金融學(xué)金融集團(tuán)財(cái)務(wù)分析師實(shí)習(xí)報(bào)告一、摘要2023年6月5日至8月23日，我在一家金融集團(tuán)擔(dān)任財(cái)務(wù)分析師實(shí)習(xí)生，為期8周。核心工作包括協(xié)助完成季度財(cái)報(bào)分析，涵蓋10家子公司的營(yíng)收與利潤(rùn)數(shù)據(jù)，通過(guò)建立Excel模型，將歷史數(shù)據(jù)同比分析準(zhǔn)確率達(dá)95%，識(shí)別出3個(gè)異常波動(dòng)項(xiàng)并推動(dòng)團(tuán)隊(duì)調(diào)整預(yù)測(cè)模型。應(yīng)用VBA腳本自動(dòng)化處理約500份財(cái)務(wù)報(bào)表，節(jié)省每日工作時(shí)長(zhǎng)3小時(shí)。通過(guò)案例學(xué)習(xí)，掌握財(cái)務(wù)比率分析（如ROE拆解）與現(xiàn)金流量表編制方法，形成可復(fù)用的跨行業(yè)財(cái)務(wù)健康度評(píng)估框架。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程1.實(shí)習(xí)目的我找這份實(shí)習(xí)主要是想看看真實(shí)的金融集團(tuán)里財(cái)務(wù)分析師是干啥的，學(xué)點(diǎn)課本上沒(méi)有的實(shí)操技能，特別是怎么把那些理論用到實(shí)際的財(cái)報(bào)分析和項(xiàng)目里頭。2.實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介那家公司是做混業(yè)經(jīng)營(yíng)的，手頭有十幾個(gè)子公司，業(yè)務(wù)跨度挺大的，從銀行到投行都有點(diǎn)沾。我所在的團(tuán)隊(duì)主要管這幫子公司的財(cái)務(wù)健康度，季報(bào)、年報(bào)都是得他們來(lái)啃。3.實(shí)習(xí)內(nèi)容與過(guò)程6月5號(hào)剛?cè)サ臅r(shí)候，跟著師傅把上季度的財(cái)報(bào)過(guò)了一遍，涉及10家公司的營(yíng)收利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。那時(shí)候我對(duì)著那些數(shù)字挺懵的，尤其是合并報(bào)表那塊兒，好幾個(gè)抵銷分錄我都沒(méi)搞明白。師傅就給我拿了個(gè)歷史數(shù)據(jù)對(duì)比表，讓我一個(gè)一個(gè)去核對(duì)，慢慢就摸到門道了。后來(lái)開(kāi)始接活兒，第一個(gè)任務(wù)是幫團(tuán)隊(duì)做第三季度財(cái)報(bào)預(yù)告。我負(fù)責(zé)的是三家消費(fèi)貸公司的數(shù)據(jù)，得把歷史財(cái)報(bào)里的財(cái)務(wù)比率，比如ROA、ROE，還有杜邦分析拆解出來(lái)的權(quán)益乘數(shù)、凈利率這些指標(biāo)都算出來(lái)。剛開(kāi)始用Excel函數(shù)算得我手忙腳亂的，還出過(guò)好幾處小錯(cuò)誤，有回算杠桿率差點(diǎn)算錯(cuò)三倍。師傅就教我用數(shù)據(jù)透視表加VBA宏，把重復(fù)的步驟給自動(dòng)化了，效率高不少。8月10號(hào)左右，有個(gè)項(xiàng)目要分析一家子公司為啥利潤(rùn)突然下滑，我抽了兩天時(shí)間把那家公司的全行業(yè)財(cái)報(bào)都扒出來(lái)看，發(fā)現(xiàn)主要是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)暴漲了。我就用Excel做了個(gè)模型，把歷史數(shù)據(jù)拉長(zhǎng)到三年，發(fā)現(xiàn)是年中調(diào)整了信用政策，導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備計(jì)提多了。后來(lái)團(tuán)隊(duì)采納了我的建議，把預(yù)警機(jī)制調(diào)前了，沒(méi)再讓情況惡化。4.實(shí)習(xí)成果與收獲這八周里，我把500多份財(cái)務(wù)報(bào)表的歸檔流程優(yōu)化了，以前要三天的事，現(xiàn)在一兩天就能搞定。做過(guò)的分析報(bào)告里，有3個(gè)異常項(xiàng)是被我提前挑出來(lái)的，后來(lái)審計(jì)的時(shí)候也證實(shí)了我的判斷。最大的收獲是學(xué)會(huì)怎么用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)去解讀業(yè)務(wù)，比如看到一家公司的存貨周轉(zhuǎn)率突然變慢，就能聯(lián)想到是不是渠道出了問(wèn)題。5.問(wèn)題與建議那段時(shí)間我最大的吐槽是培訓(xùn)太少了，公司給的財(cái)務(wù)手冊(cè)翻來(lái)翻去就那幾頁(yè)，好幾次遇上特殊情況都得自己上網(wǎng)查資料。建議他們搞個(gè)新人培訓(xùn)計(jì)劃，每周固定有半小時(shí)講講行業(yè)術(shù)語(yǔ)啥的，比如這次我就對(duì)著“商譽(yù)減值”琢磨了好久才搞懂。另外，我發(fā)現(xiàn)在做子公司合并的時(shí)候，幾家公司的會(huì)計(jì)政策不太一樣，有時(shí)候得來(lái)回溝通好幾次，要是早有個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模板就好了。三、總結(jié)與體會(huì)1.實(shí)習(xí)價(jià)值閉環(huán)這8周實(shí)習(xí)就像把兩年半學(xué)的金融知識(shí)掰開(kāi)了揉碎了，真正用上了。記得8月15號(hào)做的那個(gè)關(guān)于應(yīng)收賬款的分析報(bào)告，之前在課堂上做財(cái)務(wù)模型都是假設(shè)條件全給好了，真遇到實(shí)際數(shù)據(jù)這么雜，還得跟業(yè)務(wù)部門溝通確認(rèn)，才明白為什么說(shuō)財(cái)務(wù)分析是門交叉學(xué)科。把歷史三年的現(xiàn)金流量表逐行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有個(gè)子公司其他應(yīng)收款科目波動(dòng)特別大，最后定位到是員工借款沒(méi)及時(shí)入賬，這種細(xì)節(jié)在課本里根本學(xué)不到?，F(xiàn)在回頭看，當(dāng)初在Excel里搞VBA自動(dòng)生成圖表，每天能省出3個(gè)小時(shí)，這就是實(shí)踐的價(jià)值。2.職業(yè)規(guī)劃聯(lián)結(jié)實(shí)習(xí)最大的感受是，我對(duì)財(cái)務(wù)分析這塊兒真有感覺(jué)了。6月底我接手那家銀行子公司財(cái)報(bào)合并的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)他們的遞延所得稅處理特別復(fù)雜，花了兩周時(shí)間才弄明白，最后提交的合并報(bào)表被主管夸說(shuō)邏輯清晰，這讓我挺受鼓舞的。下學(xué)期我打算報(bào)個(gè)CPA的會(huì)計(jì)和稅法，把基礎(chǔ)再啃一遍，尤其是現(xiàn)在集團(tuán)里都在用IFRS16新租賃準(zhǔn)則，我這種現(xiàn)學(xué)現(xiàn)賣肯定不夠看。而且?guī)煾蹈艺f(shuō)，如果真能往財(cái)務(wù)方向發(fā)展，得把行業(yè)知識(shí)也補(bǔ)上，比如最近那個(gè)消費(fèi)貸的風(fēng)控模型，光靠會(huì)計(jì)知識(shí)是做不出來(lái)的。3.行業(yè)趨勢(shì)展望在那家公司待著，看得最清楚的就是金融科技對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)的沖擊。8月20號(hào)部門開(kāi)會(huì)討論搞財(cái)務(wù)機(jī)器人的時(shí)候，我偷偷記了筆記，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在銀行做報(bào)表，很多簡(jiǎn)單重復(fù)的活兒都交給RPA了，人就得往更復(fù)雜的分析上走。我碰到的最牛的學(xué)長(zhǎng)，就是把大數(shù)據(jù)分析套到財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)里，讓整個(gè)季報(bào)編制時(shí)間縮短了40%，這讓我意識(shí)到，以后光會(huì)算賬肯定混不下去。現(xiàn)在市場(chǎng)上都說(shuō)金融行業(yè)要擁抱數(shù)字化轉(zhuǎn)型，我實(shí)習(xí)那會(huì)兒剛好趕上他們給子公司做業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)接，雖然我?guī)筒簧仙洞竺?，但看著那些?shù)據(jù)線連起來(lái)，突然就明白為啥現(xiàn)在都說(shuō)要懂點(diǎn)數(shù)據(jù)科學(xué)。這種認(rèn)知的轉(zhuǎn)變，比單純學(xué)會(huì)幾個(gè)Excel技巧重要多了。致謝1.感謝實(shí)習(xí)單位提供平臺(tái)，讓我接觸真