融資管理制度一、總則本制度的制定，以國家相關(guān)法律法規(guī)為根本遵循，結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及實際經(jīng)營需求。其核心目的在于：首先，確保公司融資活動符合國家法律、法規(guī)及監(jiān)管要求，杜絕任何違規(guī)操作；其次，通過科學(xué)的規(guī)劃與決策，有效降低融資成本，提高資金使用效率；再次，建立健全融資風(fēng)險防控機制，保障公司財務(wù)安全；最后，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供穩(wěn)定、可持續(xù)的資金支持。本制度適用于公司及各下屬控股子公司的所有融資行為，包括但不限于各類借款、發(fā)行債券、融資租賃、股權(quán)融資、信托融資及其他創(chuàng)新融資方式。公司各部門、各下屬控股子公司在進(jìn)行任何形式的融資活動時，均須嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定。融資管理的基本原則是公司開展融資活動的基本準(zhǔn)則。合法性原則要求所有融資行為必須在法律框架內(nèi)進(jìn)行，獲得必要的審批或許可。審慎性原則強調(diào)在融資決策過程中，應(yīng)對風(fēng)險進(jìn)行全面評估，量力而行。效益性原則旨在追求融資成本與融資效益的最佳平衡，確保融資能為公司創(chuàng)造價值。統(tǒng)一性原則要求公司對融資活動進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，確保信息暢通、決策高效。保密性原則則要求對融資過程中的敏感信息予以嚴(yán)格保密，防止信息泄露造成損失。二、融資管理的組織架構(gòu)與職責(zé)為確保融資管理工作的有效開展，公司需明確各相關(guān)部門的職責(zé)與權(quán)限，形成權(quán)責(zé)分明、協(xié)同高效的組織架構(gòu)。公司股東會或董事會是公司重大融資事項的最高決策機構(gòu)，根據(jù)公司章程及相關(guān)議事規(guī)則，對公司的重大融資方案（如一定規(guī)模以上的股權(quán)融資、發(fā)行債券等）進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)組織實施股東會或董事會批準(zhǔn)的融資方案，并對日常融資活動進(jìn)行決策和管理。總經(jīng)理作為經(jīng)營管理層的核心，負(fù)責(zé)召集相關(guān)會議，審批一定權(quán)限內(nèi)的融資事項。財務(wù)部是公司融資管理的歸口管理部門，肩負(fù)著核心職責(zé)。具體包括：負(fù)責(zé)組織編制公司的年度融資計劃和中長期融資規(guī)劃；研究國家宏觀經(jīng)濟政策、金融市場動態(tài)及各類融資工具，為公司融資決策提供專業(yè)建議；牽頭組織融資方案的設(shè)計、論證與評估；負(fù)責(zé)融資渠道的開拓、維護(hù)與管理，與金融機構(gòu)及其他融資方保持良好溝通；具體辦理融資業(yè)務(wù)的申請、談判、合同簽署等事宜；負(fù)責(zé)融資資金的到賬、使用監(jiān)控與償還管理；建立融資臺賬，做好融資檔案的歸集與保管；定期向管理層匯報融資工作進(jìn)展、資金使用情況及融資風(fēng)險狀況。除財務(wù)部外，其他相關(guān)部門也需在融資管理中發(fā)揮積極作用。例如，戰(zhàn)略規(guī)劃部門負(fù)責(zé)提供公司發(fā)展戰(zhàn)略及投資計劃，為融資規(guī)劃提供依據(jù)；業(yè)務(wù)部門根據(jù)自身發(fā)展需求，提出合理的資金需求；法務(wù)部門負(fù)責(zé)對融資合同及相關(guān)法律文件進(jìn)行審查，防范法律風(fēng)險；內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對公司融資活動的合規(guī)性、真實性和效益性進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。三、融資規(guī)劃與審批融資活動的有序開展，離不開科學(xué)的規(guī)劃與嚴(yán)格的審批程序。公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃、投資計劃以及現(xiàn)有財務(wù)狀況，編制年度融資計劃。年度融資計劃應(yīng)明確融資總額、融資方式、融資渠道、融資成本控制目標(biāo)、資金使用方向及償還計劃等核心內(nèi)容。融資計劃的編制需經(jīng)過充分論證，并提交公司管理層審議，重大融資計劃還需報請董事會或股東會批準(zhǔn)。當(dāng)公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行融資時，由資金需求部門根據(jù)實際情況提出融資需求申請，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限及預(yù)計可產(chǎn)生的效益等。財務(wù)部接到融資需求后，結(jié)合公司整體融資計劃及財務(wù)狀況，對融資需求的合理性進(jìn)行初步審核。對于符合要求的融資需求，財務(wù)部應(yīng)牽頭組織相關(guān)部門及外部專業(yè)機構(gòu)（如必要），設(shè)計多種備選融資方案。融資方案應(yīng)包括但不限于：融資方式的選擇、融資金額、融資期限、利率或成本、擔(dān)保方式、還款方式、資金到位時間等。在方案設(shè)計過程中，需對不同方案的可行性、成本、風(fēng)險等進(jìn)行全面評估與比較，選擇最優(yōu)方案。評估時應(yīng)充分考慮公司的償債能力、現(xiàn)金流狀況以及融資對公司財務(wù)結(jié)構(gòu)的影響。融資方案確定后，需按照公司的審批權(quán)限逐級上報審批。審批權(quán)限的劃分應(yīng)根據(jù)融資規(guī)模、融資方式的重要性等因素設(shè)定不同層級（如部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事會、股東會）。對于超越本級審批權(quán)限的融資事項，必須按規(guī)定上報上一級決策機構(gòu)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門或個人不得擅自開展融資活動。審批過程中，相關(guān)審批人應(yīng)嚴(yán)格履行審查義務(wù)，對融資方案的合規(guī)性、可行性及風(fēng)險控制措施進(jìn)行審慎評估。四、融資方式的選擇與管理公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展階段、資金需求特點、財務(wù)狀況以及金融市場環(huán)境，靈活選擇適宜的融資方式，并加強對各類融資方式的管理。常見的融資方式包括債權(quán)融資和股權(quán)融資。債權(quán)融資如銀行貸款（流動資金貸款、項目貸款等）、發(fā)行公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、融資租賃、商業(yè)信用等；股權(quán)融資如引入風(fēng)險投資、私募股權(quán)融資、公開增發(fā)、定向增發(fā)等。公司應(yīng)深入了解各類融資方式的特點、適用條件、融資成本及潛在風(fēng)險，結(jié)合實際需求進(jìn)行選擇。例如，短期資金需求可優(yōu)先考慮銀行流動資金貸款或商業(yè)信用；長期項目投資則可考慮項目貸款、發(fā)行債券或股權(quán)融資。在選擇融資方式時，應(yīng)綜合考慮以下因素：融資成本的高低；融資期限是否與資金用途及項目周期相匹配；融資規(guī)模是否能滿足實際需求；公司現(xiàn)有的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及償債能力；融資所需的時間及便捷性；金融市場的可得性及穩(wěn)定性；以及該融資方式對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生的影響。對于各類具體融資業(yè)務(wù)，需制定相應(yīng)的管理細(xì)則。例如，銀行貸款管理應(yīng)包括選擇合作銀行、準(zhǔn)備貸款申請材料、配合銀行盡調(diào)、簽訂貸款合同、落實擔(dān)保措施、按時償還本息等環(huán)節(jié)。發(fā)行債券或其他債務(wù)融資工具，則需嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)要求，履行內(nèi)部決策程序、聘請中介機構(gòu)、進(jìn)行信息披露、申報注冊等程序。股權(quán)融資則涉及復(fù)雜的盡職調(diào)查、估值談判、協(xié)議簽署、工商變更等流程，需確保過程的合規(guī)性與公允性。五、融資合同管理融資合同是規(guī)范融資雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，其管理的規(guī)范性直接關(guān)系到公司的合法權(quán)益。融資合同的談判應(yīng)在平等、自愿、公平的基礎(chǔ)上進(jìn)行。財務(wù)部作為主談部門，應(yīng)組織相關(guān)人員（必要時包括法務(wù)人員）與融資方就合同條款進(jìn)行充分協(xié)商，重點關(guān)注融資金額、利率、期限、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)等核心內(nèi)容，爭取對公司有利的合同條件。融資合同在正式簽署前，必須經(jīng)過法務(wù)部門或公司聘請的外部法律顧問的審查。審查重點包括合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性及公平性，防范合同陷阱及法律風(fēng)險。對審查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與融資方溝通協(xié)商修改。融資合同的簽署應(yīng)嚴(yán)格按照公司的授權(quán)程序進(jìn)行，由有權(quán)簽字人簽署。合同簽署后，應(yīng)及時辦理相關(guān)的公證、登記等手續(xù)（如需要）。財務(wù)部應(yīng)建立融資合同臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤管理。融資合同原件應(yīng)由檔案管理部門統(tǒng)一保管，財務(wù)部留存復(fù)印件或掃描件，確保合同的安全與完整。六、融資資金的使用與監(jiān)控融資資金的有效使用與嚴(yán)格監(jiān)控，是確保融資目的實現(xiàn)、提高資金使用效益的關(guān)鍵。融資資金到賬后，財務(wù)部應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并按照批準(zhǔn)的融資方案及資金使用計劃，嚴(yán)格控制資金的支付與使用。資金的使用必須符合融資合同約定的用途，不得擅自改變。確需改變資金用途的，應(yīng)按原審批程序重新報批。公司應(yīng)建立健全融資資金使用的內(nèi)部牽制制度和審批流程，確保每一筆資金的支出都經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)與審核。財務(wù)部應(yīng)定期對融資資金的使用情況進(jìn)行檢查與分析，確保資金使用符合計劃，提高使用效率。同時，公司需密切關(guān)注融資成本的控制。財務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)確核算各項融資成本（包括利息、手續(xù)費、擔(dān)保費等），并與融資計劃中的成本目標(biāo)進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以控制。七、融資風(fēng)險控制融資活動必然伴隨著各類風(fēng)險，公司必須建立健全融資風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控機制，確保財務(wù)安全。常見的融資風(fēng)險包括：市場風(fēng)險（如利率、匯率波動風(fēng)險）、信用風(fēng)險（如合作方違約風(fēng)險）、流動性風(fēng)險（如到期無法償付本息風(fēng)險）、操作風(fēng)險（如融資流程中的不當(dāng)操作引發(fā)的風(fēng)險）以及政策與法律風(fēng)險等。公司應(yīng)定期組織對融資風(fēng)險進(jìn)行全面評估，識別潛在風(fēng)險點，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度，并根據(jù)評估結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。例如，對于利率風(fēng)險，可根據(jù)市場判斷選擇固定利率或浮動利率，或采用適當(dāng)?shù)慕鹑谘苌ぞ哌M(jìn)行對沖；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排融資期限結(jié)構(gòu)，確保有足夠的現(xiàn)金流償還到期債務(wù)，并保持一定的備用信貸額度。財務(wù)部作為風(fēng)險監(jiān)控的主要部門，應(yīng)建立融資風(fēng)險預(yù)警機制，通過對公司資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資集中度、償債能力指標(biāo)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，并向管理層報告。對于出現(xiàn)的風(fēng)險隱患，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行化解和處置。八、融資償還與檔案管理按時足額償還融資本息，是維護(hù)公司信譽、保障后續(xù)融資能力的基本要求。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)融資合同的約定，提前做好融資償還計劃，合理安排資金，確保在債務(wù)到期日前備足償債資金，避免出現(xiàn)逾期或違約情況。如預(yù)計可能發(fā)生償債困難，應(yīng)提前向管理層報告，并積極與融資方溝通協(xié)商，尋求解決方案（如展期、債務(wù)重組等）。融資業(yè)務(wù)完成后（包括本息全部償還或融資合同終止），財務(wù)部應(yīng)及時對該筆融資業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)評價，分析融資效果、經(jīng)驗教訓(xùn)等，并將相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔。融資檔案應(yīng)包括但不限于：融資申請、可行性研究報告、審批文件、融資合同、擔(dān)保文件、資金使用記錄、償還憑證、與融資方的往來函件、融資總結(jié)報告等。融資檔案的保管應(yīng)符合公司檔案管理規(guī)定，確保其完整性、安全性和可查閱性。九、附則本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。各下屬控股子公司可根據(jù)本制度及自身實際情況，制定相應(yīng)的實施細(xì)則，并報公司財務(wù)部備案。本制度未盡事宜，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、