客戶支持部產(chǎn)品供應(yīng)部人力資源部辦公室6.2管理團(tuán)隊(duì)海利豐當(dāng)前的管理隊(duì)伍主要有:李鋼:總經(jīng)理(CEO),1965年生,1985畢業(yè)于西安交通大學(xué)計(jì)算機(jī)系,碩士學(xué)歷,在計(jì)算機(jī)及通信領(lǐng)域具有的工作經(jīng)驗(yàn)。何永宏:6.3管理團(tuán)隊(duì)的不足之處海利豐是一個成立不久的公司,盡管它能夠聘請到精干、富有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)和管理人員,可是她們還需要一端時(shí)間來適應(yīng)海利豐的情況,并創(chuàng)造出海利豐特有的企業(yè)文化。6.4員工計(jì)劃隨著海利豐業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大和銷售額的穩(wěn)定增長,公司每年大概需要新增6名左右具備高學(xué)歷和豐富經(jīng)驗(yàn)的人才加盟,并經(jīng)過10萬元人民幣的年薪標(biāo)準(zhǔn)和一定數(shù)量的期股來挽留住她們。表6.4員工計(jì)劃雇傭數(shù)量202430工資總額￥1,920,000￥2,400,000￥3,600,000注:由于海利豐公司將主要精力集中在軟件維護(hù)(以遠(yuǎn)程維護(hù)為主)和升級上,并借助于電信運(yùn)營商的大力支持,故能夠使公司的員工數(shù)量維持在一個較低的水平上。7.0財(cái)務(wù)規(guī)劃信息電話及其接入設(shè)備是一個嶄新的市場,結(jié)合中國城鎮(zhèn)普通家庭的現(xiàn)有收入水平分析,這個市場將呈迅猛增長的態(tài)勢。海利豐在推出產(chǎn)品后的三年內(nèi),財(cái)務(wù)狀況是良好的。7.1主要假設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)劃需要依賴于一些重要的基本假設(shè)(具體如下表所示)。除此之外,我們還須假設(shè):宏觀經(jīng)濟(jì)呈平穩(wěn)增長,沒有突然的經(jīng)濟(jì)衰退發(fā)生。沒有突然的政策限制和政府管制發(fā)生。消費(fèi)者的行為不會突然改變。我們是在擁有充裕資金的條件下去實(shí)施和規(guī)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃的。表7.1基本假設(shè)短期借款年利率10%10%10%長期借款年利率8%8%8%付款天數(shù)000所得稅稅率33%33%33%與現(xiàn)金余額有關(guān)的雜費(fèi)開支比例5%5%5%信用銷售比例50%50%50%職工福利支出比例15%15%15%7.2關(guān)鍵的財(cái)務(wù)指標(biāo)在下面的重要指數(shù)環(huán)比圖中,我們能夠看到,以下幾個財(cái)務(wù)指數(shù)成長性良好。海利豐在擴(kuò)張初期的銷售額(Sales)和毛利(Gross)的增長速度都高于同期經(jīng)營費(fèi)用(Opex)的增長速度卻基本維持在一個恒定的水平。因此,海利豐的凈利潤具備了持續(xù)增長的基礎(chǔ)。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)(ARDays)趨于穩(wěn)定也減少了現(xiàn)金流量的波動?？紤]到采用外包許可生產(chǎn)信息電話的方式以及與電信部門的密切合作關(guān)系,因此,相對于銷售額的規(guī)模,海利豐的經(jīng)營費(fèi)用的規(guī)模相對較小。因而,只要海利豐能夠?qū)⒚时３衷?0%左右就能夠使股東獲得滿意的回報(bào)。而實(shí)際上海利豐可將毛利率維持在25%甚至更高的水平。7.3盈虧平衡分析表7.3盈虧平衡分析每年折舊額:D￥250,000年經(jīng)營費(fèi)用:Opex￥20,990,000價(jià)格:P￥1,000/線單位產(chǎn)品變動成本:VC￥700/線單位產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn):MC=P–VC￥300/線盈虧平衡點(diǎn):Q=(D+Opex)/MC69133線盈虧平衡點(diǎn)的年銷售收入￥69,133,000注:①由于經(jīng)營費(fèi)用在擴(kuò)張初期是不一樣的,因此,在具體的計(jì)算中,本表將使用損益表中前三年內(nèi)經(jīng)營費(fèi)用的算術(shù)平均值作為計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)的基準(zhǔn)。②關(guān)于信息電話的許可收入并沒有納入到上表的盈虧平衡分析中,因此,這一許可收入只會使得上述結(jié)果顯得更加保守,而不是更加夸張。7.4損益表表7.4損益表主營業(yè)務(wù)收入￥318,000,000￥500,000,000￥750,000,000直接銷售成本￥256,000,000￥350,000,000￥525,000,000營業(yè)稅金及附加￥15,900,000￥25,000,000￥27,500,000主營業(yè)務(wù)成本￥271,900,000￥375,000,000￥552,500,000銷售毛利潤￥46,100,000￥125,000,000￥197,500,000銷售毛利率14.50%25.00%26.33%經(jīng)營費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)用￥12,000,000￥15,000,000￥20,000,000差旅費(fèi)用￥480,000￥720,000￥960,000辦公等雜費(fèi)￥240,000￥360,000￥480,000其它費(fèi)用￥120,000￥180,000￥240,000員工工資支出￥1,920,000￥2,400,000￥3,600,000經(jīng)營租賃費(fèi)用￥0￥0￥0保險(xiǎn)費(fèi)支出￥120,000￥120,000￥120,000租金￥360,000￥360,000￥360,000折舊￥240,000￥250,000￥250,000職工福利支出￥290,000￥360,000￥540,000咨詢/契約簽定費(fèi)用￥120,000￥300,000￥500,000年經(jīng)營費(fèi)用合計(jì)￥15,880,000￥20,050,000￥27,050,000息稅前利潤￥30,220,000￥104,950,000￥170,450,000短期借款利息￥0￥0￥0長期借款利息￥1,010,000￥990,000￥130,000所得稅費(fèi)用￥9,640,000￥34,310,000￥56,210,000凈利潤￥19,560,000￥69,650,000￥114,110,000凈利潤/銷售收入比率6.15%13.93%15.22%凈利潤:￥19,560,000￥69,650,000￥114,110,000加:期初未分配利潤:(￥550,000)￥11,010,000￥65,670,000本期可供股東分配利潤￥19,010,000￥80,660,000￥179,770,000減:支付的紅利￥8,000,000￥15,000,000￥0期末未分配利潤￥11,010,000￥65,670,000￥179,770,000注:①營業(yè)稅金及附加統(tǒng)統(tǒng)按當(dāng)年銷售收入的5%計(jì)算。②在利潤分配表中暫不考慮盈余公積等項(xiàng)目的提取,這并不影響我們對商業(yè)計(jì)劃書的理解。③在盈利的和分別向股東支付800萬和1500萬的紅利是為了使投資者能夠滿意的收回投資,同時(shí)又不會對海利豐的成長產(chǎn)生顯著的影響。7.5現(xiàn)金流量表表7.5現(xiàn)金流量表凈利潤￥19,560,000￥69,650,000￥114,110,000加:折舊￥240,000￥250,000￥250,000當(dāng)期借款(償還)￥0￥0￥0增加(減少)其它負(fù)債￥0￥0￥0長期借款(償還)￥13,640,000(￥14,920,000)(￥3,270,000)新增現(xiàn)金投資￥0￥0￥0小計(jì)￥33,450,000￥54,980,000￥111,090,000減:應(yīng)收帳款變動￥52,500,000￥30,050,000￥41,270,000其它短期資產(chǎn)變動￥0￥0￥0固定資產(chǎn)購置￥0￥0￥0股息支出￥0￥8,000,000￥15,000,000小計(jì)￥52,500,000￥38,050,000￥56,270,000凈現(xiàn)金流量(￥19,050,000)￥16,940,000￥54,820,000現(xiàn)金余額￥950,000￥17,880,000￥72,700,000注:在、分別向投資者分配800萬和1500萬紅利的舉動是使得股東能夠在較短的時(shí)間內(nèi)收回初始投資,且可獲得必要的投資回報(bào)率。7.6資產(chǎn)負(fù)債表表7.6資產(chǎn)負(fù)債表流動資產(chǎn)銀行存款￥950,000￥17,880,000￥72,700,000應(yīng)收帳款￥52,500,000￥82,550,000￥123,820,000其它流動資產(chǎn)￥4,000,000￥4,000,