保稅區(qū)“三重一大”決策制度實施辦法第一章總則1.1制度定位本辦法系保稅區(qū)管委會及所屬國有企事業(yè)單位、平臺公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）對“三重一大”事項進行集體決策、風(fēng)險可控、責(zé)任可追溯的剛性規(guī)范，與《公司章程》《董事會議事規(guī)則》《“三會一層”權(quán)責(zé)清單》《合規(guī)管理辦法》并行互補，凡出現(xiàn)沖突，以更高標準為準。1.2適用邊界（1）空間邊界：保稅區(qū)圍網(wǎng)內(nèi)所有國有及國有控股企業(yè)、財政撥款或政府專項補貼占比超過30%的混合所有制企業(yè)；（2）事項邊界：重大決策、重要人事任免、重大項目安排、大額資金運作；（3）時間邊界：自黨委會、董事會、經(jīng)營班子會、股東會、職工代表大會等有權(quán)決策機構(gòu)正式受理議題之時起，至決策執(zhí)行完畢且后評價結(jié)束止。1.3基本原則科學(xué)論證、集體研究、民主集中、合法合規(guī)、風(fēng)險可控、公開透明、終身追責(zé)。第二章事項清單與量化標準2.1重大決策事項（1）發(fā)展戰(zhàn)略與五年規(guī)劃：投資額≥5億元或占凈資產(chǎn)≥20%的產(chǎn)業(yè)方向調(diào)整；（2）重大改革：公司制改制、混合所有制改革、員工持股、上市、掛牌、退市、破產(chǎn)重整；（3）重大政策：關(guān)稅、監(jiān)管、外匯、稅收、環(huán)保、安全等政策突破或試點申請；（4）重大制度：章程修訂、基本管理制度、薪酬分配制度、股權(quán)激勵方案；（5）重大風(fēng)險：單筆或累計占凈資產(chǎn)≥5%的訴訟、仲裁、行政處罰、輿情危機應(yīng)對方案。2.2重要人事任免（1）黨委管理干部：副處級（含）以上職務(wù)；（2）董事會聘任：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、總經(jīng)濟師、總工程師、總法律顧問、首席合規(guī)官、董事會秘書；（3）市場化選聘：年薪≥100萬元或股權(quán)激勵≥1%的中高層崗位；（4）派出產(chǎn)權(quán)代表：向參股企業(yè)派出董事、監(jiān)事、高管；（5）關(guān)鍵崗位備案：財務(wù)、采購、招投標、關(guān)務(wù)、物流、倉儲、信息、安全、環(huán)保、審計、紀檢、風(fēng)控等部門負責(zé)人。2.3重大項目安排（1）固定資產(chǎn)投資：單項≥1億元或占凈資產(chǎn)≥10%；（2）股權(quán)投資項目：單項≥5000萬元或占凈資產(chǎn)≥5%；（3）境外項目：無論金額均需納入；（4）政府專項：使用中央、省、市財政資金≥500萬元；（5）創(chuàng)新平臺：國家級、省級實驗室、研發(fā)中心、保稅研發(fā)、保稅維修、再制造項目。2.4大額資金運作（1）資金支出：預(yù)算外單筆≥1000萬元或年度累計≥5000萬元；（2）融資：新增有息負債≥凈資產(chǎn)20%或利率超基準200BP；（3）擔(dān)保：對外擔(dān)保余額≥凈資產(chǎn)10%或單筆≥5000萬元；（4）金融衍生品：名義本金≥凈資產(chǎn)5%；（5）捐贈、贊助、贊助性債務(wù)豁免：單筆≥100萬元。第三章決策主體與權(quán)限劃分3.1黨委會（1）前置研究討論所有“三重一大”事項，重點把關(guān)政治方向、政策合規(guī)、廉潔風(fēng)險；（2）對董事會、經(jīng)營層擬決策事項出具結(jié)論性意見，不同意的不提交；（3）對重大人事任免事項行使把關(guān)權(quán)、推薦權(quán)、監(jiān)督權(quán)。3.2董事會（1）戰(zhàn)略與投資委員會：負責(zé)重大決策、重大項目、大額資金的專業(yè)預(yù)審；（2）審計與風(fēng)險委員會：負責(zé)合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險評估報告審查；（3）薪酬與考核委員會：負責(zé)重要人事任免、薪酬激勵方案審查；（4）未設(shè)專委會的，由獨立董事或外部董事牽頭組織專項論證。3.3經(jīng)營班子會（1）履行擬議職責(zé)：組織可研、盡調(diào)、風(fēng)險評估、合規(guī)審查、法律意見；（2）履行執(zhí)行職責(zé)：根據(jù)董事會決議制定實施方案、時間表、責(zé)任鏈；（3）履行報告職責(zé)：每月向董事會、黨委會報送執(zhí)行進度、資金進度、風(fēng)險變化。3.4股東會（1）對涉及章程修改、注冊資本變更、合并分立解散、年度財務(wù)決算、利潤分配方案行使最終審批；（2）國有獨資公司由管委會行使股東職權(quán)，按照“先黨內(nèi)、后提交”程序執(zhí)行。3.5職工代表大會（1）對涉及員工切身利益的改制、薪酬、裁員、安全環(huán)保事項行使民主評議；（2）對重要人事任免行使民主監(jiān)督，有權(quán)提出質(zhì)詢。第四章前期論證與盡職調(diào)查4.1可研深度（1）市場模塊：關(guān)稅差異、保稅政策紅利、客戶粘性、替代區(qū)域比較；（2）財務(wù)模塊：IRR≥8%、NPV≥0、投資回收期≤8年、資產(chǎn)負債率≤70%；（3）風(fēng)險模塊：政策、市場、匯率、關(guān)務(wù)、物流、環(huán)保、安全、輿情、廉潔“九張風(fēng)險清單”；（4）合規(guī)模塊：海關(guān)AEO認證、外匯收支、出口退稅、轉(zhuǎn)讓定價、制裁合規(guī)、數(shù)據(jù)跨境傳輸；（5）社會模塊：就業(yè)帶動、能耗、排放、社區(qū)關(guān)系、輿情監(jiān)測。4.2盡職調(diào)查（1）法律盡調(diào)：主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、重大合同、訴訟仲裁、知識產(chǎn)權(quán)、海關(guān)信用；（2）財務(wù)盡調(diào)：三年一期審計報告、賬外負債、關(guān)聯(lián)交易、稅務(wù)合規(guī)、票據(jù)真實；（3）業(yè)務(wù)盡調(diào)：客戶供應(yīng)商走訪、庫存盤點、產(chǎn)能利用率、關(guān)務(wù)系統(tǒng)實測；（4）技術(shù)盡調(diào)：工藝路線、技術(shù)成熟度、專利侵權(quán)、環(huán)保排放、能耗水平；（5）人力盡調(diào)：核心團隊競業(yè)限制、保密協(xié)議、薪酬結(jié)構(gòu)、工會情況。4.3第三方機構(gòu)（1）可研、盡調(diào)、評估、審計、法律、稅務(wù)、環(huán)保、安全、輿情必須聘請具備證券期貨或國務(wù)院國資委備案資質(zhì)的中介機構(gòu)；（2）費用標準：可研≥50萬元、盡調(diào)≥80萬元、評估≥100萬元，費用計入項目前期成本；（3）利益回避：近三年內(nèi)為交易對方提供服務(wù)的機構(gòu)不得再聘；（4）成果歸檔：紙質(zhì)版、電子版同步移交檔案室，保存期限≥15年。第五章風(fēng)險評估與合規(guī)審查5.1風(fēng)險矩陣（1）政策風(fēng)險：關(guān)稅調(diào)整、監(jiān)管升級、負面清單、出口管制；（2）市場風(fēng)險：需求波動、價格暴跌、客戶集中、替代競爭；（3）匯率風(fēng)險：美元、歐元、日元、本幣波動率≥5%/年；（4）關(guān)務(wù)風(fēng)險：HS編碼歸類、原產(chǎn)地判定、保稅料件串換、單耗申報；（5）環(huán)保風(fēng)險：VOCs、COD、氨氮、顆粒物、碳排放超標；（6）安全風(fēng)險：火災(zāi)、爆炸、泄漏、人員傷亡等級≥一般事故；（7）廉潔風(fēng)險：圍標串標、關(guān)聯(lián)交易、利益輸送、設(shè)租尋租；（8）輿情風(fēng)險：負面信息24小時點擊量≥10萬、主流媒體報道≥3篇。5.2合規(guī)審查（1）海關(guān)：是否屬于禁止類、限制類、重點監(jiān)管類商品；（2）稅務(wù)：出口退稅、留抵退稅、轉(zhuǎn)讓定價、BEPS2.0；（3）外匯：是否觸發(fā)《外匯管理條例》第39條、第45條；（4）反壟斷：是否觸發(fā)經(jīng)營者集中申報標準；（5）數(shù)據(jù)：是否涉及跨境數(shù)據(jù)傳輸安全評估；（6）出口管制：是否涉及美國EAR、歐盟雙用途清單。5.3風(fēng)險緩釋（1）政策緩釋：與政府簽訂關(guān)稅返還、基礎(chǔ)設(shè)施補貼、產(chǎn)業(yè)基金協(xié)議；（2）市場緩釋：簽署長單、對賭、保底、回購、價格調(diào)整機制；（3）匯率緩釋：遠期結(jié)售匯、貨幣互換、自然對沖、本幣結(jié)算；（4）關(guān)務(wù)緩釋：提前歸類、預(yù)裁定、保稅維修賬冊、單耗申報容錯；（5）環(huán)保緩釋：清潔生產(chǎn)審核、綠色信貸、排污權(quán)交易、環(huán)境責(zé)任險；（6）安全緩釋：HAZOP分析、SIL定級、安全生產(chǎn)責(zé)任險、應(yīng)急演練；（7）廉潔緩釋：招標前置審計、供應(yīng)商黑名單、廉潔保證金、電子招標；（8）輿情緩釋：7×24小時監(jiān)測、30分鐘響應(yīng)、2小時聲明、24小時發(fā)布會。第六章會議制度與表決規(guī)則6.1會議召集（1）黨委會：書記或委托副書記召集，提前3個工作日通知，附完整議題材料；（2）董事會：董事長或半數(shù)以上董事聯(lián)名召集，提前5個工作日通知；（3）經(jīng)營班子會：總經(jīng)理召集，提前2個工作日通知；（4）股東會：董事會或代表十分之一以上表決權(quán)股東召集，提前15日通知；（5）職工代表大會：工會召集，提前7日通知。6.2出席門檻（1）黨委會：三分之二以上委員到會方可召開；（2）董事會：三分之二以上董事到會，其中外部董事須過半；（3）經(jīng)營班子會：三分之二以上班子成員到會；（4）股東會：代表三分之二以上表決權(quán)股東到會；（5）職工代表大會：三分之二以上職工代表到會。6.3表決規(guī)則（1）黨委會：逐項表決，贊成票超過應(yīng)到會委員半數(shù)方可通過；（2）董事會：關(guān)聯(lián)董事回避，贊成票超過到會董事半數(shù)且外部董事贊成票過半方可通過；（3）經(jīng)營班子會：總經(jīng)理末位發(fā)言，贊成票超過到會成員半數(shù)方可通過；（4）股東會：普通事項過半數(shù)，特別事項三分之二以上表決權(quán)通過；（5）職工代表大會：涉及員工切身利益事項須無記名投票，贊成票過半數(shù)方可通過。6.4會議記錄（1）全程錄音錄像，保存期限≥15年；（2）會議記錄須由主持人、記錄人、監(jiān)事會主席簽字確認；（3）記錄內(nèi)容：議題、討論過程、表決結(jié)果、反對意見、風(fēng)險提示、落實責(zé)任人；（4）電子檔案同步上傳“保稅區(qū)國資監(jiān)管云”，加密保存，授權(quán)查閱。第七章信息公開與監(jiān)督問責(zé)7.1信息公開（1）主動公開：年度投資計劃、重大建設(shè)項目、招標采購、人事任免、財務(wù)決算，通過管委會官網(wǎng)、企業(yè)官網(wǎng)、公眾號同步發(fā)布；（2）依申請公開：公民、法人、其他組織可書面申請，15個工作日內(nèi)答復(fù)；（3）例外情形：涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私、出口管制、海關(guān)保密、證券交易內(nèi)幕信息除外。7.2內(nèi)部監(jiān)督（1）監(jiān)事會：對決策程序、執(zhí)行過程、資金使用、風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)督；（2）審計部：對重大項目進行全過程跟蹤審計，出具季度報告；（3）紀檢：對廉潔風(fēng)險、利益輸送、設(shè)租尋租問題開展專項督查；（4）風(fēng)控：對風(fēng)險指標進行紅黃藍預(yù)警，觸發(fā)閾值立即停牌整改。7.3外部監(jiān)督（1）國資委：派出專職監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)、外部董事，列席會議，行使質(zhì)詢權(quán)；（2）海關(guān)、稅務(wù)、外匯、環(huán)保、應(yīng)急、審計、金融監(jiān)管等部門：按照“雙隨機一公開”開展聯(lián)合檢查；（3）媒體與公眾：建立輿情監(jiān)測、舉報獎勵、新聞發(fā)布會制度。7.4終身問責(zé)（1）責(zé)任鏈條：提議人、審核人、批準人、執(zhí)行人、監(jiān)督人“五責(zé)同追”；（2）損失標準：單筆損失≥100萬元或占凈資產(chǎn)≥1%即啟動問責(zé)；（3）問責(zé)形式：通報、誡勉、組織調(diào)整、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法；（4）免責(zé)情形：已履行本辦法全部程序，因不可抗力、政策突變、市場極端波動導(dǎo)致?lián)p失，經(jīng)第三方認定可免責(zé)；（5）問責(zé)程序：紀委牽頭，審計、法務(wù)、人力、風(fēng)控聯(lián)合調(diào)查，60日內(nèi)形成結(jié)論，提交黨委會、董事會審議，5個工作日內(nèi)執(zhí)行完畢。第八章信息化與檔案管理8.1系統(tǒng)架構(gòu)（1）“保稅區(qū)三重一大監(jiān)管云”與市國資委、海關(guān)、稅務(wù)、外匯、環(huán)保、應(yīng)急、金融監(jiān)管平臺互聯(lián)互通；（2）功能模塊：議題申報、流程審批、風(fēng)險預(yù)警、電子檔案、在線監(jiān)督、績效評價、終身問責(zé)；（3）權(quán)限管理：按照“最小可用”原則設(shè)置角色，操作日志實時留痕。8.2電子檔案（1）范圍：可研、盡調(diào)、評估、審計、法律、合規(guī)、會議記錄、表決票、合同、付款、驗收、后評價；（2）格式：PDF/A級長期保存格式，雙層OFD可選；（3）備份：本地雙活+異地容災(zāi)，RPO≤15分鐘，RTO≤30分鐘；（4）查閱：授權(quán)人員通過CA證書+人臉識別+動態(tài)令牌登錄，查閱行為自動水印。8.3數(shù)據(jù)安全（1）等保三級，每年通過第三方測評；（2）國密算法加密，敏感數(shù)據(jù)分級脫敏；（3）跨境數(shù)據(jù)傳輸通過安全評估與認證；（4）建立數(shù)據(jù)泄露應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，24小時內(nèi)上報，72小時內(nèi)公告。第九章后評價與持續(xù)改進9.1評價時點（1）固定資產(chǎn)項目：竣工后12個月內(nèi)；（2）股權(quán)投資項目：交割后24個月內(nèi)；（3）境外項目：交割后36個月內(nèi)；（4）金融創(chuàng)新：產(chǎn)品終止后6個月內(nèi)；（5）人事任免：任職滿12個月時進行中期評價，離任時進行經(jīng)濟責(zé)任審計。9.2評價指標（1）財務(wù)：IRR、NPV、投資回收期、ROE、EVA；（2）戰(zhàn)略：市場份額、客戶數(shù)量、產(chǎn)業(yè)帶動、技術(shù)突破；（3）風(fēng)險：政策變化、匯率波動、環(huán)保處罰、安全事故、廉潔事件；（4）合規(guī)：海關(guān)、稅務(wù)、外匯、環(huán)保、安全、反壟斷、數(shù)據(jù)、出口管制處罰次數(shù)與金額；（5）社會：就業(yè)、稅收、能耗、排放、社區(qū)滿意度、輿情指數(shù)。9.3評價方法（1）對比法：與可研、預(yù)算、行業(yè)標桿對比；（2）趨勢法：與歷史三年數(shù)據(jù)對比；（3）因果法：通過回歸分析、格蘭杰檢驗識別關(guān)鍵驅(qū)動因素；（4）德爾菲法：邀請行業(yè)、政府、高校、協(xié)會專家打分；（5）成本收益法：將外部性貨幣化，計算社會凈收益。9.4結(jié)果運用（1）優(yōu)秀：通報表揚，團隊獎金+10%，負責(zé)人納入后