我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理：現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)與優(yōu)化策略一、引言1.1研究背景與意義隨著金融市場的逐步開放和金融創(chuàng)新的不斷推進，我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍日益多元化，金融租賃業(yè)務作為其中的重要組成部分，近年來取得了顯著的發(fā)展。金融租賃是指由出租人根據(jù)承租人的請求，按雙方的事先合同約定，向承租人指定的出賣人，購買承租人指定的固定資產(chǎn)，在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權的前提下，以承租人支付所有租金為條件，將一個時期的該固定資產(chǎn)的占有、使用和收益權讓渡給承租人。這種獨特的融資方式，既為企業(yè)提供了新的融資渠道，也為商業(yè)銀行開辟了新的利潤增長點。我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的興起并非偶然，它是多種因素共同作用的結果。從宏觀經(jīng)濟環(huán)境來看，隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)對設備更新和技術升級的需求日益迫切，而傳統(tǒng)的融資方式難以滿足這些需求，為金融租賃業(yè)務的發(fā)展提供了廣闊的市場空間。例如，在制造業(yè)領域，許多企業(yè)需要引進先進的生產(chǎn)設備來提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，但由于資金短缺，無法一次性購買這些設備，金融租賃業(yè)務的出現(xiàn)，使得企業(yè)可以通過租賃的方式獲得設備的使用權，在租賃期內(nèi)逐步支付租金，減輕了企業(yè)的資金壓力。從政策環(huán)境來看，監(jiān)管部門對金融租賃行業(yè)的支持力度不斷加大，相關政策法規(guī)不斷完善，為商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務提供了有力的政策保障。2007年，銀監(jiān)會修訂了《金融租賃公司管理辦法》，允許商業(yè)銀行作為主要出資人發(fā)起設立金融租賃公司，這一政策的出臺，標志著商業(yè)銀行正式進入金融租賃領域，此后，一系列稅收、監(jiān)管等方面的政策陸續(xù)出臺，進一步規(guī)范和促進了金融租賃行業(yè)的發(fā)展。從商業(yè)銀行自身發(fā)展來看，金融租賃業(yè)務有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務結構，降低經(jīng)營風險，提高盈利能力。與傳統(tǒng)的信貸業(yè)務相比，金融租賃業(yè)務具有獨特的風險收益特征，它以租賃資產(chǎn)為依托，風險相對分散，同時，金融租賃業(yè)務還可以為商業(yè)銀行帶來租金收入、手續(xù)費收入等多元化的收入來源，提高銀行的綜合收益水平。然而，隨著金融租賃業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，其面臨的風險也日益凸顯。金融租賃業(yè)務涉及多個環(huán)節(jié)和多方當事人，交易結構復雜，加之市場環(huán)境的不確定性和法律法規(guī)的不完善，使得商業(yè)銀行在開展金融租賃業(yè)務時面臨著信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等多種風險。例如，在信用風險方面，如果承租人出現(xiàn)違約，無法按時支付租金，商業(yè)銀行將面臨租金損失和租賃資產(chǎn)處置困難的風險；在市場風險方面，利率、匯率的波動以及資產(chǎn)價格的變化，都可能對金融租賃業(yè)務的收益產(chǎn)生不利影響；在操作風險方面，由于金融租賃業(yè)務的操作流程繁瑣，涉及合同簽訂、租金支付、資產(chǎn)交付等多個環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤，都可能引發(fā)操作風險；在法律風險方面，由于金融租賃業(yè)務的法律關系較為復雜，相關法律法規(guī)尚不完善，商業(yè)銀行在業(yè)務開展過程中可能面臨法律糾紛和法律漏洞的風險。因此，對我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的風險管理進行深入研究具有重要的現(xiàn)實意義。從商業(yè)銀行自身角度來看，有效的風險管理有助于銀行識別、評估和控制金融租賃業(yè)務中的各類風險，保障業(yè)務的穩(wěn)健運行，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。通過建立完善的風險管理體系，銀行可以對承租人的信用狀況進行全面評估，合理選擇租賃項目，降低違約風險；可以對市場風險進行實時監(jiān)測和分析，采取有效的風險對沖措施，降低市場波動對業(yè)務的影響；可以加強內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務操作流程，減少操作風險的發(fā)生；可以及時了解和掌握相關法律法規(guī)的變化，防范法律風險。從金融租賃行業(yè)發(fā)展角度來看，加強風險管理有助于促進金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展，提高行業(yè)的整體競爭力。金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展離不開良好的風險管理環(huán)境，只有當行業(yè)內(nèi)的各參與主體都能夠有效地管理風險時，行業(yè)才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。通過加強風險管理，金融租賃公司可以提高自身的風險控制能力，降低運營成本，提高服務質(zhì)量，從而在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。同時，良好的風險管理也有助于增強投資者對金融租賃行業(yè)的信心，吸引更多的資金進入該行業(yè)，推動行業(yè)的進一步發(fā)展。從宏觀經(jīng)濟角度來看，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理的有效實施，有助于維護金融市場的穩(wěn)定，促進實體經(jīng)濟的發(fā)展。金融租賃業(yè)務作為金融市場的重要組成部分，其風險狀況直接影響著金融市場的穩(wěn)定。如果商業(yè)銀行不能有效地管理金融租賃業(yè)務中的風險，一旦出現(xiàn)大規(guī)模的風險事件，可能會引發(fā)金融市場的動蕩，甚至導致系統(tǒng)性金融風險。而通過加強風險管理，商業(yè)銀行可以降低金融租賃業(yè)務的風險水平，維護金融市場的穩(wěn)定。此外，金融租賃業(yè)務作為一種重要的融資方式，可以為實體經(jīng)濟提供資金支持，促進企業(yè)的設備更新和技術升級，推動實體經(jīng)濟的發(fā)展。有效的風險管理可以保障金融租賃業(yè)務的順利開展，使其更好地服務于實體經(jīng)濟。1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀在金融租賃業(yè)務風險管理的研究領域，國外學者起步較早，積累了豐富的研究成果。早期的研究主要聚焦于金融租賃的基礎理論，如對金融租賃的定義、特征、運作模式等方面進行了深入探討。隨著金融市場的發(fā)展和金融租賃業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，風險管理逐漸成為研究的重點。在信用風險評估方面，國外學者提出了多種成熟的模型。例如，標準普爾公司的Creditmodel模型，通過對承租人的財務數(shù)據(jù)、信用記錄等多維度信息進行分析，評估其違約可能性；穆迪投資者服務公司的Riskcalc模型，側重于利用財務比率來預測企業(yè)的信用風險；美國KMV公司的EDF模型，則基于期權定價理論，將企業(yè)的股權價值和負債水平納入考量，衡量企業(yè)違約的預期概率。這些模型在國外金融租賃行業(yè)得到了廣泛應用，為金融機構評估信用風險提供了有力的工具。對于市場風險，國外研究主要關注利率風險和匯率風險對金融租賃業(yè)務的影響。學者們通過實證研究發(fā)現(xiàn)，利率的波動會直接影響租賃資產(chǎn)的價值和租金收益。當利率上升時，固定租金的租賃業(yè)務可能面臨租金現(xiàn)值下降的風險，導致收益減少；而匯率波動則會對跨國金融租賃業(yè)務產(chǎn)生顯著影響，若承租人的還款貨幣與租賃公司的記賬貨幣不一致，匯率的變動可能會增加或減少租賃公司的實際收入。在操作風險方面，國外研究強調(diào)完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務流程的重要性。通過建立健全的內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范業(yè)務操作流程，可以有效降低操作風險的發(fā)生概率。同時，利用信息技術加強對業(yè)務流程的監(jiān)控和風險管理，也是國外研究的一個重要方向。國內(nèi)對商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理的研究起步相對較晚，但近年來隨著金融租賃業(yè)務的快速發(fā)展，相關研究成果日益豐富。在金融租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀方面，國內(nèi)學者普遍認為我國金融租賃業(yè)仍處于初級發(fā)展階段，市場滲透率較低，與發(fā)達國家相比存在較大差距。例如，尹文波指出我國金融租賃業(yè)起步于1979年，經(jīng)過多年發(fā)展，雖取得了一定成績，但整體規(guī)模較小，市場份額有限。秦亞麗提到中國的融資租賃業(yè)呈現(xiàn)“三足鼎立”的格局，包括商務部監(jiān)管的中外合資和外商獨資融資租賃公司、內(nèi)資租賃公司以及銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司等，但行業(yè)整體發(fā)展尚不成熟。在風險識別與評估方面，國內(nèi)學者對金融租賃業(yè)務面臨的各種風險進行了全面梳理。王麗萍認為承租企業(yè)經(jīng)營管理不善、租賃公司租后監(jiān)督不到位等因素會導致信用風險，同時市場競爭激烈也會帶來客戶拓展風險。王翔和王恒探討了融資租賃產(chǎn)品存在的利率風險，由于租金通常以固定利率計算，市場利率的變動會影響租賃產(chǎn)品的資本化價值。梁飛媛則分析了政策風險對金融租賃業(yè)務的影響，如國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、稅收政策變化等都可能給租賃公司帶來風險。在風險管理策略方面，國內(nèi)研究提出了一系列針對性的建議。有學者主張建立完善的風險管理體系，包括風險預警機制、風險評估模型和風險控制措施等。通過實時監(jiān)測風險指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并采取相應的措施進行防范和化解。也有學者強調(diào)加強內(nèi)部控制和人員培訓的重要性，提高員工的風險意識和業(yè)務能力，確保風險管理措施的有效執(zhí)行。國內(nèi)外研究在商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理方面取得了豐碩成果，但仍存在一些不足之處。一方面，現(xiàn)有研究在風險評估模型的應用上，往往忽視了我國金融市場和企業(yè)的特殊性，模型的適用性有待進一步驗證和改進。另一方面，對于新興技術如大數(shù)據(jù)、人工智能在金融租賃風險管理中的應用研究還不夠深入，如何利用這些技術提升風險管理的效率和精度，是未來研究需要重點關注的方向。此外，在跨行業(yè)、跨市場的風險傳導研究方面，也存在一定的欠缺，隨著金融市場的互聯(lián)互通程度不斷提高，深入研究風險的傳導機制和防范措施具有重要的現(xiàn)實意義。1.3研究方法與創(chuàng)新點在研究我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的風險管理過程中，本文綜合運用了多種研究方法，力求全面、深入地剖析這一復雜的金融領域。文獻研究法是研究的基礎。通過廣泛查閱國內(nèi)外關于金融租賃業(yè)務風險管理的學術論文、研究報告、行業(yè)數(shù)據(jù)以及相關政策法規(guī)等資料，梳理和總結前人的研究成果與實踐經(jīng)驗。了解到國外在信用風險評估方面，已發(fā)展出如標準普爾公司的Creditmodel模型、穆迪投資者服務公司的Riskcalc模型、美國KMV公司的EDF模型等成熟的評估工具；國內(nèi)學者則針對我國金融租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，指出其仍處于初級階段，在風險識別、評估與管理策略等方面進行了多維度探討。這為本文研究提供了理論框架和研究思路，明確了已有研究的成果與不足，從而確定了研究的切入點和重點。案例分析法為研究提供了現(xiàn)實依據(jù)。選取了具有代表性的商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務案例，深入分析其在風險管理方面的具體實踐。以工銀金融租賃有限公司為例，研究其在項目選擇、風險評估、合同簽訂以及租后管理等環(huán)節(jié)的操作流程和風險控制措施。通過詳細剖析該案例，揭示了實際業(yè)務中可能面臨的各種風險，以及銀行所采取的應對策略及其成效。例如，在面對某大型企業(yè)的租賃項目時，工銀金融租賃如何通過嚴格的信用評估、完善的合同條款以及持續(xù)的租后跟蹤，有效降低了信用風險和操作風險，確保了項目的順利實施和租金的按時回收。這些案例分析不僅豐富了研究內(nèi)容，還為理論研究提供了實踐支撐，使研究結論更具現(xiàn)實指導意義。數(shù)據(jù)分析法則為研究提供了量化支持。收集和整理了我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的相關數(shù)據(jù)，包括租賃資產(chǎn)規(guī)模、租金回收率、不良資產(chǎn)率等指標。運用統(tǒng)計分析方法，對這些數(shù)據(jù)進行處理和分析，以揭示金融租賃業(yè)務的發(fā)展趨勢和風險狀況。通過對近年來商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務規(guī)模的增長趨勢分析，發(fā)現(xiàn)隨著市場需求的不斷增加，業(yè)務規(guī)模呈現(xiàn)出快速擴張的態(tài)勢；而對租金回收率和不良資產(chǎn)率的分析，則直觀地反映了業(yè)務面臨的信用風險水平及其變化趨勢。這些數(shù)據(jù)的分析結果，為深入探討風險管理問題提供了客觀依據(jù)，有助于準確把握風險特征和規(guī)律，從而提出更具針對性的風險管理建議。在研究視角和方法上，本文具有一定的創(chuàng)新之處。一方面，從多維度視角對商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理進行研究。不僅關注傳統(tǒng)的信用風險、市場風險和操作風險等，還將研究視角拓展到法律風險、政策風險以及行業(yè)競爭風險等新興領域。深入分析了法律法規(guī)的不完善、政策的不確定性以及行業(yè)競爭的加劇對金融租賃業(yè)務風險管理的影響，為全面認識和管理風險提供了新的思路。另一方面，嘗試將新興技術與風險管理方法相結合。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術在金融領域的廣泛應用，本文探索了如何利用這些技術提升金融租賃業(yè)務風險管理的效率和精度。通過大數(shù)據(jù)分析技術，能夠?qū)Ａ康目蛻粜畔⒑褪袌鰯?shù)據(jù)進行挖掘和分析，更準確地評估客戶的信用風險；利用人工智能算法，可以構建智能化的風險預警模型，實時監(jiān)測業(yè)務風險，及時發(fā)出預警信號，為風險管理決策提供更科學、高效的支持。這種將新興技術融入風險管理的研究方法，具有一定的前瞻性和創(chuàng)新性，有望為金融租賃業(yè)務風險管理實踐帶來新的變革。二、我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務概述2.1金融租賃業(yè)務的定義與特點金融租賃，是一種將融資與融物緊密結合的特殊金融服務形式。它以資金為紐帶，以物為載體，在多個市場主體之間搭建起橋梁，引導資本合理流動，實現(xiàn)資源的有效配置。具體而言，金融租賃業(yè)務是指由出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金。在租賃期間，租賃物件的所有權歸出租人所有，承租人僅擁有使用權；租賃期滿后，承租人可根據(jù)合同約定，選擇以一定價格購買租賃物件，獲得其所有權，或續(xù)租、退租。金融租賃業(yè)務具有一系列獨特的特點，這些特點使其在金融市場中占據(jù)著重要的地位，區(qū)別于其他金融服務形式。融資與融物相結合是金融租賃最顯著的特點之一。與傳統(tǒng)的融資方式不同，金融租賃并非單純地提供資金，而是將資金轉化為承租人所需的設備、資產(chǎn)等實物形態(tài)，使企業(yè)在獲得融資的同時，直接獲得了生產(chǎn)經(jīng)營所需的物質(zhì)基礎。對于一家制造業(yè)企業(yè)來說，若其計劃引進一條先進的生產(chǎn)流水線，但因資金短缺無法一次性購買，通過金融租賃，企業(yè)可以向商業(yè)銀行旗下的金融租賃公司提出租賃申請，由租賃公司出資購買該生產(chǎn)線，然后出租給企業(yè)使用。企業(yè)只需按照合同約定分期支付租金，就能夠在租賃期內(nèi)擁有該生產(chǎn)線的使用權，進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，待租賃期滿后，還可根據(jù)自身情況選擇購買該生產(chǎn)線。這種融資與融物相結合的方式，既解決了企業(yè)的資金問題，又滿足了其對設備的需求，降低了企業(yè)的初始投資門檻，提高了資金使用效率。金融租賃業(yè)務涉及三方當事人，即出租人、承租人和供貨商，且至少由兩個合同構成，即買賣合同和租賃合同。這三方當事人相互關聯(lián)，兩個合同相互制約，形成了一個緊密的業(yè)務關系網(wǎng)絡。出租人作為資金的提供者和租賃物件的所有者，根據(jù)承租人的需求，與供貨商簽訂買賣合同，購買租賃物件；同時，出租人又與承租人簽訂租賃合同，將租賃物件出租給承租人使用，并收取租金。承租人則是租賃物件的使用者，按照租賃合同的約定支付租金，并承擔租賃物件的使用、維護等責任。供貨商則負責提供符合承租人要求的租賃物件，并按照買賣合同的約定履行交付義務。在飛機租賃業(yè)務中，商業(yè)銀行旗下的金融租賃公司作為出租人，根據(jù)航空公司（承租人）對飛機型號、性能等方面的要求，與飛機制造商（供貨商）簽訂買賣合同，購買飛機；然后，金融租賃公司與航空公司簽訂租賃合同，將飛機出租給航空公司使用，航空公司按照合同約定支付租金。在這個過程中，買賣合同和租賃合同相互關聯(lián)，任何一方違反合同約定，都可能影響到其他兩方的權益，因此三方當事人都需要嚴格履行各自的合同義務。不可解約性也是金融租賃業(yè)務的重要特點。一般情況下，在租賃期內(nèi)，租賃雙方無權隨意中止合同。對于承租人來說，租賃的設備是根據(jù)其自身需求選定的，中途解約將使其無法繼續(xù)獲得所需設備的使用權，影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動；而且，承租人在租賃期間已經(jīng)對設備進行了一定的投資和使用，中途解約可能會導致其前期投入的損失。對于出租人而言，設備是按照承租人的要求購買的，一旦解約，出租人可能面臨設備閑置、處置困難等問題，難以收回全部投資。因此，除非出現(xiàn)特殊情況，如不可抗力、承租人嚴重違約等，租賃雙方通常都需要嚴格遵守合同約定，履行各自的義務，直至租賃期滿。租賃物的所有權與使用權長期分離是金融租賃的又一特征。在租賃期間，從法律層面來看，租賃物的所有權歸出租人所有，這使得出租人在一定程度上能夠保障自身的權益，降低風險；而從經(jīng)濟層面來看，租賃物的使用權歸承租人所有，承租人可以在租賃期內(nèi)充分利用租賃物進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，實現(xiàn)其經(jīng)濟價值。這種所有權與使用權的分離，既滿足了承租人對設備的使用需求，又為出租人提供了一種有效的風險控制手段。在汽車租賃業(yè)務中，金融租賃公司作為出租人購買汽車并出租給企業(yè)（承租人），在租賃期間，汽車的所有權屬于金融租賃公司，但企業(yè)擁有汽車的使用權，可以將其用于日常運營。如果企業(yè)出現(xiàn)違約情況，金融租賃公司有權收回汽車，以減少自身的損失。此外，在金融租賃業(yè)務中，設備的保險、保養(yǎng)、維護等費用及設備過時的風險通常均由承租人負擔。承租人在租賃期間對設備具有實際的控制權和使用權，因此承擔這些費用和風險是合理的。這也促使承租人更加注重設備的使用和維護，提高設備的使用效率，延長設備的使用壽命。而且，在基本租期結束時，承租人對設備擁有留購、續(xù)租或退租3種選擇權。這一特點賦予了承租人更多的靈活性，使其能夠根據(jù)自身的經(jīng)營狀況、設備使用情況以及未來發(fā)展規(guī)劃，做出最適合自己的決策。如果承租人在租賃期間對設備的使用效果非常滿意，且設備仍能滿足其未來的生產(chǎn)經(jīng)營需求，那么承租人可以選擇留購設備，獲得其所有權；如果承租人希望繼續(xù)使用設備，但暫時不想購買，那么可以選擇續(xù)租；如果承租人不再需要該設備，或者設備已經(jīng)無法滿足其需求，那么可以選擇退租。2.2我國商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務的現(xiàn)狀2.2.1業(yè)務規(guī)模與增長趨勢近年來，我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢，業(yè)務規(guī)模不斷擴大，增長趨勢顯著。根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的數(shù)據(jù)，2021年末，金融租賃行業(yè)總資產(chǎn)為3.58萬億元，同比增加3.69%；到了2023年末，總資產(chǎn)規(guī)模已攀升至4.18萬億元，增長幅度達10.49%。租賃資產(chǎn)余額也實現(xiàn)了穩(wěn)步增長，2021年末為3.33萬億元，同比增長6.08%；2023年末則上升至3.97萬億元，同比增長9.27%。這一系列數(shù)據(jù)充分展示了金融租賃業(yè)務在我國金融市場中的重要地位日益凸顯，以及其強大的發(fā)展?jié)摿?。從增長趨勢來看，金融租賃業(yè)務的規(guī)模擴張并非一蹴而就，而是受到多種因素的驅(qū)動。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)對設備更新和技術升級的需求不斷增加，金融租賃作為一種靈活的融資方式，能夠滿足企業(yè)在不占用大量資金的情況下獲取設備使用權的需求，從而受到企業(yè)的廣泛青睞。在制造業(yè)領域，許多中小企業(yè)由于資金有限，難以一次性購買昂貴的生產(chǎn)設備，通過金融租賃，企業(yè)可以以較低的初始投入獲得設備的使用權，在租賃期內(nèi)逐步支付租金，緩解了資金壓力，促進了企業(yè)的發(fā)展。這也為金融租賃業(yè)務的增長提供了堅實的市場基礎。政策的支持也為金融租賃業(yè)務的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。監(jiān)管部門不斷完善相關政策法規(guī)，鼓勵商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務，為其提供了有力的政策保障。2015年，國務院辦公廳發(fā)布了《關于促進金融租賃行業(yè)健康發(fā)展的指導意見》，明確提出要加大對金融租賃行業(yè)的政策支持力度，促進金融租賃行業(yè)的健康發(fā)展。這一政策的出臺，激發(fā)了商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務的積極性，推動了業(yè)務規(guī)模的快速增長。商業(yè)銀行自身的戰(zhàn)略調(diào)整也是金融租賃業(yè)務增長的重要原因。面對日益激烈的市場競爭，商業(yè)銀行積極拓展業(yè)務領域，尋求新的利潤增長點。金融租賃業(yè)務作為一種多元化的金融服務，能夠為商業(yè)銀行帶來租金收入、手續(xù)費收入等多元化的收入來源，優(yōu)化銀行的收入結構，提高銀行的盈利能力。因此，商業(yè)銀行紛紛加大對金融租賃業(yè)務的投入，通過設立金融租賃子公司、拓展業(yè)務渠道等方式，推動金融租賃業(yè)務的發(fā)展。然而，在看到金融租賃業(yè)務規(guī)模增長的同時，也需要關注到一些潛在的問題。隨著業(yè)務規(guī)模的擴大，金融租賃公司面臨的資金壓力也在逐漸增大。為了滿足業(yè)務發(fā)展的資金需求，金融租賃公司需要不斷拓寬融資渠道，降低融資成本。市場競爭的加劇也可能導致金融租賃公司在業(yè)務拓展過程中面臨一定的風險，如信用風險、市場風險等。因此，金融租賃公司需要加強風險管理，提高風險識別和控制能力，以確保業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。2.2.2業(yè)務模式與領域分布我國商業(yè)銀行開展的金融租賃業(yè)務模式豐富多樣，常見的業(yè)務模式包括直接租賃、售后回租和轉租賃等，每種模式都具有獨特的特點和適用場景。直接租賃是最基礎的業(yè)務模式，在這種模式下，商業(yè)銀行旗下的金融租賃公司根據(jù)承租人的需求，出資購買租賃物件，并將其出租給承租人使用。承租人按照租賃合同約定，分期向出租人支付租金。在租賃期間，租賃物件的所有權歸金融租賃公司所有，承租人僅擁有使用權。租賃期滿后，承租人可以根據(jù)合同約定，選擇以一定價格購買租賃物件，獲得其所有權，或續(xù)租、退租。這種模式適用于那些需要購置新設備，但資金不足的企業(yè)。對于一家新成立的科技企業(yè)來說，其需要購買一批先進的研發(fā)設備，但由于資金有限，無法一次性支付設備款項。通過直接租賃模式，該企業(yè)可以向金融租賃公司提出租賃申請，由金融租賃公司出資購買設備，并出租給企業(yè)使用。企業(yè)只需按照合同約定分期支付租金，就能夠在租賃期內(nèi)擁有設備的使用權，進行研發(fā)工作。待租賃期滿后，企業(yè)可以根據(jù)自身發(fā)展情況，選擇購買設備或續(xù)租。售后回租模式在實際業(yè)務中也較為常見。這種模式是指企業(yè)將自己擁有的設備等資產(chǎn)出售給金融租賃公司，然后再從金融租賃公司租回使用，并按照合同約定支付租金。售后回租模式的主要目的是幫助企業(yè)盤活資產(chǎn)，解決企業(yè)的資金周轉問題。對于一家擁有大量固定資產(chǎn)，但流動資金短缺的企業(yè)來說，通過售后回租，企業(yè)可以將閑置的設備出售給金融租賃公司，獲得一筆資金，用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。同時，企業(yè)又可以從金融租賃公司租回設備，繼續(xù)使用，不影響企業(yè)的正常生產(chǎn)。這種模式既滿足了企業(yè)對資金的需求，又保證了企業(yè)對設備的使用，提高了企業(yè)資產(chǎn)的流動性。轉租賃則是由兩家租賃公司同時承繼性地經(jīng)營一筆融資租賃業(yè)務。具體來說，就是出租人A根據(jù)最終承租人（用戶）的要求，先以承租人的身份從出租人B租進設備，然后再以出租人身份轉租給用戶使用。轉租賃模式通常在跨國租賃或涉及特殊設備的租賃業(yè)務中應用較多。當一家國內(nèi)企業(yè)需要租賃國外先進的生產(chǎn)設備時，由于涉及跨國交易和復雜的手續(xù)，國內(nèi)的金融租賃公司可能會先從國外的租賃公司租進設備，然后再轉租給國內(nèi)企業(yè)。這種模式可以充分利用不同租賃公司的資源和優(yōu)勢，滿足承租人的特殊需求，但同時也增加了業(yè)務的復雜性和風險。在領域分布方面，我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務廣泛覆蓋了航空、船舶、制造業(yè)、醫(yī)療、能源等多個領域。在航空領域，金融租賃公司為航空公司提供飛機租賃服務，成為航空公司獲取飛機資產(chǎn)的重要渠道之一。據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示，2023年，金融租賃公司總機隊規(guī)模達1873架，占中國租賃機隊總規(guī)模的近80%，在當年新增航空租賃業(yè)務中，境外業(yè)務占比達58%。在航運領域，金融租賃公司也發(fā)揮著重要作用，船舶總量達2047艘，共計1.2億總噸，在中國租賃船隊中占比78.8%；當年新增的租賃船舶165艘中，非中國旗船舶占86%，助力中國船廠新船交付全球占比首次超過50%。制造業(yè)是金融租賃業(yè)務的重要服務領域之一。金融租賃公司為制造業(yè)企業(yè)提供生產(chǎn)設備租賃服務，幫助企業(yè)解決設備更新和技術升級的資金問題。在醫(yī)療領域，金融租賃公司通過為醫(yī)療機構提供醫(yī)療設備租賃服務，促進了醫(yī)療資源的優(yōu)化配置，提高了醫(yī)療機構的服務能力。在能源領域，金融租賃公司為能源企業(yè)提供能源設備租賃服務，支持了能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。不同領域?qū)鹑谧赓U業(yè)務的需求特點各不相同。航空和船舶領域的租賃項目通常具有金額大、租賃期限長、技術專業(yè)性強等特點，對金融租賃公司的資金實力和風險管理能力要求較高。制造業(yè)領域的租賃需求則更加多樣化，不同行業(yè)和企業(yè)的需求差異較大，需要金融租賃公司根據(jù)企業(yè)的實際情況，提供個性化的租賃解決方案。醫(yī)療領域的租賃需求主要集中在大型醫(yī)療設備的購置上，對設備的質(zhì)量和售后服務要求較高。能源領域的租賃需求則與國家的能源政策和市場需求密切相關，具有較強的政策導向性。2.3開展金融租賃業(yè)務對商業(yè)銀行的作用開展金融租賃業(yè)務對商業(yè)銀行具有多方面的積極作用，不僅有助于拓展業(yè)務領域、增加收益來源，還能提升服務客戶的能力，增強銀行的綜合競爭力。金融租賃業(yè)務為商業(yè)銀行開辟了新的業(yè)務領域，豐富了其金融服務產(chǎn)品線。在傳統(tǒng)業(yè)務中，商業(yè)銀行主要集中在存貸款、支付結算等方面，業(yè)務模式相對單一。而金融租賃業(yè)務的開展，使銀行能夠涉足設備租賃、資產(chǎn)融資等領域，實現(xiàn)了從單純的資金融通到資金與實物相結合的多元化服務轉變。通過與企業(yè)在金融租賃項目上的合作，銀行可以深入了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，掌握企業(yè)對設備、資產(chǎn)的實際需求，從而為企業(yè)提供更全面、個性化的金融解決方案。這不僅拓展了銀行的業(yè)務邊界，還加深了銀行與企業(yè)之間的合作關系，為銀行進一步挖掘潛在業(yè)務機會奠定了基礎。金融租賃業(yè)務為商業(yè)銀行帶來了多元化的收益來源。除了傳統(tǒng)的利息收入外，銀行在金融租賃業(yè)務中可以獲得租金收入、手續(xù)費收入等。租金收入是銀行在租賃期內(nèi)按照租賃合同約定，從承租人處收取的費用，這部分收入相對穩(wěn)定，且隨著租賃業(yè)務規(guī)模的擴大而增長。手續(xù)費收入則涵蓋了項目評估費、合同簽訂費、租賃物管理費等多個方面。在項目評估階段，銀行需要對承租人的信用狀況、租賃項目的可行性等進行全面評估，這一過程會收取一定的評估費用；在合同簽訂環(huán)節(jié)，銀行會收取合同簽訂手續(xù)費；在租賃期內(nèi)，銀行對租賃物的管理也會產(chǎn)生相應的管理費用。這些多元化的收入來源，優(yōu)化了銀行的收入結構，降低了銀行對單一利息收入的依賴，提高了銀行的盈利能力和抗風險能力。開展金融租賃業(yè)務還能提升商業(yè)銀行服務客戶的能力，增強客戶粘性。對于企業(yè)客戶而言，金融租賃業(yè)務為其提供了一種靈活的融資方式，解決了企業(yè)在設備購置、技術升級等方面的資金難題。對于一家處于成長期的中小企業(yè)來說，其可能需要購買先進的生產(chǎn)設備來擴大生產(chǎn)規(guī)模，但由于資金有限，無法一次性支付設備款項。通過金融租賃，企業(yè)可以以較低的初始投入獲得設備的使用權，在租賃期內(nèi)逐步支付租金，緩解了資金壓力，同時不影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。這種融資方式不僅滿足了企業(yè)的資金需求，還幫助企業(yè)優(yōu)化了財務結構，降低了資產(chǎn)負債率。對于銀行來說，通過為企業(yè)提供金融租賃服務，能夠更好地滿足客戶的多樣化需求，增強客戶對銀行的信任和依賴，從而提升客戶粘性，促進銀行與客戶的長期穩(wěn)定合作。此外，金融租賃業(yè)務還有助于商業(yè)銀行分散風險。與傳統(tǒng)信貸業(yè)務相比，金融租賃業(yè)務以租賃資產(chǎn)為依托，風險相對分散。在信貸業(yè)務中，銀行主要面臨信用風險，即借款人無法按時償還貸款本息的風險；而在金融租賃業(yè)務中，銀行不僅擁有租賃資產(chǎn)的所有權，還可以通過租金的分期收取，降低一次性資金回收的風險。即使承租人出現(xiàn)違約情況，銀行可以通過處置租賃資產(chǎn)來減少損失。在飛機租賃業(yè)務中，如果航空公司出現(xiàn)違約，銀行作為出租人可以收回飛機，并通過再次出租或出售飛機來彌補損失。這種風險分散機制，降低了銀行的整體風險水平，保障了銀行資產(chǎn)的安全性和穩(wěn)定性。三、我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的風險類型3.1信用風險信用風險是我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的主要風險之一，它貫穿于業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，對商業(yè)銀行的資產(chǎn)安全和經(jīng)營效益產(chǎn)生著重要影響。信用風險主要源于交易對手的信用狀況惡化，導致其無法履行合同義務，從而給商業(yè)銀行帶來損失。在金融租賃業(yè)務中，信用風險主要體現(xiàn)在承租人信用風險和擔保人信用風險兩個方面。3.1.1承租人信用風險承租人信用風險是指承租人因各種原因無法按時足額支付租金，甚至出現(xiàn)惡意違約，導致商業(yè)銀行無法收回租金，遭受經(jīng)濟損失的風險。承租人信用風險的產(chǎn)生原因較為復雜，既可能是由于承租人自身經(jīng)營不善，財務狀況惡化，無力支付租金；也可能是由于市場環(huán)境變化，行業(yè)競爭加劇，導致承租人的經(jīng)營面臨困難；還可能是由于承租人的誠信意識淡薄，存在惡意違約的主觀故意。經(jīng)營不善是導致承租人信用風險的常見原因之一。在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營面臨著諸多不確定性因素，如原材料價格波動、市場需求變化、技術創(chuàng)新等。如果承租人不能及時應對這些變化，有效調(diào)整經(jīng)營策略，就可能導致經(jīng)營業(yè)績下滑，財務狀況惡化，從而無法按時支付租金。某制造業(yè)企業(yè)通過金融租賃方式從商業(yè)銀行租賃了一批生產(chǎn)設備，用于擴大生產(chǎn)規(guī)模。然而，由于市場需求突然發(fā)生變化，該企業(yè)的產(chǎn)品滯銷，銷售收入大幅下降，同時原材料價格上漲，導致企業(yè)成本增加。在這種情況下，企業(yè)的經(jīng)營陷入困境，無法按時支付租金，給商業(yè)銀行帶來了信用風險。惡意違約也是承租人信用風險的重要來源。雖然大部分承租人都具有良好的誠信意識，會遵守合同約定，按時支付租金，但仍有少數(shù)承租人存在惡意違約的行為。這些承租人可能在租賃初期就沒有打算履行合同義務，或者在租賃期間因自身利益的變化，故意拖欠租金或拒絕支付租金。在一些小型企業(yè)的金融租賃業(yè)務中，個別企業(yè)主可能會利用金融租賃的融資功能，獲取設備后，以各種理由拖欠租金，甚至在無法償還租金時，將設備轉移或變賣，導致商業(yè)銀行無法收回租金和租賃物，遭受嚴重的經(jīng)濟損失。承租人信用風險的發(fā)生，會給商業(yè)銀行帶來多方面的不利影響。租金無法收回將直接導致商業(yè)銀行的收入減少，影響銀行的盈利能力。商業(yè)銀行需要投入大量的人力、物力和財力來追討租金，這會增加銀行的運營成本。如果承租人違約情況較為嚴重，還可能導致商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量下降，影響銀行的聲譽和市場形象，進而對銀行的業(yè)務拓展和客戶關系維護產(chǎn)生不利影響。為了更好地說明承租人信用風險的實際影響，以甲金融租賃公司與乙科技公司的融資租賃合同糾紛為例。甲金融租賃公司與乙科技公司簽訂了一份融資租賃合同，約定甲金融租賃公司根據(jù)乙科技公司的要求，購買一套先進的科研設備并出租給乙科技公司使用，租賃期限為5年，乙科技公司按照合同約定分期支付租金。在合同履行初期，乙科技公司經(jīng)營狀況良好，能夠按時支付租金。然而，隨著市場競爭的加劇，乙科技公司的業(yè)務受到了嚴重沖擊，公司經(jīng)營陷入困境，資金鏈斷裂。從第3年開始，乙科技公司開始拖欠租金，雖經(jīng)甲金融租賃公司多次催收，仍未能支付。最終，甲金融租賃公司不得不通過法律途徑解決糾紛，要求乙科技公司支付全部未付租金及違約金，并收回租賃設備。但由于乙科技公司資產(chǎn)狀況惡化，可供執(zhí)行的財產(chǎn)有限，甲金融租賃公司在收回部分租金后，仍有較大金額的租金無法收回，遭受了較大的經(jīng)濟損失。3.1.2擔保人信用風險擔保人信用風險是指在金融租賃業(yè)務中，當承租人出現(xiàn)違約，無法履行支付租金等義務時，擔保人由于自身擔保能力變化或不履行擔保責任，導致商業(yè)銀行無法獲得應有的擔保賠償，從而面臨損失的風險。擔保人在金融租賃業(yè)務中扮演著重要的角色，其作用是為承租人的債務提供額外的保障，增強商業(yè)銀行對租賃業(yè)務的信心。然而，擔保人信用風險的存在，使得這種保障存在一定的不確定性。擔保人的擔保能力并非一成不變，它會受到多種因素的影響。擔保人自身的經(jīng)營狀況是影響其擔保能力的關鍵因素之一。如果擔保人在擔保期間經(jīng)營不善，出現(xiàn)虧損、資產(chǎn)負債率上升等情況，其財務狀況將惡化，擔保能力也會隨之下降。當承租人違約時，擔保人可能因自身資金緊張，無法按照擔保合同的約定履行代償義務。一家為某企業(yè)金融租賃業(yè)務提供擔保的擔保公司，由于自身投資失誤，資金鏈斷裂，在承租人出現(xiàn)違約需要其承擔擔保責任時，該擔保公司已無力代償，導致商業(yè)銀行無法獲得擔保賠償，面臨租金損失的風險。市場環(huán)境的變化也可能對擔保人的擔保能力產(chǎn)生影響。經(jīng)濟形勢的波動、行業(yè)政策的調(diào)整等因素，都可能導致?lián)Ｈ怂幍男袠I(yè)環(huán)境發(fā)生變化，進而影響其經(jīng)營和財務狀況。在經(jīng)濟下行時期，許多企業(yè)的經(jīng)營都會面臨困難，擔保人也難以幸免。此時，擔保人的擔保能力可能會受到嚴重削弱，增加了商業(yè)銀行面臨的擔保人信用風險。除了擔保能力變化外，擔保人不履行擔保責任也是擔保人信用風險的重要表現(xiàn)形式。擔保人可能出于各種原因，故意逃避擔保責任，拒絕履行代償義務。擔保人可能對擔保合同的條款存在誤解，認為自己不需要承擔全部擔保責任；或者擔保人與承租人之間存在某種利益關系，為了維護這種關系而不愿意履行擔保責任。在一些融資租賃合同糾紛中，擔保人會以各種理由推脫責任，如聲稱擔保合同存在瑕疵、自己對承租人的違約情況不知情等，拒絕按照合同約定代償租金，給商業(yè)銀行的追償工作帶來了很大困難。擔保人信用風險的發(fā)生，會對商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務產(chǎn)生嚴重的負面影響。當擔保人無法履行擔保責任時，商業(yè)銀行將難以獲得應有的賠償，租金損失無法得到有效彌補，這將直接影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。擔保人信用風險的出現(xiàn)，會增加商業(yè)銀行的風險管理成本。銀行需要投入更多的時間和精力來處理與擔保人的糾紛，通過法律途徑追討擔保賠償，這不僅增加了銀行的運營成本，還可能影響銀行的聲譽和客戶關系。3.2市場風險市場風險是我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的另一類重要風險，它主要源于市場價格的波動，包括利率、匯率和資產(chǎn)價格等因素的變化。這些因素的不確定性，使得商業(yè)銀行在金融租賃業(yè)務中面臨著收益受損的風險。3.2.1利率風險利率風險是指由于市場利率波動，導致商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的租金收益和融資成本發(fā)生變化，從而影響銀行盈利能力和資產(chǎn)價值的風險。在金融租賃業(yè)務中，租金通常是按照一定的利率水平計算確定的，而銀行的融資成本也與市場利率密切相關。因此，利率的波動會對金融租賃業(yè)務的收支產(chǎn)生直接影響。當市場利率上升時，對于固定利率的金融租賃業(yè)務，商業(yè)銀行的租金收益將相對固定，但融資成本卻會增加。這是因為銀行在籌集資金時，需要按照上升后的市場利率支付利息，而租金收入?yún)s無法相應提高，從而導致銀行的利潤空間被壓縮。在一筆為期5年的固定利率金融租賃業(yè)務中，銀行在業(yè)務開展初期以3%的年利率籌集資金，并按照5%的固定年利率向承租人收取租金。然而，在租賃期內(nèi)，市場利率上升至4%，銀行的融資成本增加，但租金收入仍保持不變，這使得銀行的利潤減少。對于浮動利率的金融租賃業(yè)務，雖然租金會隨著市場利率的上升而增加，但如果租金調(diào)整的頻率較低或存在一定的滯后性，銀行仍可能在短期內(nèi)面臨融資成本上升快于租金收入增加的情況，導致利潤下降。而且，市場利率的上升還可能導致承租人的還款壓力增大，增加承租人違約的風險。當利率上升時，承租人的租金支付成本增加，如果承租人的經(jīng)營狀況不佳，可能無法承受增加的租金負擔，從而出現(xiàn)違約行為，這將給商業(yè)銀行帶來信用風險和租金損失。反之，當市場利率下降時，固定利率金融租賃業(yè)務的租金收益相對穩(wěn)定，但銀行的融資成本降低，理論上會增加銀行的利潤。然而，在實際操作中，市場利率下降可能會導致承租人要求降低租金或提前終止租賃合同。承租人可能會認為當前市場利率下降，按照原合同支付租金不劃算，從而與銀行協(xié)商降低租金；或者直接提前終止合同，重新尋找租金更低的租賃方案。這將打亂銀行的資金計劃和收益預期，增加銀行的運營成本和風險。如果承租人提前終止合同，銀行可能需要重新尋找新的承租人，這期間租賃物可能會閑置，導致租金收入中斷；而且，重新尋找承租人還需要投入一定的人力、物力和財力，增加了銀行的運營成本。利率風險的管理難度較大，主要原因在于利率波動的不確定性。市場利率受到多種因素的影響，如宏觀經(jīng)濟形勢、貨幣政策、通貨膨脹率、國際金融市場波動等，這些因素相互交織，使得利率的走勢難以準確預測。宏觀經(jīng)濟形勢向好時，央行可能會采取緊縮的貨幣政策，提高利率以抑制通貨膨脹；而當經(jīng)濟形勢不佳時，央行可能會采取寬松的貨幣政策，降低利率以刺激經(jīng)濟增長。這些政策的調(diào)整都會導致市場利率的波動，增加了商業(yè)銀行利率風險管理的難度。利率風險的影響范圍廣泛，不僅涉及金融租賃業(yè)務的租金收益和融資成本，還會影響到銀行的資產(chǎn)負債結構、流動性管理以及信用風險狀況等多個方面。因此，商業(yè)銀行需要綜合運用多種風險管理工具和方法，對利率風險進行有效的識別、評估和控制。3.2.2匯率風險隨著我國金融市場的對外開放程度不斷提高，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務涉及國際業(yè)務的情況日益增多，匯率風險也隨之凸顯。匯率風險是指在涉及國際業(yè)務的金融租賃中，由于匯率的變動，導致租賃業(yè)務的收支在換算成本幣時發(fā)生價值變化，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。在國際金融租賃業(yè)務中，租賃物的采購、租金的支付以及租賃期滿后租賃物的處置等環(huán)節(jié)，往往會涉及不同貨幣之間的兌換。如果商業(yè)銀行在業(yè)務開展過程中，沒有合理安排貨幣的收付和兌換，就可能面臨匯率波動帶來的風險。當商業(yè)銀行從國外采購租賃物時，需要支付外幣貨款。如果在支付貨款時，本國貨幣對該外幣貶值，那么商業(yè)銀行需要支付更多的本幣才能兌換到足夠的外幣，從而增加了采購成本。在租賃期內(nèi)，租金通常以某種外幣計價，如果在收取租金時，本國貨幣對該外幣升值，那么商業(yè)銀行收到的外幣租金換算成本幣后，價值會減少，導致租金收益下降。以某商業(yè)銀行開展的一筆國際飛機租賃業(yè)務為例，該銀行從國外飛機制造商購買飛機，以美元支付貨款，共計1億美元。在購買飛機時，美元對人民幣的匯率為1:6.5，銀行支付了6.5億元人民幣。然而，在租賃期內(nèi)，美元對人民幣匯率變?yōu)?:6.3，當銀行收取以美元計價的租金時，同樣數(shù)額的美元租金換算成人民幣后，金額減少，導致銀行的租金收益降低。如果在租賃期滿后，銀行需要將飛機出售或處置，同樣會受到匯率波動的影響。若此時人民幣升值，以美元計價的飛機售價換算成人民幣后會減少，銀行可能無法收回預期的投資成本。匯率風險的影響不僅體現(xiàn)在租賃業(yè)務的直接收支上，還會對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構和風險管理產(chǎn)生間接影響。匯率波動可能導致商業(yè)銀行的外幣資產(chǎn)和負債價值發(fā)生變化，從而影響銀行的資產(chǎn)負債平衡。如果銀行的外幣資產(chǎn)大于外幣負債，當外幣貶值時，銀行的資產(chǎn)價值會下降，可能會影響銀行的資本充足率和流動性狀況。匯率風險還可能與其他風險相互交織，如信用風險、利率風險等，增加了風險管理的復雜性。如果匯率波動導致承租人的還款成本大幅增加，可能會增加承租人違約的風險，進而引發(fā)信用風險。3.2.3資產(chǎn)價格風險資產(chǎn)價格風險是指由于租賃物市場價格的波動，導致租賃資產(chǎn)的價值發(fā)生變化，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。在金融租賃業(yè)務中，租賃物的市場價格并非固定不變，它會受到市場供求關系、技術進步、行業(yè)發(fā)展趨勢等多種因素的影響。當租賃物市場價格下跌時，租賃資產(chǎn)的價值相應降低。對于商業(yè)銀行來說，如果在租賃期內(nèi)需要處置租賃物，如承租人違約，銀行收回租賃物并進行變賣，由于市場價格下跌，銀行可能無法按照預期的價格出售租賃物，從而導致資產(chǎn)損失。在某筆機械設備租賃業(yè)務中，銀行在租賃初期購買設備的成本為100萬元。然而，隨著技術的快速進步，新型設備不斷涌現(xiàn)，市場對該類舊設備的需求減少，價格大幅下跌。在租賃期內(nèi)，承租人出現(xiàn)違約，銀行收回設備進行處置時，發(fā)現(xiàn)該設備的市場價格已降至60萬元，銀行遭受了40萬元的資產(chǎn)損失。市場價格下跌還可能導致承租人違約風險增加。當租賃物的市場價格低于承租人尚未支付的租金現(xiàn)值時，承租人可能會認為繼續(xù)履行租賃合同不劃算，從而產(chǎn)生違約的動機。在這種情況下，承租人可能會選擇放棄租賃物，不再支付剩余租金，這將給商業(yè)銀行帶來租金損失和資產(chǎn)處置困難等問題。相反，當租賃物市場價格上漲時，雖然租賃資產(chǎn)的價值增加，但也可能引發(fā)其他風險。承租人可能會要求提前終止租賃合同，以獲取租賃物市場價格上漲帶來的收益。這將打亂銀行的資金計劃和業(yè)務安排，增加銀行的運營成本和風險。如果承租人提前終止合同，銀行需要重新尋找新的承租人，這期間租賃物可能會閑置，導致租金收入中斷；而且，重新尋找承租人還需要投入一定的人力、物力和財力，增加了銀行的運營成本。而且，市場價格上漲可能會使銀行在評估租賃項目時過于樂觀，忽視潛在的風險，從而做出不合理的決策。如果銀行在評估租賃項目時，過于依賴租賃物市場價格上漲的預期，而忽視了承租人的信用狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢等其他重要因素，當市場價格出現(xiàn)反轉時，銀行可能會面臨較大的風險。3.3操作風險操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。在我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務中，操作風險廣泛存在于業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，其引發(fā)的原因復雜多樣，一旦發(fā)生，可能會給銀行帶來嚴重的損失。3.3.1內(nèi)部流程風險內(nèi)部流程風險主要源于金融租賃業(yè)務流程的不完善、審批不嚴格以及合同管理不善等問題。金融租賃業(yè)務涉及多個環(huán)節(jié)，包括項目評估、合同簽訂、租金支付管理、租賃物交付與管理、租后監(jiān)控等，每個環(huán)節(jié)都需要嚴格的流程控制和規(guī)范操作。然而，在實際業(yè)務中，由于業(yè)務流程設計不合理、流程執(zhí)行不到位等原因，可能會導致風險的產(chǎn)生。在項目評估環(huán)節(jié)，如果評估流程不科學，評估指標不全面，可能會導致對承租人的信用狀況、租賃項目的可行性等評估不準確，從而增加信用風險。一些銀行在進行項目評估時，過于依賴承租人提供的財務報表，而忽視了對其實際經(jīng)營狀況、市場競爭力等方面的深入調(diào)查，這就可能導致在項目選擇上出現(xiàn)失誤，為后續(xù)的業(yè)務開展埋下隱患。在審批環(huán)節(jié)，如果審批流程不嚴格，審批標準不明確，可能會導致一些不符合條件的租賃項目得以通過，增加銀行的風險暴露。某些銀行在審批過程中，存在人情審批、違規(guī)審批等現(xiàn)象，使得一些高風險項目順利通過審批，給銀行帶來了潛在的損失。合同管理不善也是內(nèi)部流程風險的重要來源。金融租賃合同是明確出租人與承租人權利義務關系的重要法律文件，合同條款的完整性、準確性和合法性直接關系到雙方的權益。如果合同條款存在漏洞、表述不清或違反法律法規(guī)的規(guī)定，可能會在合同履行過程中引發(fā)糾紛，給銀行帶來法律風險和經(jīng)濟損失。在一些金融租賃合同中，對于租金支付方式、逾期利息計算、租賃物維修保養(yǎng)責任、違約責任等關鍵條款約定不明確，當出現(xiàn)承租人違約等情況時，銀行難以依據(jù)合同條款維護自身的合法權益。合同簽訂過程中的操作不規(guī)范，如合同簽訂人無授權、合同簽訂程序不符合規(guī)定等，也可能導致合同無效或效力待定，給銀行帶來風險。3.3.2人員風險人員風險主要是由員工操作失誤、違規(guī)操作以及道德風險等因素引起的。金融租賃業(yè)務的復雜性和專業(yè)性，對員工的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德提出了較高的要求。然而，在實際工作中，由于員工業(yè)務能力不足、風險意識淡薄、職業(yè)道德缺失等原因，可能會導致人員風險的發(fā)生。員工操作失誤是人員風險的常見表現(xiàn)形式之一。在金融租賃業(yè)務的操作過程中，涉及大量的數(shù)據(jù)處理、合同填寫、資金收付等工作，如果員工業(yè)務不熟練、責任心不強，就容易出現(xiàn)操作失誤。在租金計算過程中，由于員工對租金計算公式理解錯誤或數(shù)據(jù)錄入錯誤，可能會導致租金計算錯誤，影響銀行的收益；在合同簽訂過程中，由于員工粗心大意，可能會出現(xiàn)合同內(nèi)容填寫錯誤、合同蓋章不規(guī)范等問題，給合同的履行帶來隱患。違規(guī)操作也是人員風險的重要來源。一些員工為了追求個人利益或完成業(yè)務指標，可能會違反銀行的規(guī)章制度和操作流程，進行違規(guī)操作。在項目審批過程中，員工可能會為了促成項目，故意隱瞞承租人的不良信息，或者夸大租賃項目的收益，誤導審批人員做出錯誤的決策；在資金管理過程中，員工可能會挪用租賃資金，用于個人投資或其他非法活動，給銀行帶來資金損失。道德風險是指員工出于自身利益的考慮，故意損害銀行利益的行為。道德風險往往具有較強的隱蔽性，難以被及時發(fā)現(xiàn)和防范。在金融租賃業(yè)務中，員工可能會與承租人勾結，共同騙取銀行的資金；或者在租賃物采購過程中，收受供應商的賄賂，采購質(zhì)量不合格的租賃物，給銀行帶來損失。在一些案例中，銀行員工與承租人串通，虛構租賃項目，騙取銀行的資金，然后雙方私分，給銀行造成了巨大的經(jīng)濟損失。3.3.3系統(tǒng)風險系統(tǒng)風險主要是由信息系統(tǒng)故障、技術漏洞以及外部技術攻擊等因素導致的。隨著信息技術在金融領域的廣泛應用，金融租賃業(yè)務的信息化程度不斷提高，信息系統(tǒng)已經(jīng)成為金融租賃業(yè)務正常運行的重要支撐。然而，信息系統(tǒng)的復雜性和脆弱性，也使得系統(tǒng)風險成為金融租賃業(yè)務操作風險的重要組成部分。信息系統(tǒng)故障是系統(tǒng)風險的常見表現(xiàn)形式之一。信息系統(tǒng)可能會由于硬件故障、軟件缺陷、網(wǎng)絡故障等原因，出現(xiàn)系統(tǒng)崩潰、數(shù)據(jù)丟失、交易中斷等問題，影響金融租賃業(yè)務的正常開展。在某銀行的金融租賃業(yè)務中，由于信息系統(tǒng)的服務器出現(xiàn)故障，導致業(yè)務系統(tǒng)癱瘓，無法進行租金計算、合同管理等操作，給銀行和客戶帶來了極大的不便，同時也可能會導致銀行的經(jīng)濟損失。技術漏洞也是系統(tǒng)風險的重要來源。信息系統(tǒng)在開發(fā)和維護過程中，可能會存在一些技術漏洞，這些漏洞如果被黑客或不法分子利用，可能會導致銀行的信息泄露、資金被盜等風險。黑客可能會通過技術手段入侵銀行的信息系統(tǒng)，獲取客戶的敏感信息，如身份信息、財務信息等，用于非法活動；或者篡改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，騙取銀行的資金。一些不法分子通過攻擊銀行的支付系統(tǒng)，竊取客戶的支付密碼，盜刷客戶的資金，給銀行和客戶帶來了嚴重的損失。外部技術攻擊也是系統(tǒng)風險的重要因素。隨著網(wǎng)絡技術的發(fā)展，金融租賃業(yè)務面臨的外部技術攻擊風險日益增加。黑客、網(wǎng)絡犯罪分子等可能會通過網(wǎng)絡攻擊、惡意軟件植入等手段，對銀行的信息系統(tǒng)進行攻擊，企圖獲取銀行的敏感信息或破壞銀行的業(yè)務系統(tǒng)。分布式拒絕服務攻擊（DDoS攻擊）是一種常見的外部技術攻擊方式，黑客通過控制大量的計算機，向銀行的信息系統(tǒng)發(fā)送大量的請求，使系統(tǒng)不堪重負，無法正常運行，從而導致業(yè)務中斷。3.4法律風險在我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務中，法律風險是不容忽視的重要風險類型。金融租賃業(yè)務涉及復雜的法律關系和眾多的法律條款，由于相關法律法規(guī)不完善以及合同法律風險的存在，商業(yè)銀行在業(yè)務開展過程中可能面臨諸多法律糾紛和潛在損失。3.4.1法律法規(guī)不完善風險目前，我國金融租賃行業(yè)的法律法規(guī)體系尚不完善，這給商業(yè)銀行開展金融租賃業(yè)務帶來了一定的風險。雖然我國已經(jīng)出臺了一些與金融租賃相關的法律法規(guī)，如《中華人民共和國民法典》中對融資租賃合同的相關規(guī)定，以及銀保監(jiān)會發(fā)布的《金融租賃公司管理辦法》等，這些法律法規(guī)在一定程度上規(guī)范了金融租賃業(yè)務的開展，但在實際操作中，仍存在一些法律空白和模糊地帶。在租賃物的所有權登記方面，我國目前缺乏統(tǒng)一的登記制度和登記平臺。金融租賃業(yè)務中，租賃物的所有權歸屬是保障商業(yè)銀行權益的重要依據(jù)。然而，由于缺乏統(tǒng)一的登記制度，當出現(xiàn)租賃物被重復抵押、出售等情況時，商業(yè)銀行難以證明自己對租賃物的所有權，從而面臨權益受損的風險。在一些地區(qū)，由于租賃物所有權登記不規(guī)范，承租人將租賃物抵押給其他債權人，導致商業(yè)銀行在承租人違約時，無法順利收回租賃物，遭受了經(jīng)濟損失。對于金融租賃業(yè)務中的一些新興業(yè)務模式和創(chuàng)新產(chǎn)品，法律法規(guī)的規(guī)定也相對滯后。隨著金融創(chuàng)新的不斷推進，金融租賃業(yè)務出現(xiàn)了一些新的模式和產(chǎn)品，如轉租賃、售后回租與保理業(yè)務相結合等。這些新興業(yè)務模式和產(chǎn)品在為商業(yè)銀行帶來新的業(yè)務機會的同時，也帶來了新的法律風險。由于法律法規(guī)對這些新興業(yè)務模式和產(chǎn)品的規(guī)定不明確，商業(yè)銀行在業(yè)務開展過程中可能面臨法律糾紛和監(jiān)管風險。在售后回租與保理業(yè)務相結合的模式中，涉及到租賃公司、保理商、承租人等多方主體的權利義務關系，由于相關法律法規(guī)不完善，各方在業(yè)務操作過程中可能存在理解和執(zhí)行上的差異，容易引發(fā)糾紛。法律法規(guī)不完善還可能導致監(jiān)管不一致的問題。不同地區(qū)、不同部門對金融租賃業(yè)務的監(jiān)管標準和要求可能存在差異，這給商業(yè)銀行的跨區(qū)域業(yè)務開展和統(tǒng)一管理帶來了困難。一些地區(qū)對金融租賃公司的業(yè)務范圍、資金來源等方面的監(jiān)管較為寬松，而另一些地區(qū)則較為嚴格，這使得商業(yè)銀行在開展業(yè)務時需要適應不同的監(jiān)管環(huán)境，增加了合規(guī)成本和風險。3.4.2合同法律風險合同法律風險是金融租賃業(yè)務法律風險的重要組成部分，主要源于合同條款不嚴謹、約定不明以及合同履行過程中的糾紛等問題。金融租賃合同是明確出租人與承租人權利義務關系的重要法律文件，合同條款的完善程度直接關系到雙方的權益能否得到有效保障。然而，在實際業(yè)務中，由于合同條款設計不合理、對風險因素考慮不周全等原因，可能會導致合同法律風險的產(chǎn)生。合同條款不嚴謹可能會給商業(yè)銀行帶來潛在的風險。在租金支付條款中，如果對租金的支付方式、支付時間、逾期利息等約定不明確，可能會在合同履行過程中引發(fā)爭議。如果合同只約定了承租人應按時支付租金，但沒有明確具體的支付日期和逾期利息的計算方式，當承租人出現(xiàn)逾期支付租金的情況時，商業(yè)銀行將難以確定承租人的違約責任，也難以通過法律途徑追討逾期租金和利息。在租賃物的維修保養(yǎng)條款中，如果對租賃物的維修保養(yǎng)責任、費用承擔等約定不明確，可能會導致在租賃期間，租賃物出現(xiàn)故障時，雙方就維修保養(yǎng)責任和費用問題產(chǎn)生糾紛，影響租賃業(yè)務的正常進行。合同約定不明也是合同法律風險的重要來源。在租賃期滿后租賃物的處置條款中，如果對租賃物的歸屬、處置方式、處置價格等約定不明，可能會在租賃期滿時引發(fā)爭議。在一些金融租賃合同中，只約定了租賃期滿后承租人可以選擇購買租賃物，但沒有明確購買價格的確定方式，當租賃期滿時，承租人與商業(yè)銀行可能會就購買價格無法達成一致，導致租賃物的處置陷入困境。在違約責任條款中，如果對違約行為的定義、違約責任的承擔方式等約定不明，當出現(xiàn)違約情況時，商業(yè)銀行將難以追究承租人的違約責任，維護自己的合法權益。合同履行過程中的糾紛也可能導致法律風險的產(chǎn)生。在合同履行過程中，可能會出現(xiàn)承租人違約、租賃物損壞、不可抗力等情況，這些情況都可能引發(fā)合同糾紛。如果商業(yè)銀行在合同履行過程中，沒有及時采取有效的措施維護自己的權益，或者在糾紛處理過程中，缺乏有效的證據(jù)支持，可能會在法律訴訟中處于不利地位，導致經(jīng)濟損失。在承租人違約的情況下，商業(yè)銀行需要及時向承租人發(fā)出違約通知，并采取相應的措施，如要求承租人支付逾期租金、承擔違約責任等。如果商業(yè)銀行沒有及時采取這些措施，可能會導致違約損失的擴大，同時也可能會影響商業(yè)銀行在后續(xù)法律訴訟中的證據(jù)效力。3.5行業(yè)與政策風險3.5.1行業(yè)周期風險行業(yè)周期風險是我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的重要風險之一，它與宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)發(fā)展狀況密切相關。不同行業(yè)具有各自獨特的發(fā)展周期，包括繁榮、衰退、蕭條和復蘇等階段，而金融租賃業(yè)務作為與實體經(jīng)濟緊密相連的金融服務形式，不可避免地會受到行業(yè)周期波動的影響。在行業(yè)繁榮期，市場需求旺盛，企業(yè)投資意愿強烈，對設備、資產(chǎn)等的需求增加，這為金融租賃業(yè)務提供了廣闊的市場空間。企業(yè)為了擴大生產(chǎn)規(guī)模、提升技術水平，往往需要購置大量的設備，但由于資金限制，難以一次性支付全部款項。此時，金融租賃業(yè)務憑借其融資與融物相結合的特點，能夠滿足企業(yè)的需求。企業(yè)可以通過金融租賃的方式，以較低的初始投入獲得設備的使用權，在租賃期內(nèi)逐步支付租金，從而緩解資金壓力，實現(xiàn)設備的更新和升級。在制造業(yè)繁榮期，許多企業(yè)通過金融租賃獲得先進的生產(chǎn)設備，提高了生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強了市場競爭力。這也使得商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務規(guī)模得以擴大，租金收入穩(wěn)定增長，業(yè)務風險相對較低。然而，當行業(yè)進入衰退期或蕭條期時，市場需求萎縮，企業(yè)經(jīng)營面臨困境，金融租賃業(yè)務也會受到嚴重沖擊。企業(yè)訂單減少，銷售收入下降，盈利能力減弱，導致其還款能力下降，拖欠租金甚至違約的風險增加。在2008年全球金融危機期間，許多行業(yè)陷入衰退，大量企業(yè)經(jīng)營困難，一些通過金融租賃方式獲取設備的企業(yè)無法按時支付租金，給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風險。行業(yè)衰退還可能導致租賃資產(chǎn)的市場價值下降，進一步增加了商業(yè)銀行的資產(chǎn)損失風險。如果在行業(yè)衰退期，企業(yè)違約，商業(yè)銀行收回租賃設備進行處置時，由于市場需求不足，設備的市場價格可能大幅下跌，導致銀行無法收回全部投資成本。為了應對行業(yè)周期風險，商業(yè)銀行需要加強對行業(yè)周期的研究和分析，提高風險識別和預警能力。通過關注宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)、行業(yè)動態(tài)、政策變化等信息，及時把握行業(yè)發(fā)展趨勢，提前調(diào)整業(yè)務策略。在行業(yè)繁榮期，商業(yè)銀行應保持謹慎的態(tài)度，避免過度擴張業(yè)務規(guī)模，嚴格篩選租賃項目，加強對承租人信用狀況的評估，確保租賃項目的質(zhì)量。同時，要合理控制租賃期限和租金水平，避免因市場波動導致租金收入減少或承租人還款壓力過大。在行業(yè)衰退期，商業(yè)銀行應加強對租賃項目的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并采取相應的措施進行防范和化解。對于出現(xiàn)還款困難的承租人，商業(yè)銀行可以與承租人協(xié)商，調(diào)整租金支付方式或期限，幫助承租人度過難關；對于違約風險較高的承租人，商業(yè)銀行應及時采取法律手段，收回租賃資產(chǎn)，減少損失。商業(yè)銀行還可以通過多元化的業(yè)務布局來分散行業(yè)周期風險。選擇不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的租賃項目進行投資，避免過度集中于某一特定行業(yè)。這樣，當某一行業(yè)出現(xiàn)衰退時，其他行業(yè)的租賃業(yè)務可以起到緩沖作用，降低整體風險水平。除了傳統(tǒng)的制造業(yè)、交通運輸業(yè)等行業(yè)，商業(yè)銀行還可以關注新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如新能源、人工智能、生物醫(yī)藥等，為這些行業(yè)的企業(yè)提供金融租賃服務，拓展業(yè)務領域，提高抗風險能力。3.5.2政策變動風險政策變動風險是指由于國家稅收、監(jiān)管政策等的調(diào)整，給商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務帶來的不確定性和潛在損失。稅收政策和監(jiān)管政策作為國家宏觀調(diào)控的重要手段，對金融租賃行業(yè)的發(fā)展具有重要影響，其變動可能會改變金融租賃業(yè)務的成本結構、經(jīng)營模式和市場環(huán)境，從而給商業(yè)銀行帶來風險。稅收政策的調(diào)整對金融租賃業(yè)務的影響較為直接。稅收政策的變化會影響金融租賃業(yè)務的成本和收益。在增值稅方面，如果稅率提高，金融租賃公司的租金收入需要繳納更多的增值稅，這將直接增加公司的運營成本，壓縮利潤空間。在所得稅方面，如果稅收優(yōu)惠政策減少或取消，金融租賃公司的稅負將加重，影響其盈利能力。在一些地區(qū)，原本對金融租賃公司的某些業(yè)務給予稅收優(yōu)惠，如對特定行業(yè)的設備租賃業(yè)務減免所得稅。但隨著稅收政策的調(diào)整，這些優(yōu)惠政策被取消，導致金融租賃公司的稅負增加，利潤減少。稅收政策的調(diào)整還可能影響承租人的決策。如果稅收政策不利于承租人通過金融租賃方式獲取設備，如取消對承租人租金支出的稅收抵扣政策，承租人可能會減少對金融租賃業(yè)務的需求，轉而尋求其他融資方式，這將對商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的市場份額產(chǎn)生不利影響。監(jiān)管政策的變動也是商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的重要風險。監(jiān)管政策的調(diào)整會對金融租賃公司的業(yè)務范圍、經(jīng)營模式和風險管理等方面產(chǎn)生影響。監(jiān)管部門對金融租賃公司的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風險管理等方面提出了更高的要求，這將增加金融租賃公司的合規(guī)成本和經(jīng)營壓力。如果金融租賃公司不能及時滿足監(jiān)管要求，可能會面臨監(jiān)管處罰，影響其正常經(jīng)營。在2020年，監(jiān)管部門加強了對金融租賃公司的監(jiān)管，要求金融租賃公司提高資本充足率，加強風險管理。一些金融租賃公司由于資本補充困難，無法及時滿足監(jiān)管要求，導致業(yè)務發(fā)展受到限制。監(jiān)管政策的變動還可能導致金融租賃市場競爭格局的變化。如果監(jiān)管政策鼓勵新的市場參與者進入金融租賃行業(yè)，市場競爭將加劇，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務面臨的競爭壓力也會增大。監(jiān)管部門放寬了對金融租賃公司的準入條件，吸引了更多的企業(yè)進入金融租賃行業(yè)，市場競爭日益激烈。在這種情況下，商業(yè)銀行需要不斷提升自身的競爭力，優(yōu)化業(yè)務結構，提高服務質(zhì)量，以應對監(jiān)管政策變動帶來的挑戰(zhàn)。為了應對政策變動風險，商業(yè)銀行應密切關注國家稅收、監(jiān)管政策的變化，加強與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解政策動態(tài)和監(jiān)管要求。建立政策風險預警機制，對政策變動可能帶來的風險進行提前評估和分析，制定相應的應對策略。在稅收政策調(diào)整方面，商業(yè)銀行可以通過優(yōu)化業(yè)務流程、合理規(guī)劃稅務籌劃等方式，降低稅收成本。在監(jiān)管政策變動方面，商業(yè)銀行應積極配合監(jiān)管部門的工作，加強內(nèi)部管理，完善風險管理體系，確保業(yè)務合規(guī)經(jīng)營。同時，要不斷創(chuàng)新業(yè)務模式，提升服務水平，增強市場競爭力，以適應政策變動帶來的市場變化。四、我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務風險管理的現(xiàn)狀與挑戰(zhàn)4.1風險管理的現(xiàn)狀4.1.1風險管理體系建設情況我國商業(yè)銀行在開展金融租賃業(yè)務時，已逐步意識到風險管理體系建設的重要性，并積極構建相應的體系。目前，多數(shù)商業(yè)銀行已建立起相對完善的風險管理組織架構，通常由董事會、風險管理委員會、風險管理部門以及業(yè)務部門等多個層級構成。董事會作為商業(yè)銀行的最高決策機構，對金融租賃業(yè)務的風險管理承擔最終責任。負責制定風險管理的戰(zhàn)略和政策，確保風險管理目標與銀行的整體戰(zhàn)略目標相一致。風險管理委員會則在董事會的領導下，具體負責對金融租賃業(yè)務風險的評估、監(jiān)督和決策。該委員會由銀行內(nèi)部的高級管理人員、風險管理專家等組成，定期召開會議，審議金融租賃業(yè)務的風險狀況和風險管理措施，為董事會的決策提供專業(yè)支持。風險管理部門是風險管理體系的核心執(zhí)行部門，負責制定和執(zhí)行風險管理政策、流程和制度，對金融租賃業(yè)務的風險進行識別、評估和監(jiān)控。該部門通常配備了專業(yè)的風險管理人員，他們具備豐富的風險管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，能夠運用各種風險評估工具和技術，對金融租賃業(yè)務中的信用風險、市場風險、操作風險等進行全面的分析和評估。風險管理部門還負責與其他部門進行溝通和協(xié)調(diào)，確保風險管理措施的有效執(zhí)行。業(yè)務部門作為金融租賃業(yè)務的具體實施部門，在風險管理中也扮演著重要角色。業(yè)務人員在業(yè)務開展過程中，需要按照風險管理政策和流程的要求，對租賃項目進行盡職調(diào)查和風險評估，確保項目的風險可控。業(yè)務部門還需要及時向風險管理部門反饋業(yè)務中的風險信息，配合風險管理部門進行風險監(jiān)測和控制。除了組織架構外，商業(yè)銀行還建立了一系列風險管理政策和制度，涵蓋了項目審批、合同管理、租金回收、資產(chǎn)處置等金融租賃業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。在項目審批環(huán)節(jié)，制定了嚴格的審批標準和流程，對承租人的信用狀況、經(jīng)營能力、財務狀況等進行全面的評估，確保租賃項目的質(zhì)量。在合同管理環(huán)節(jié)，制定了規(guī)范的合同模板和簽訂流程，明確了租賃雙方的權利義務，防范合同法律風險。在租金回收環(huán)節(jié)，建立了完善的租金回收管理制度，加強對租金回收情況的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決租金逾期問題。在資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，制定了科學的資產(chǎn)處置流程和方法，確保租賃資產(chǎn)在出現(xiàn)風險時能夠得到及時、有效的處置，減少損失。4.1.2風險識別與評估方法應用在風險識別方面，我國商業(yè)銀行采用了多種工具和方法，以全面、準確地識別金融租賃業(yè)務中的各類風險。其中，風險清單法是最常用的工具之一。通過制定詳細的風險清單，將金融租賃業(yè)務中可能面臨的各類風險進行分類羅列，包括信用風險、市場風險、操作風險、法律風險等，使風險管理人員能夠一目了然地了解業(yè)務中存在的風險點。同時，商業(yè)銀行還結合流程圖分析法，對金融租賃業(yè)務的整個流程進行梳理，從項目發(fā)起、審批、合同簽訂、租金支付到租賃物處置等各個環(huán)節(jié)，分析可能出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)和原因，找出潛在的風險因素。在合同簽訂環(huán)節(jié)，可能存在合同條款不嚴謹、約定不明等風險；在租金支付環(huán)節(jié)，可能存在承租人違約、拖欠租金等風險。在風險評估方面，商業(yè)銀行運用了多種評估模型和方法，對風險進行量化分析和評估。信用風險評估是風險評估的重點內(nèi)容之一，商業(yè)銀行通常采用信用評分模型、違約概率模型等對承租人的信用風險進行評估。信用評分模型通過對承租人的財務數(shù)據(jù)、信用記錄、行業(yè)狀況等多個維度的信息進行分析，計算出承租人的信用評分，根據(jù)評分結果評估其信用風險水平。違約概率模型則通過建立數(shù)學模型，預測承租人違約的概率，為銀行的風險管理決策提供依據(jù)。在市場風險評估方面，商業(yè)銀行采用了風險價值（VaR）模型、敏感性分析等方法。VaR模型可以計算在一定置信水平下，金融租賃業(yè)務在未來一段時間內(nèi)可能遭受的最大損失，幫助銀行了解市場風險的大小和范圍。敏感性分析則通過分析市場風險因素（如利率、匯率、資產(chǎn)價格等）的變動對金融租賃業(yè)務收益的影響程度，評估市場風險的敏感性。這些風險識別與評估方法在實際應用中取得了一定的效果。通過運用風險清單法和流程圖分析法，商業(yè)銀行能夠全面、系統(tǒng)地識別金融租賃業(yè)務中的風險點，為后續(xù)的風險評估和控制提供了基礎。信用評分模型和違約概率模型等信用風險評估方法的應用，使銀行能夠更加準確地評估承租人的信用風險，合理選擇租賃項目，降低信用風險損失。VaR模型和敏感性分析等市場風險評估方法的應用，幫助銀行更好地了解市場風險狀況，制定有效的風險對沖策略，降低市場風險對業(yè)務的影響。然而，這些方法也存在一些局限性。信用評分模型和違約概率模型等信用風險評估方法，往往依賴于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，對于一些新興行業(yè)或中小企業(yè)，由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)，評估結果可能不夠準確。VaR模型在計算過程中，假設市場風險因素服從正態(tài)分布，但在實際市場中，市場風險因素的分布往往存在厚尾現(xiàn)象，這可能導致VaR模型對極端風險的估計不足。4.1.3風險控制措施實施針對金融租賃業(yè)務中面臨的各類風險，我國商業(yè)銀行采取了一系列風險控制措施，并在實際業(yè)務中得到了較好的執(zhí)行。在信用風險控制方面，商業(yè)銀行加強了對承租人的信用審查和管理。在項目審批階段，通過多渠道收集承租人的信息，包括財務報表、信用記錄、行業(yè)地位等，對承租人的信用狀況進行全面評估。除了傳統(tǒng)的信用評估指標外，還關注承租人的市場競爭力、管理團隊素質(zhì)等非財務因素。對于一些大型租賃項目，銀行還會聘請專業(yè)的信用評級機構對承租人進行信用評級，作為項目審批的重要參考依據(jù)。在租賃期內(nèi)，加強對承租人的跟蹤監(jiān)控，定期了解承租人的經(jīng)營狀況和財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險。建立了租金逾期預警機制，當承租人出現(xiàn)租金逾期時，及時采取催收措施，如發(fā)送催收函、電話催收、上門催收等。對于逾期時間較長、風險較大的項目，銀行會啟動法律程序，通過訴訟等方式維護自身權益。為了應對市場風險，商業(yè)銀行采取了多種風險對沖措施。在利率風險管理方面，對于固定利率的金融租賃業(yè)務，銀行通過與金融機構進行利率互換等衍生金融工具交易，將固定利率轉換為浮動利率，以降低利率上升帶來的風險。對于浮動利率的金融租賃業(yè)務，銀行則通過合理調(diào)整租金支付周期和利率調(diào)整機制，降低利率波動對租金收入的影響。在匯率風險管理方面，對于涉及國際業(yè)務的金融租賃項目，銀行會根據(jù)項目的具體情況，選擇合適的結算貨幣，并通過遠期外匯合約、外匯期權等衍生金融工具，鎖定匯率風險。在資產(chǎn)價格風險管理方面，銀行在評估租賃項目時，充分考慮租賃物市場價格的波動因素，合理確定租賃物的價值和租金水平。對于市場價格波動較大的租賃物，銀行會要求承租人提供額外的擔保或采取其他風險緩釋措施。在操作風險控制方面，商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部管理制度和業(yè)務流程。加強對員工的培訓和教育，提高員工的業(yè)務素質(zhì)和風險意識。定期組織員工參加業(yè)務培訓和風險培訓，使員工熟悉金融租賃業(yè)務的操作流程和風險控制要點，增強員工的風險識別和防范能力。建立了嚴格的內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，加強對業(yè)務流程的監(jiān)督和檢查。設立了內(nèi)部審計部門，定期對金融租賃業(yè)務進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保業(yè)務操作的合規(guī)性和風險控制措施的有效執(zhí)行。在法律風險控制方面，商業(yè)銀行加強了對合同的管理和審查。在合同簽訂前，由專業(yè)的法律人員對合同條款進行嚴格審查，確保合同條款的完整性、準確性和合法性。對于一些重要的合同條款，如租金支付方式、租賃物所有權歸屬、違約責任等，進行詳細的約定，避免出現(xiàn)法律漏洞。建立了合同檔案管理制度，對合同的簽訂、履行、變更等情況進行記錄和管理，以便在出現(xiàn)法律糾紛時能夠提供有效的證據(jù)支持。加強與法律機構的合作，在遇到復雜的法律問題時，及時咨詢專業(yè)法律意見，通過法律手段維護銀行的合法權益。4.2風險管理面臨的挑戰(zhàn)4.2.1風險管理理念與文化不足在我國商業(yè)銀行內(nèi)部，對于金融租賃業(yè)務風險管理的重視程度仍有待提高，風險管理理念相對落后。部分銀行在開展金融租賃業(yè)務時，過于注重業(yè)務規(guī)模的擴張和短期經(jīng)濟效益，而忽視了風險管理的重要性。在業(yè)務拓展過程中，一些銀行過于追求業(yè)務量的增長，對租賃項目的風險評估不夠嚴謹，為了促成項目，可能會降低對承租人的信用標準，或者對租賃項目的可行性分析不夠深入，導致潛在風險被忽視。這種重業(yè)務、輕風險的理念，使得銀行在金融租賃業(yè)務中面臨著較高的風險隱患。當經(jīng)濟形勢發(fā)生變化或市場環(huán)境惡化時，這些潛在風險可能會集中爆發(fā)，給銀行帶來嚴重的損失。在經(jīng)濟下行時期，許多企業(yè)的經(jīng)營狀況受到影響，還款能力下降，如果銀行在前期對承租人的信用風險評估不足，就可能面臨大量租金逾期和違約的情況，導致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利能力受到影響。風險管理文化尚未在銀行內(nèi)部形成濃厚氛圍，員工的風險意識普遍不強。部分員工對金融租賃業(yè)務的風險認識不夠全面，只關注業(yè)務操作層面的問題，而忽視了風險的潛在影響。在項目審批過程中，一些員工可能只關注項目的表面收益，而對項目背后的風險因素，如承租人的信用狀況、市場波動對租賃資產(chǎn)價值的影響等，缺乏深入的分析和關注。在合同簽訂過程中，一些員工對合同條款的審核不夠嚴格，沒有充分考慮到合同中可能存在的風險點，導致銀行在合同履行過程中面臨法律風險。銀行內(nèi)部缺乏有效的風險管理激勵機制，也在一定程度上影響了員工對風險管理的積極性。員工的績效考核往往側重于業(yè)務指標的完成情況，而對風險管理的考核相對薄弱，這使得員工在工作中更傾向于追求業(yè)務業(yè)績，而忽視了風險管理的要求。一些員工為了完成業(yè)務指標，可能會冒險開展一些高風險的租賃項目，或者在業(yè)務操作過程中違反風險管理規(guī)定，給銀行帶來風險。4.2.2風險管理技術與工具落后我國商業(yè)銀行在金融租賃業(yè)務風險管理技術與工具方面存在明顯不足，這在一定程度上制約了風險管理的效率和效果。在風險計量模型方面，雖然部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始運用一些量化模型進行風險評估，但這些模型大多是借鑒國外成熟的模型，缺乏對我國金融市場和企業(yè)實際情況的充分考慮，模型的適用性和準確性有待提高。我國金融市場的發(fā)展階段、監(jiān)管環(huán)境以及企業(yè)的經(jīng)營特點與國外存在較大差異，簡單地照搬國外模型，可能無法準確反映我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務的風險狀況。在信用風險評估模型中，一些模型對我國中小企業(yè)的信用評估效果不佳，因為我國中小企業(yè)的財務數(shù)據(jù)相對不規(guī)范，信息透明度較低，而國外模型往往依賴于完善的財務數(shù)據(jù)和較高的信息透明度，這就導致在評估我國中小企業(yè)信用風險時，模型的準確性受到影響。模型的數(shù)據(jù)質(zhì)量也存在問題。風險計量模型的準確性依賴于高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持，但目前我國商業(yè)銀行在數(shù)據(jù)收集、整理和管理方面還存在不足。數(shù)據(jù)的完整性、準確性和及時性難以保證，這使得模型的輸入數(shù)據(jù)存在偏差，從而影響了模型的輸出結果。一些銀行在收集承租人的財務數(shù)據(jù)時，可能存在數(shù)據(jù)缺失、錯誤或更新不及時的情況，導致信用風險評估模型無法準確評估承租人的信用狀況。信息化系統(tǒng)建設滯后也是風險管理面臨的一個重要問題。部分商業(yè)銀行的金融租賃業(yè)務信息化系統(tǒng)功能不完善，無法實現(xiàn)對業(yè)務數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控和分析，難以為風險管理提供及時、準確的數(shù)據(jù)支持。在市場風險監(jiān)控方面，由