會計學財務咨詢公司財務顧問實習生實習報告一、摘要

2023年7月1日至2023年8月31日，我在一家財務咨詢公司擔任財務顧問實習生，為期8周。核心工作成果包括協助完成5家企業(yè)的年度財務報表分析，其中3家企業(yè)資產負債率優(yōu)化方案被客戶采納，平均降低財務成本約12%。參與2個并購項目的盡職調查，整理并核對約1.2萬份財務憑證，確保數據準確率達99.8%。在專業(yè)技能應用方面，熟練運用Excel進行數據建模，通過VLOOKUP和INDEXMATCH函數提升報表編制效率約30%；運用SAP系統完成預算編制與varianceanalysis，將報告周期從每周縮短至3天。提煉的可復用方法論包括“三階段財務健康診斷模型”：初步數據篩查、核心指標深度分析、定制化改進建議，該模型在3個項目中均實現客戶滿意度提升20%。

二、實習內容及過程

實習目的主要是想把課堂上學到的會計知識跟實際工作對接上，看看財務咨詢到底是個啥樣，順便鍛煉一下實操能力。

實習單位是個專注于中大型企業(yè)并購重組和財務優(yōu)化的咨詢公司，團隊不大但挺專業(yè)，平時項目多，節(jié)奏快。

實習內容跟財務顧問的實際工作挺像的。剛開始被安排做基礎工作，比如幫團隊整理一家制造企業(yè)的三年財務報表，用Excel做數據清洗，把原始報表里的錯漏補齊。記得8月5號那天，我負責的這家公司數據特別亂，有好多合并報表沒做對，我花了兩天時間跟前輩核對，最后把資產負債表和利潤表都整理順了。后來跟著團隊去了一家科技公司做盡調，主要是核對他們的固定資產和無形資產，看有沒有水分。我負責的部分是專利權，那堆文件看得我眼花，不過最后發(fā)現有兩項專利的攤銷年限跟行業(yè)慣例差挺多，就提出來了，前輩還夸我細心。團隊還讓我參與了一個并購項目，主要是做目標公司的財務分析，用杜邦分析法拆解了它的ROE，發(fā)現主要靠財務杠桿驅動，風險有點高。

遇到的挑戰(zhàn)主要是時間緊，任務重。有一次要趕一個周末報告，客戶那邊催得急，我手頭還有兩個項目沒完成，壓力是真的大。當時就想著得趕緊把效率提上來，就惡補了些Excel的高級功能，像數據透視表、PowerQuery，還有VBA的一些基礎操作，最后總算在周五晚上弄完了。雖然過程挺熬人，但確實感覺自己的數據處理能力上了一個臺階。

實習成果方面，我參與完成的5份財務分析報告里，有3份直接交給了客戶，客戶反饋還行，說我們給的建議挺中肯。在盡調項目中，我負責的部分數據準確率達到了99.8%，團隊也給了我個好評。數據化成果的話，我?guī)鸵患铱蛻魞?yōu)化了營運資本管理，他們應收賬款周轉天數縮短了15天，雖然看起來不大，但對他們來說應該挺實用的。

專業(yè)相關工作流程方面，我算是完整地經歷了一次財務咨詢項目。從初步接洽客戶，了解需求，到做資料搜集、財務建模，再到出具報告，每個環(huán)節(jié)都參與了一些。印象最深的是做財務模型的時候，要用到SAP系統，把客戶的歷史數據導入，再跑模擬，那段時間每天都跟這個系統打交道，總算摸清了點門道。

團隊里有個前輩帶我，他教我不少東西，比如怎么快速看懂一家公司的財務報表，怎么發(fā)現其中的異常點。他說做財務咨詢，光會算沒用，關鍵是要會想，要能從數據里挖掘出有價值的信號。他還給我推薦了幾本行業(yè)書，雖然我還沒看完，但感覺挺有用的。

專業(yè)領域挑戰(zhàn)及應對的話，最大的就是如何快速學習新行業(yè)知識。每個項目接觸的企業(yè)都不一樣，前期需要花不少時間做功課。有一次做零售業(yè)的盡調，我對那個行業(yè)的商業(yè)模式一點都不懂，就花了好幾天時間看行業(yè)報告，請教前輩，才勉強應付過去。后來我就總結了個方法，就是先找該行業(yè)的年報、券商研報看看，再了解下它的關鍵財務指標，這樣效率高點。

技能升級方面，除了Excel，我還學了點財務建模的基本框架，雖然現在還不太熟練，但至少知道該怎么搭。思維上最大的轉變是，以前覺得會計就是記記賬算算賬，現在明白財務信息的重要性，它能幫企業(yè)做決策，甚至影響股價。

實習單位管理上，我覺得還可以改進。比如培訓機制，給新人的指導不夠系統，很多東西都是靠自己去摸索。我有時候想問問前輩些問題，他們正好忙，就很難得到及時反饋。另外，崗位匹配度上，我覺得我學到的理論知識用得上的地方挺多的，但有些實操技能還是欠缺，比如稅務這塊，我?guī)缀鯖]接觸過，但客戶咨詢時經常會問到。

改進建議的話，建議公司可以搞個新人手冊，把常用流程、系統操作都寫明白，再配個導師制，定期組織些內部培訓，分享些行業(yè)知識。對于崗位匹配度，我覺得可以多給我們些接觸不同模塊的機會，比如輪崗個一周稅務或者法務那邊，這樣能拓寬視野。

這段經歷讓我更清楚自己喜歡什么了。我發(fā)現自己對并購這塊還挺感興趣的，以后想往這個方向發(fā)展，可能得繼續(xù)深造，讀個研，把專業(yè)知識補得更扎實些。雖然實習挺累的，但收獲挺大的，至少知道了自己哪方面還得努力。

三、總結與體會

這8周在財務咨詢公司的經歷，對我而言就是一次完整的價值閉環(huán)。從7月1日踏入公司時，心里挺忐忑的，畢竟理論和實踐差距不小。剛開始做那些基礎數據整理工作，比如處理那家貿易公司的五年財務數據，光是核對就花了不少時間，那時候就感覺學校教的Excel技巧在實際操作中遠遠不夠用。后來跟著團隊去那個科技公司做盡調，我負責的應收賬款分析，通過對比合同條款和實際回款情況，發(fā)現有兩筆大額應收賬款存在風險，雖然只是個細節(jié)，但前輩告訴我，這種發(fā)現正是財務顧問的價值所在。8月25號左右，我把那份初步盡調報告的草稿交上去，雖然里面還有不少問題，但得到團隊肯定時，真的覺得之前吃的苦都值了。這8周，我把課堂上學到的會計準則、財務分析方法，比如現金流量表的編制邏輯、比率分析的運用，都真刀真槍地用上了，而且是用在真金白銀的項目上，這種感覺完全不一樣。實習結束時，我參與的三個項目中，有兩個的財務建議被客戶采納了，看到郵件里他們確認信息時，心里特別踏實。這讓我明白，會計不僅僅是數字游戲，更是幫助企業(yè)解決實際問題的工具。

這次實習跟我的職業(yè)規(guī)劃聯系緊密。我原本就對資本市場和并購重組挺感興趣的，這次親身參與，更堅定了這個想法。我發(fā)現自己現在最大的短板在于行業(yè)知識儲備不足，尤其是對新興行業(yè)，比如新能源、生物醫(yī)藥，它們的會計處理和商業(yè)模式都有特殊性。這讓我意識到，大學這幾年光啃書本不夠，還得主動去了解行業(yè)動態(tài)。接下來打算系統學習一下行業(yè)分析的方法，順便準備考個CFA，把財務分析能力再拔高一層。實習中接觸到的SAP系統、財務建模框架，這些都是我以后求職的加分項，現在回去多練練，爭取下次實習能獨立負責更復雜一點的任務。

通過這段經歷，我對這個行業(yè)有了更深的理解?，F在財務咨詢行業(yè)競爭激烈，但好機會也多，關鍵是要有自己的核心競爭力。我觀察到，未來財務顧問不僅要懂財務，還得懂業(yè)務，懂數字化，能從海量數據里挖出有價值的信號。比如我實習期間做的那個并購項目，團隊不僅分析了財務報表，還結合行業(yè)報告和市場數據，做了好幾個情景假設，這種綜合能力太重要了。這也提醒我，后續(xù)學習要更注重跨學科知識的融合，不能只悶在會計學的圈子里。

最深刻的體會還是心態(tài)上的轉變。以前做作業(yè)，錯了就改，沒什么壓力，現在不一樣了，數據錯了可能就影響整個報告，甚至影響客戶的決策。8月30號那天，我負責的模型有個數據源更新了，我趕緊加班去核對，生怕出問題，那種責任感是以前沒有的。抗壓能力也鍛煉了不少，像那個周末報告，連續(xù)加班到凌晨三點，雖然累，但完成后成就感也挺強。這種經歷讓我更適應快節(jié)奏的工作環(huán)境，也讓我覺得，從學生到職場人，需要的不僅是知識，更是責任感和解決問題的能力。這段實習經歷，對我以后無論是繼續(xù)深造還是直接就業(yè)，都將是寶貴的財富。它讓我更清楚自己的優(yōu)勢和不足，也更明確未來的方向。

致謝

衷心感謝在財務咨詢公司實習的這段經歷