企業(yè)內(nèi)部控制檢查記錄模板引言企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)健康運(yùn)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)、提升管理效率的重要基石。定期或不定期對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)或相關(guān)管理部門的核心職責(zé)之一。一份規(guī)范、詳盡的內(nèi)部控制檢查記錄，不僅是檢查過程的客觀反映，更是后續(xù)整改、追蹤及持續(xù)改進(jìn)的重要依據(jù)。本模板旨在為企業(yè)開展內(nèi)部控制檢查工作提供一個(gè)專業(yè)、實(shí)用的記錄框架，企業(yè)可根據(jù)自身規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)及具體檢查目標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整與細(xì)化。一、檢查基本信息項(xiàng)目?jī)?nèi)容備注(如適用):---------------:-------------------------------------:-----------------------**檢查名稱/主題**例如：XX業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控檢查**檢查對(duì)象**(部門/業(yè)務(wù)單元/具體流程名稱)**檢查期間**YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日**檢查日期**YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日**檢查目的**明確本次檢查希望達(dá)成的目標(biāo)**檢查范圍**(涉及的業(yè)務(wù)流程、制度、崗位、信息系統(tǒng)等)**檢查依據(jù)**(相關(guān)法律法規(guī)、公司制度、流程文件等)列出主要依據(jù)文件名稱**檢查人員**可列出姓名及所屬部門**被檢查單位/部門配合人員****檢查方式**(如：文件審閱、現(xiàn)場(chǎng)觀察、人員訪談、穿行測(cè)試、抽樣檢查等)可多選或組合描述二、檢查內(nèi)容與發(fā)現(xiàn)（一）控制環(huán)境序號(hào)控制點(diǎn)描述(或制度/流程編號(hào)及名稱)檢查發(fā)現(xiàn)描述(包括符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，重點(diǎn)描述不符合項(xiàng))證據(jù)來源/樣本信息(如：文件編號(hào)、訪談?dòng)涗浘幪?hào)、系統(tǒng)截圖標(biāo)識(shí)等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------1.11.2...（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)控制點(diǎn)描述(或制度/流程編號(hào)及名稱)檢查發(fā)現(xiàn)描述(包括符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，重點(diǎn)描述不符合項(xiàng))證據(jù)來源/樣本信息(如：文件編號(hào)、訪談?dòng)涗浘幪?hào)、系統(tǒng)截圖標(biāo)識(shí)等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------2.12.2...（三）控制活動(dòng)序號(hào)控制點(diǎn)描述(或制度/流程編號(hào)及名稱)檢查發(fā)現(xiàn)描述(包括符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，重點(diǎn)描述不符合項(xiàng))證據(jù)來源/樣本信息(如：文件編號(hào)、訪談?dòng)涗浘幪?hào)、系統(tǒng)截圖標(biāo)識(shí)等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------3.13.2...*注：控制活動(dòng)可根據(jù)企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程進(jìn)一步細(xì)分，如采購(gòu)與付款、銷售與收款、生產(chǎn)與成本、人力資源、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)等。*（四）信息與溝通序號(hào)控制點(diǎn)描述(或制度/流程編號(hào)及名稱)檢查發(fā)現(xiàn)描述(包括符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，重點(diǎn)描述不符合項(xiàng))證據(jù)來源/樣本信息(如：文件編號(hào)、訪談?dòng)涗浘幪?hào)、系統(tǒng)截圖標(biāo)識(shí)等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------4.14.2...（五）內(nèi)部監(jiān)督序號(hào)控制點(diǎn)描述(或制度/流程編號(hào)及名稱)檢查發(fā)現(xiàn)描述(包括符合項(xiàng)與不符合項(xiàng)，重點(diǎn)描述不符合項(xiàng))證據(jù)來源/樣本信息(如：文件編號(hào)、訪談?dòng)涗浘幪?hào)、系統(tǒng)截圖標(biāo)識(shí)等):---:---------------------------------:----------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------5.15.2...三、問題匯總與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題編號(hào)(可按發(fā)現(xiàn)順序或風(fēng)險(xiǎn)等級(jí))問題描述(簡(jiǎn)述核心問題)涉及的控制要素/流程風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估(高/中/低)可能導(dǎo)致的后果/影響分析:-------------------------------:---------------------:------------------:---------------------:--------------------------------------------------------ISSUE-001ISSUE-002...*注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估應(yīng)綜合考慮問題發(fā)生的可能性、影響程度以及現(xiàn)有控制的緩釋效果。*四、整改建議與要求問題編號(hào)(對(duì)應(yīng)上表)整改建議(具體、可操作、有明確時(shí)限)責(zé)任部門/責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)限備注(如：資源需求、優(yōu)先級(jí)等):------------------:----------------------------------:--------------:-----------:----------------------------ISSUE-001ISSUE-002...五、檢查結(jié)論與后續(xù)跟蹤（一）總體評(píng)價(jià)（對(duì)本次檢查范圍內(nèi)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，指出主要亮點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。）（二）后續(xù)跟蹤計(jì)劃1.整改跟蹤：檢查小組將在[具體時(shí)限，如：整改計(jì)劃完成日后XX日內(nèi)]對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核驗(yàn)證。2.持續(xù)關(guān)注：對(duì)于[特定領(lǐng)域或問題]，將在未來[時(shí)間段，如：X個(gè)月內(nèi)]的常規(guī)檢查中予以重點(diǎn)關(guān)注。3.報(bào)告分發(fā)：本檢查記錄及相關(guān)報(bào)告將分發(fā)至[相關(guān)管理層級(jí)及部門]。六、簽字確認(rèn)角色姓名簽字日期:---------------:---:---:---------**檢查組長(zhǎng)**YYYY年MM月DD日**檢查組成員**YYYY年MM月DD日(可增加其他成員)YYYY年MM月DD日**被檢查單位負(fù)責(zé)人**YYYY年MM月DD日*注：被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字表示已知悉檢查結(jié)果，并不一定代表同意所有檢查發(fā)現(xiàn)。如有異議，可在簽字處注明或另附書面說明。*七、附件清單序號(hào)附件名稱/描述頁(yè)數(shù)備注:---:-----------------------:---:-------12...---使用說明1.適用性調(diào)整：企業(yè)在使用本模板前，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況（如行業(yè)特性、業(yè)務(wù)復(fù)雜度、組織架構(gòu)等）對(duì)模板內(nèi)容進(jìn)行增刪和細(xì)化，確保其與企業(yè)的內(nèi)部控制體系相匹配。2.記錄及時(shí)性：檢查過程中應(yīng)及時(shí)記錄發(fā)現(xiàn)，避免事后回憶導(dǎo)致遺漏或偏差。3.客觀性與準(zhǔn)確性：檢查發(fā)現(xiàn)的描述應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，基于充分、適當(dāng)?shù)淖C