社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心社會捐贈管理制度第一章總則1.1制度定位本制度是××社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（以下簡稱“中心”）接受社會組織、企業(yè)、個人等自愿無償捐贈款物的根本依據(jù)，旨在把“捐贈意愿”與“公益目標”無縫銜接，把“愛心資源”轉(zhuǎn)化為“健康服務(wù)”，把“社會信任”固化為“制度信任”。1.2適用范圍凡向中心捐贈資金、藥品、耗材、設(shè)備、信息化產(chǎn)品、辦公用品、圖書、車輛、房產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)、服務(wù)及其他有形或無形資產(chǎn)的，均依本制度執(zhí)行。1.3基本原則（1）合法合規(guī)：不違背《慈善法》《公益事業(yè)捐贈法》《醫(yī)療機構(gòu)管理條例》《反不正當(dāng)競爭法》及地方性法規(guī)。（2）自愿無償：禁止攤派、勸募、回扣、捆綁銷售、利益輸送。（3）公開透明：捐贈信息、分配過程、使用結(jié)果全流程可查詢、可追溯、可問責(zé)。（4）尊重意愿：捐贈協(xié)議優(yōu)先于內(nèi)部流程，確需改變用途時須征得捐贈方書面同意。（5）績效導(dǎo)向：把捐贈資源納入中心全面預(yù)算績效管理，與基本公共衛(wèi)生服務(wù)、家庭醫(yī)生簽約、慢病管理、疫情防控等重點工作同部署、同考核。第二章組織體系與職責(zé)2.1捐贈管理委員會（以下簡稱“管委會”）由中心主任、紀檢委員、財務(wù)科長、審計科長、醫(yī)務(wù)科長、護理部主任、工會主席、居民代表、法律顧問共9人組成，實行“主任負責(zé)制+集體決策制”。職責(zé)：審批20萬元（含）以上或單價10萬元（含）以上資產(chǎn)；審議年度捐贈收支報告；決定重大風(fēng)險處置方案。2.2捐贈管理辦公室（設(shè)在中心辦公室）設(shè)捐贈專員1名、資產(chǎn)管理員1名、信息系統(tǒng)操作員1名，實行AB角互補。職責(zé)：受理申請、盡職調(diào)查、協(xié)議草擬、系統(tǒng)錄入、信息公開、檔案歸集、績效自評、風(fēng)險預(yù)警。2.3財務(wù)科負責(zé)開設(shè)獨立科目“捐贈資金—限定性/非限定性”，執(zhí)行政府會計制度，按月出具《捐贈資金銀行對賬單》《現(xiàn)金流量表》，并在“財務(wù)共享平臺”自動推送至管委會郵箱。2.4審計科每半年對捐贈資金物資進行跟蹤審計，出具《專項審計意見書》；對10萬元以上設(shè)備開展績效審計，重點評價“使用率、完好率、服務(wù)量、患者滿意度”。2.5使用科室負責(zé)提交需求申請、領(lǐng)用、日常維護、效益記錄；指定一名“捐贈資產(chǎn)保管員”，建立“一物一檔”二維碼臺賬，每月25日前上傳使用照片及數(shù)據(jù)。2.6紀檢小組對捐贈全過程進行嵌入式監(jiān)督，重點抽查“三無”記錄：無記錄、無審批、無驗收；發(fā)現(xiàn)線索48小時內(nèi)向區(qū)衛(wèi)健委紀檢組報告。第三章捐贈通道與預(yù)評估3.1通道設(shè)置（1）線上：中心官網(wǎng)、微信公眾號、支付寶公益平臺、微信小程序“××健康捐”。（2）線下：中心一樓“健康驛站”捐贈接待窗口、郵寄、現(xiàn)場會談。3.2預(yù)評估清單捐贈管理辦公室在收到意向后24小時內(nèi)啟動“七要素”預(yù)評估：①法律要素：權(quán)屬是否清晰，是否抵押、查封、質(zhì)押。②安全要素：藥品是否近效期、設(shè)備是否存在召回記錄。③技術(shù)要素：產(chǎn)品注冊證、合格證、維保手冊是否齊全。④經(jīng)濟要素：市場公允價值、折舊率、后續(xù)維護成本。⑤倫理要素：是否涉及煙草、博彩、高污染行業(yè)。⑥輿情要素：捐贈方近三年行政處罰、網(wǎng)絡(luò)負面信息。⑦匹配要素：與中心功能定位、重點人群需求契合度。3.3分級處理（1）簡易程序：價值≤1萬元且為全新合格耗材，由科室負責(zé)人、捐贈專員、財務(wù)科三人現(xiàn)場驗收，當(dāng)天完成入庫。（2）一般程序：1萬元<價值≤20萬元，或單價≤10萬元設(shè)備，由管委會授權(quán)“三人小組”（捐贈專員、財務(wù)、審計）審批。（3）重大程序：價值>20萬元或單價>10萬元，須提交管委會會議表決，三分之二以上同意方可簽署協(xié)議。第四章協(xié)議簽訂與價值確認4.1協(xié)議必備條款（1）當(dāng)事人信息：統(tǒng)一社會信用代碼/身份證號、住所、聯(lián)系人、電子郵箱。（2）標的物清單：名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、生產(chǎn)日期、有效期限。（3）交付方式：時間、地點、運輸費、保險費、裝卸責(zé)任。（4）用途約定：限定性用途須具體、可量化、可考核；非限定性用途須注明“用于提升中心基本醫(yī)療與公共衛(wèi)生服務(wù)能力”。（5）違約責(zé)任：延遲交付、質(zhì)量缺陷、權(quán)屬瑕疵的違約金比例、賠償方式。（6）信息公開授權(quán)：捐贈方同意中心將其名稱、金額、物資、使用結(jié)果對外公示；如不同意，須書面說明，中心有權(quán)拒絕或附加“匿名代碼”公示。（7）爭議解決：協(xié)商不成時，提交中心所在地人民法院訴訟。4.2價值確認方法（1）貨幣資金：以實際到賬金額為準，外幣按到賬日央行中間價折算。（2）全新物資：提供合法發(fā)票的，按票面金額；無發(fā)票的，按政府采購中標均價或主流電商近三月均價，并留存截圖。（3）二手設(shè)備：委托兩家以上具備資質(zhì)的評估機構(gòu)出具報告，取算術(shù)平均值；評估費由中心先行墊付，計入設(shè)備原值，后續(xù)通過折舊回收。（4）知識產(chǎn)權(quán)：由第三方專業(yè)機構(gòu)采用收益法或市場法評估，評估報告有效期12個月。第五章驗收、入庫與賬務(wù)處理5.1現(xiàn)場驗收（1）“四方”到場：捐贈方代表、使用科室、捐贈專員、審計科。（2）“五核對”：合同、實物、發(fā)票、評估報告、拍照。（3）“雙簽字”：《捐贈物資驗收單》須由捐贈方、中心代表當(dāng)場簽字，并加蓋騎縫章。5.2入庫流程（1）生成“捐贈資產(chǎn)編號”：編碼規(guī)則“D+年份+流水號”，如D2024001。（2）粘貼二維碼：包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、金額、捐贈方、使用科室、保管人、啟用日期。（3）系統(tǒng)錄入：同步上傳至“區(qū)衛(wèi)健委固定資產(chǎn)云平臺”，實現(xiàn)財政、審計、紀檢實時共享。5.3賬務(wù)處理（1）資金：借：銀行存款—捐贈專戶貸：捐贈收入—限定性/非限定性（2）存貨：借：庫存物品貸：捐贈收入（3）固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)貸：捐贈收入同時計提折舊，不留殘值，采用平均年限法：專用設(shè)備8年，辦公設(shè)備5年，車輛10年。（4）無形資產(chǎn)：借：無形資產(chǎn)貸：捐贈收入按10年攤銷，法律或合同規(guī)定年限短于10年的從其規(guī)定。第六章使用、維護與績效評價6.1使用審批科室須提前5個工作日通過OA系統(tǒng)提交《捐贈資產(chǎn)領(lǐng)用申請》，注明用途、預(yù)期服務(wù)量、受益人群；使用科室負責(zé)人—分管主任—財務(wù)科三級審批。6.2日常維護（1）“誰使用、誰保管、誰維護”。（2）設(shè)備類建立《運行日志》，記錄開機時長、檢查人次、故障描述。（3）中心與捐贈方共同商定維保方案：保修期內(nèi)由捐贈方或原廠負責(zé)；保修期外，中心通過政府采購確定維保商，費用從“醫(yī)療收入—其他支出”列支。6.3績效評價（1）定量指標：①資金執(zhí)行率=實際支出/到賬金額×100%，目標≥90%。②設(shè)備使用率=實際使用次數(shù)/（工作日×日最大可開機次數(shù)）×100%，目標≥80%。③服務(wù)增量=使用捐贈設(shè)備后新增服務(wù)人次數(shù)/去年同期服務(wù)人次數(shù)×100%，目標≥15%。（2）定性指標：①受益人群滿意度≥90%；②負面輿情零發(fā)生；③審計整改事項100%完成。（3）評價結(jié)果：①優(yōu)秀：全額保留科室下一年度申請資格；②合格：限期30天整改；③不合格：暫?？剖倚戮栀浬暾堎Y格1年，并扣減年度績效5%。第七章信息公開與輿情管理7.1公開平臺中心官網(wǎng)“捐贈專欄”、微信公眾號“健康××”、門診大廳55寸電子屏、區(qū)衛(wèi)健委“陽光衛(wèi)健”平臺。7.2公開內(nèi)容（1）月度動態(tài)：到賬金額、物資照片、使用科室、受益人數(shù)。（2）季度報告：資金執(zhí)行率、設(shè)備使用率、績效評分、審計結(jié)論。（3）年度賬本：收入、支出、結(jié)余、折舊、報廢、審計報告全文。7.3公開時限資金到賬或物資驗收后7個工作日內(nèi)完成首次公示；季度報告于下季度首月15日前；年度報告于次年3月31日前。7.4輿情管理（1）建立“7×24小時”輿情監(jiān)測，關(guān)鍵詞：捐贈、回扣、閑置、變賣。（2）分級響應(yīng)：一般輿情2小時內(nèi)回應(yīng)，重大輿情30分鐘內(nèi)啟動應(yīng)急預(yù)案，由中心主任擔(dān)任新聞發(fā)言人。（3）回應(yīng)模板：事實描述+制度依據(jù)+處理結(jié)果+下一步舉措，全文不超過500字，附高清圖片或短視頻。第八章變更、退回與報廢8.1用途變更因政策調(diào)整、技術(shù)淘汰、不可抗力確需改變用途的，使用科室須提交《變更申請報告》，經(jīng)捐贈管理辦公室審核、捐贈方書面同意、管委會批準后方可執(zhí)行。8.2退回機制（1）質(zhì)量缺陷：捐贈方7日內(nèi)更換或退回，運費由其承擔(dān)。（2）違背意愿：中心擅自改變用途，捐贈方有權(quán)要求退回或索賠。（3）法律法規(guī)：國家明令禁止使用的，立即封存并退回。8.3報廢條件（1）達到使用年限且無法使用；（2）維修費用高于重置成本50%；（3）技術(shù)淘汰且無配件來源。8.4報廢流程科室申請→技術(shù)鑒定→審計復(fù)核→管委會審批→區(qū)衛(wèi)健委備案→公開拍賣或環(huán)?；厥铡鷼堉瞪侠U財政。第九章風(fēng)險防控與責(zé)任追究9.1風(fēng)險清單（1）合規(guī)風(fēng)險：捐贈方被列入失信名單、股權(quán)凍結(jié)。（2）質(zhì)量風(fēng)險：藥品近效期、設(shè)備無合格證。（3）輿情風(fēng)險：網(wǎng)民質(zhì)疑“變相攤派”“利益輸送”。（4）財務(wù)風(fēng)險：私設(shè)“小金庫”、坐收坐支。（5）廉政風(fēng)險：接受回扣、索要贊助。9.2防控措施（1）雙人雙崗：收款、驗收、記賬、審計四分離。（2）限額審批：單筆支出≥5萬元須轉(zhuǎn)賬至對公賬戶，禁止現(xiàn)金。（3）輪崗制度：捐贈專員每3年輪換，離任審計。（4）黑名單：捐贈方或代理人出現(xiàn)商業(yè)賄賂、虛假捐贈，永久列入黑名單并對外公告。9.3責(zé)任追究（1）輕微違規(guī)：責(zé)令書面檢查、扣發(fā)績效10%。（2）一般違規(guī)：通報批評、取消當(dāng)年評優(yōu)。（3）嚴重違規(guī)：移交紀檢、司法機關(guān)，追回資產(chǎn)，賠償損失；對直接責(zé)任人給予降低崗位等級或開除處分；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十章檔案管理與數(shù)據(jù)利用10.1歸檔范圍捐贈協(xié)議、評估報告、驗收單、發(fā)票、照片、績效報告、審計意見、輿情截圖、報廢批復(fù)、會議紀要、影音資料。10.2保管期限（1）會計檔案：永久；（2）紙質(zhì)合同：永久；（3）電子數(shù)據(jù)：本地雙備份+云端加密，保存30年。10.3數(shù)據(jù)利用（1）每季度生成《捐贈資源熱力圖》，直觀顯示高發(fā)