財務(wù)報銷規(guī)章制度及報銷流程一、總則為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保資金使用的合規(guī)性、合理性與安全性，提高資金使用效益，明確各部門及員工在報銷過程中的責(zé)任，特制定本制度及流程。本制度依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，并結(jié)合公司實際運營情況制定，適用于公司全體員工的各項費用報銷事宜。二、報銷基本原則1.真實性原則：所有報銷業(yè)務(wù)必須基于真實發(fā)生的經(jīng)濟行為，報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛構(gòu)交易、虛報冒領(lǐng)。2.合法性原則：報銷的費用必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部管理制度及相關(guān)合同協(xié)議的規(guī)定。3.及時性原則：各項費用應(yīng)在發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，一般不得跨年度報銷。特殊情況需書面說明原因并經(jīng)審批。4.相關(guān)性原則：報銷費用必須與公司經(jīng)營活動直接相關(guān)，個人消費及與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。5.勤儉節(jié)約原則：各項費用支出應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則，反對鋪張浪費。三、原始憑證基本要求原始憑證是報銷的唯一合法依據(jù)，必須符合以下基本要求：1.合規(guī)性：原始憑證須為國家稅務(wù)部門認可的正規(guī)發(fā)票或行政事業(yè)單位收費收據(jù)。發(fā)票抬頭必須完整、準(zhǔn)確地填寫公司全稱及統(tǒng)一社會信用代碼。2.完整性：原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整，包括日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、開票單位蓋章等要素清晰可辨。如為電子發(fā)票，應(yīng)確保打印清晰，且未重復(fù)報銷。3.真實性：原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實發(fā)生，嚴禁涂改、挖補、偽造。如發(fā)現(xiàn)原始憑證有疑點，財務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人提供補充證明材料。4.關(guān)聯(lián)性：原始憑證應(yīng)能清晰反映費用發(fā)生的事由、時間、地點、參與人員等與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息。對于內(nèi)容不明確的發(fā)票，應(yīng)附相關(guān)說明或證明材料。四、報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.員工因公出差需提前填寫《出差申請單》，注明出差事由、地點、時間、人數(shù)及交通工具等，按審批權(quán)限報批。2.交通費用：根據(jù)出差人員級別及出差地點，選擇合適的交通工具?；疖嚒⑤喆?、飛機等交通費用憑有效票據(jù)實報實銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上自理，特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.住宿費用：根據(jù)出差城市級別及人員級別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)上限，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票實報實銷。同性員工出差應(yīng)盡量安排合住，以節(jié)約費用。4.伙食及市內(nèi)交通補貼：可采用定額補貼或憑票報銷方式，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司最新發(fā)布的《差旅費管理細則》執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)遵循必要、合理、小額的原則，嚴格控制支出。2.發(fā)生業(yè)務(wù)招待前，原則上應(yīng)提前申請，說明招待對象、事由、預(yù)計金額，按審批權(quán)限報批。3.報銷時需提供正式發(fā)票、消費明細清單，并在報銷單上注明招待對象、事由、參與人員。單次或累計發(fā)生額較大的業(yè)務(wù)招待費，需附相關(guān)業(yè)務(wù)洽談證明材料。（三）辦公費1.辦公文具、紙張、飲用水等日常辦公消耗品，應(yīng)由行政部門統(tǒng)一采購、集中報銷。2.因特殊情況需個人墊付購買的小額辦公物品，報銷時需提供合規(guī)發(fā)票及購物清單，注明用途。（四）其他費用如培訓(xùn)費、咨詢費、租賃費、水電費等其他費用，均需憑合法有效憑證，說明費用發(fā)生的必要性與合理性，按相應(yīng)審批流程報銷。五、報銷審批權(quán)限公司根據(jù)費用性質(zhì)、金額大小及管理層級，設(shè)定不同的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限表由人力資源部與財務(wù)部共同制定并適時更新，作為本制度的附件。任何超越審批權(quán)限的報銷行為均無效。六、報銷流程1.單據(jù)整理與填寫：經(jīng)辦人在費用發(fā)生后，應(yīng)及時收集、整理合法有效的原始憑證，確保憑證齊全、內(nèi)容真實。按照要求填寫《費用報銷單》，詳細注明報銷部門、日期、事由、金額（大小寫必須一致）、所附原始憑證張數(shù)等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認。2.部門負責(zé)人審核：經(jīng)辦人將填寫完整的《費用報銷單》及附件提交部門負責(zé)人。部門負責(zé)人對費用發(fā)生的真實性、必要性、合規(guī)性及單據(jù)的完整性進行審核，確認無誤后簽字。3.財務(wù)部門復(fù)核：經(jīng)部門負責(zé)人審核后的報銷單據(jù)，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對原始憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，報銷金額的計算，以及報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進行專業(yè)復(fù)核。對不符合要求的單據(jù)，財務(wù)部門有權(quán)退回并要求經(jīng)辦人更正或補充。4.審批人審批：財務(wù)復(fù)核通過后，按照審批權(quán)限逐級提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.付款：經(jīng)最終審批通過的報銷單據(jù)，由財務(wù)部根據(jù)公司資金安排，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將報銷款項支付給經(jīng)辦人指定的銀行賬戶。原則上，報銷款項應(yīng)支付至原經(jīng)辦人賬戶。七、責(zé)任與監(jiān)督1.經(jīng)辦人責(zé)任：對報銷業(yè)務(wù)的真實性、原始憑證的合法性與完整性負直接責(zé)任。嚴禁虛報、冒領(lǐng)、偽造票據(jù)。2.審核人責(zé)任：部門負責(zé)人對本部門員工報銷業(yè)務(wù)的真實性、必要性負審核責(zé)任。3.財務(wù)部門責(zé)任：對報銷憑證的合規(guī)性、準(zhǔn)確性及報銷流程的完整性負專業(yè)審核與監(jiān)督責(zé)任。4.審批人責(zé)任：對其審批范圍內(nèi)的報銷業(yè)務(wù)負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.公司將定期或不定期對報銷制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定的行為，將視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進行處理。八、附則1.本制度未盡事宜，由財務(wù)部負責(zé)解釋和補充。2.若國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)政策發(fā)生變化，本制度應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。3.各子公司、控股公司可參照本制度，結(jié)合自身實際情況制定具體實施細則，并報總公司財務(wù)