稅法課程重點(diǎn)知識(shí)在線(xiàn)測(cè)試題同學(xué)們，稅法課程的學(xué)習(xí)不僅需要理解法條背后的原理，更需要通過(guò)實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)和鞏固所學(xué)。為了幫助大家更好地掌握課程重點(diǎn)，我們精心設(shè)計(jì)了以下這套在線(xiàn)測(cè)試題。本測(cè)試涵蓋了增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等核心稅種的關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)，希望能成為你查漏補(bǔ)缺、提升應(yīng)試能力的得力助手。請(qǐng)大家認(rèn)真思考，獨(dú)立完成，之后可對(duì)照參考答案進(jìn)行復(fù)盤(pán)。一、增值稅專(zhuān)題增值稅作為我國(guó)流轉(zhuǎn)稅體系的核心稅種，其征稅范圍、稅率與征收率的適用、應(yīng)納稅額的計(jì)算以及特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理，始終是稅法學(xué)習(xí)的重中之重。1.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)按照“銷(xiāo)售服務(wù)——現(xiàn)代服務(wù)”稅目計(jì)繳增值稅的是（）A.物業(yè)管理服務(wù)B.貨物運(yùn)輸服務(wù)C.餐飲服務(wù)D.金融服務(wù)中的貸款服務(wù)2.某小規(guī)模納稅人企業(yè)（非湖北?。?023年第三季度銷(xiāo)售貨物取得含稅收入，其增值稅征收率適用（）A.1%B.2%C.3%D.5%3.下列關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的表述中，符合現(xiàn)行稅法規(guī)定的是（）A.購(gòu)進(jìn)的餐飲服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣B.購(gòu)進(jìn)用于職工福利的貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣C.購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票的，可憑發(fā)票上注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅D.因管理不善造成購(gòu)進(jìn)貨物被盜，其進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)需轉(zhuǎn)出二、企業(yè)所得稅專(zhuān)題企業(yè)所得稅涉及收入確認(rèn)、稅前扣除、稅收優(yōu)惠等多個(gè)復(fù)雜環(huán)節(jié)，是衡量企業(yè)稅負(fù)的重要指標(biāo)，也是稅法考核的重點(diǎn)與難點(diǎn)。1.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的下列支出中，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的是（）A.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)B.稅收滯納金C.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出D.按照合同約定支付的違約金2.某企業(yè)2023年度取得銷(xiāo)售收入，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出。已知該企業(yè)當(dāng)年銷(xiāo)售收入為Y萬(wàn)元，其當(dāng)年準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的限額是（）A.Y×12%B.Y×15%C.Y×30%D.全額扣除三、個(gè)人所得稅專(zhuān)題個(gè)人所得稅與我們每個(gè)人的切身利益息息相關(guān)，其稅目劃分、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)以及各項(xiàng)所得的計(jì)算方法，需要我們準(zhǔn)確把握。1.下列各項(xiàng)所得中，不屬于個(gè)人所得稅“綜合所得”征稅范圍的是（）A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.財(cái)產(chǎn)租賃所得D.稿酬所得2.居民個(gè)人取得綜合所得，需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年（）內(nèi)辦理匯算清繳。A.1月1日至3月31日B.1月1日至6月30日C.3月1日至6月30日D.3月1日至5月31日四、稅收征管法專(zhuān)題稅收征管是確保稅收收入及時(shí)足額入庫(kù)的保障，了解征管程序與法律責(zé)任，對(duì)于征納雙方都至關(guān)重要。1.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起（）日內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。A.10B.15C.30D.602.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的下列行政行為不服的，應(yīng)當(dāng)先向復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以再向人民法院提起行政訴訟的是（）A.罰款B.沒(méi)收違法所得C.加收滯納金D.停止出口退稅權(quán)---參考答案及解析（請(qǐng)同學(xué)們先獨(dú)立完成測(cè)試，再對(duì)照以下答案與解析進(jìn)行學(xué)習(xí)和反思）一、增值稅專(zhuān)題1.A解析：物業(yè)管理服務(wù)屬于“現(xiàn)代服務(wù)——商務(wù)輔助服務(wù)——企業(yè)管理服務(wù)”；貨物運(yùn)輸服務(wù)屬于“交通運(yùn)輸服務(wù)”；餐飲服務(wù)屬于“生活服務(wù)”；貸款服務(wù)屬于“金融服務(wù)”。2.A解析：根據(jù)現(xiàn)行政策，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅（該政策執(zhí)行期限請(qǐng)關(guān)注最新稅務(wù)公告）。3.C解析：購(gòu)進(jìn)的餐飲服務(wù)、用于職工福利的貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣；因管理不善造成的貨物被盜屬于非正常損失，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，已經(jīng)抵扣的需作轉(zhuǎn)出處理；購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅電子普通發(fā)票的，可憑發(fā)票上注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。二、企業(yè)所得稅專(zhuān)題1.D解析：向投資者支付的股息紅利、稅收滯納金、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出均不得在稅前扣除；按照合同約定支付的違約金屬于經(jīng)營(yíng)性支出，可以在稅前扣除。2.B解析：一般企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除（特殊行業(yè)另有規(guī)定）。三、個(gè)人所得稅專(zhuān)題1.C解析：綜合所得包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得；財(cái)產(chǎn)租賃所得屬于分類(lèi)所得。2.C解析：居民個(gè)人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理。四、稅收征管法專(zhuān)題1.B解析：從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)設(shè)置賬簿。2.C解析：納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的征稅行為（包括確認(rèn)納稅主體、征稅對(duì)象、征稅范圍、減稅、免稅、退稅、抵扣稅款、適用稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點(diǎn)和稅款征收方式等具體行政行為，以及征收稅款、加收滯納金，扣繳義務(wù)人、受稅務(wù)機(jī)關(guān)委托的單位和個(gè)人作出的代扣代繳、代收代繳、代征行為等）不服的，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的，