財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)及分工手冊前言本手冊旨在明確財(cái)務(wù)部門各崗位的核心職責(zé)與分工，確保財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行、責(zé)任到人，提升財(cái)務(wù)管理效率與合規(guī)性。它不僅是財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成員日常工作的指引，也是部門協(xié)作與效能評估的基礎(chǔ)。各崗位人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理需求的變化，本手冊內(nèi)容將適時(shí)進(jìn)行審視與修訂。一、通用職責(zé)與行為規(guī)范所有財(cái)務(wù)人員，無論身處何種具體崗位，均需遵守以下通用要求：1.職業(yè)道德：恪守會計(jì)職業(yè)道德，廉潔自律，誠實(shí)守信，對工作中接觸的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密。2.合規(guī)性：嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)流程。3.專業(yè)素養(yǎng)：持續(xù)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)專業(yè)知識與技能，提升業(yè)務(wù)能力，確保工作質(zhì)量。4.協(xié)作精神：積極與公司內(nèi)部各部門及外部機(jī)構(gòu)溝通協(xié)作，保障財(cái)務(wù)工作順暢。5.責(zé)任意識：對所負(fù)責(zé)工作內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。二、核心崗位職責(zé)與分工（一）會計(jì)核算模塊會計(jì)核算模塊是財(cái)務(wù)工作的基石，負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全面記錄與反映。1.會計(jì)核算主管*組織領(lǐng)導(dǎo)本部門的會計(jì)核算工作，制定和完善會計(jì)核算制度與流程。*審核各類原始憑證、記賬憑證的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。*協(xié)調(diào)解決會計(jì)核算中出現(xiàn)的問題，確保賬務(wù)處理的統(tǒng)一性與規(guī)范性。*指導(dǎo)下屬會計(jì)人員的工作，進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)與績效考核。*參與財(cái)務(wù)報(bào)告的編制過程，對核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。2.費(fèi)用會計(jì)*負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核與核算，確保報(bào)銷單據(jù)符合公司規(guī)定及相關(guān)政策。*編制費(fèi)用相關(guān)的記賬憑證，及時(shí)登記明細(xì)賬。*對費(fèi)用發(fā)生情況進(jìn)行分析，提出控制建議。*協(xié)助員工解答費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)疑問。3.應(yīng)收會計(jì)*負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，建立客戶往來臺賬。*及時(shí)跟進(jìn)銷售款項(xiàng)的回收情況，協(xié)助進(jìn)行客戶信用評估。*定期與客戶進(jìn)行對賬，確保賬實(shí)相符，編制對賬差異報(bào)告。*參與壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與壞賬的核銷處理。4.應(yīng)付會計(jì)*負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的核算與管理，建立供應(yīng)商往來臺賬。*審核采購發(fā)票及相關(guān)付款單據(jù)，確保付款的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。*定期與供應(yīng)商進(jìn)行對賬，處理對賬差異。*協(xié)助進(jìn)行供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)。5.資產(chǎn)會計(jì)*負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的核算與管理。*參與資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的管理工作。*準(zhǔn)確計(jì)提資產(chǎn)折舊與攤銷，維護(hù)資產(chǎn)臺賬。*確保資產(chǎn)安全完整，賬實(shí)相符。6.成本會計(jì)*負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)成本或主營業(yè)務(wù)成本的核算與管理。*收集、整理成本核算數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)成本。*分析成本構(gòu)成及變動趨勢，提出成本控制建議。*參與成本預(yù)算的編制與執(zhí)行分析。7.總賬會計(jì)*負(fù)責(zé)公司總賬的登記與管理，確保賬務(wù)處理的完整性。*進(jìn)行期末結(jié)賬工作，包括賬項(xiàng)調(diào)整、試算平衡等。*編制公司月度、季度及年度財(cái)務(wù)報(bào)表（如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）。*負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的初步分析與解釋。*整理、裝訂和保管會計(jì)檔案。（二）財(cái)務(wù)管理模塊財(cái)務(wù)管理模塊側(cè)重于為公司經(jīng)營決策提供支持，提升資金使用效益與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。1.財(cái)務(wù)經(jīng)理/部長*全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定部門工作計(jì)劃與目標(biāo)。*組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算分析與調(diào)整。*負(fù)責(zé)公司的資金籌集、投放與管理，確保資金安全與合理使用。*進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供經(jīng)營決策支持。*參與公司重大經(jīng)濟(jì)合同、投資項(xiàng)目的評審。*協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等外部機(jī)構(gòu)的關(guān)系。*領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升團(tuán)隊(duì)整體專業(yè)水平。2.財(cái)務(wù)分析師*協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與跟蹤。*收集、整理各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行深入分析，形成分析報(bào)告。*對公司經(jīng)營狀況、盈利能力、償債能力等進(jìn)行分析評估。*跟蹤行業(yè)動態(tài)及競爭對手財(cái)務(wù)信息，為戰(zhàn)略決策提供參考。（三）資金管理模塊資金管理模塊專注于公司資金的高效流轉(zhuǎn)與安全保障。1.資金主管/專員*負(fù)責(zé)日常資金的調(diào)度與結(jié)算，確保公司運(yùn)營資金的充裕。*辦理銀行開戶、銷戶及其他銀行業(yè)務(wù)。*編制資金日報(bào)、周報(bào)及月報(bào)，反映資金收支及存量情況。*監(jiān)控公司資金頭寸，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。*協(xié)助進(jìn)行融資方案的準(zhǔn)備與執(zhí)行。（四）稅務(wù)管理模塊稅務(wù)管理模塊確保公司稅務(wù)合規(guī)，合理降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與成本。1.稅務(wù)主管/專員*負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)與繳納工作，確保準(zhǔn)確及時(shí)。*研究國家稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，爭取合法稅收優(yōu)惠。*負(fù)責(zé)稅務(wù)登記、變更、注銷及其他稅務(wù)相關(guān)事宜。*與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，應(yīng)對稅務(wù)檢查與稽查。*維護(hù)稅務(wù)檔案，進(jìn)行稅務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評估。三、附則1.本手冊所述崗位職責(zé)為通用描述，具體到各公司可根據(jù)自身規(guī)模、組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整與細(xì)化。2.各崗