PAGE資產(chǎn)管理運營制度范本一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)管理運營行為，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運營效益，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理運營活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)管理運營流程和制度體系。二、資產(chǎn)管理職責分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善資產(chǎn)管理運營制度，并組織實施。2.牽頭開展資產(chǎn)清查、評估、登記、統(tǒng)計等工作。3.監(jiān)督資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)運營合規(guī)。4.定期對資產(chǎn)運營情況進行分析和報告。（二）財務(wù)部門1.負責資產(chǎn)的財務(wù)核算，準確記錄資產(chǎn)的增減變動及價值情況。2.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的信息，編制資產(chǎn)財務(wù)報表。3.審核資產(chǎn)購置、處置等財務(wù)事項，確保資金合理使用。（三）使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.提出資產(chǎn)購置、更新等需求，并參與相關(guān)決策。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預算情況提出意見。2.報公司領(lǐng)導審批，重大資產(chǎn)購置需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）采購實施1.經(jīng)審批后的購置計劃由采購部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性價比。（四）驗收入賬1.資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務(wù)部門等進行驗收。2.驗收合格的資產(chǎn)及時辦理入賬手續(xù)，財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和發(fā)票等進行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門建立資產(chǎn)使用登記臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時間、使用部門、使用人等信息。2.使用人應(yīng)在領(lǐng)用資產(chǎn)時簽字確認。（二）日常維護1.使用部門負責資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，制定維護計劃并組織實施。2.定期對資產(chǎn)進行檢查、維修，確保資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。（三）轉(zhuǎn)移與出借1.資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準，并辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)出借應(yīng)嚴格履行審批程序，明確出借期限、歸還方式等，確保出借資產(chǎn)安全歸還。（四）盤點清查1.資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)盤點清查工作，每年至少進行一次全面盤點。2.使用部門應(yīng)配合盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況。3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時查明原因，提出處理意見，并進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置情形1.資產(chǎn)達到使用年限且無使用價值。2.資產(chǎn)因技術(shù)進步等原因被淘汰。3.資產(chǎn)閑置且無法調(diào)劑使用。4.資產(chǎn)因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成損壞無法修復。5.其他符合規(guī)定的處置情形。（二）處置審批1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置原因、資產(chǎn)狀況等。2.資產(chǎn)管理部門進行審核，提出處置意見。3.報公司領(lǐng)導審批，重大資產(chǎn)處置需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈等。2.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行核銷處理；出售資產(chǎn)應(yīng)遵循市場原則，進行公開競價或評估作價；捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并確保捐贈資產(chǎn)符合受贈方要求。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。2.財務(wù)部門對處置收入進行專項管理，確保資金使用合規(guī)。六、固定資產(chǎn)管理（一）定義與分類1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）折舊計提1.財務(wù)部門按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限對固定資產(chǎn)計提折舊。2.折舊政策應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更應(yīng)經(jīng)公司批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。（三）減值準備1.定期對固定資產(chǎn)進行減值測試，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)計提減值準備。2.減值準備的計提和轉(zhuǎn)回應(yīng)符合相關(guān)會計準則的規(guī)定。七、流動資產(chǎn)管理（一）貨幣資金1.加強貨幣資金的內(nèi)部控制，確保資金安全。2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。3.定期對銀行賬戶進行清理，核對銀行存款余額。（二）應(yīng)收賬款1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的跟蹤和催收。2.定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收。（三）存貨1.制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)。2.定期對存貨進行盤點清查，確保存貨賬實相符。3.合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。八、無形資產(chǎn)管理（一）定義與范圍1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.明確無形資產(chǎn)的確認標準和計量方法。（二）取得與入賬1.無形資產(chǎn)通過外購、自行研發(fā)等方式取得，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行入賬核算。2.自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)合理劃分研究階段和開發(fā)階段，符合資本化條件的予以資本化。（三）攤銷與減值1.按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷。2.定期對無形資產(chǎn)進行減值測試，如發(fā)生減值應(yīng)計提減值準備。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.利用信息化手段建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、處置等全過程信息。（二）信息錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息的錄入和維護工作，確保信息準確、完整。2.使用部門應(yīng)及時反饋資產(chǎn)信息的變動情況，以便資產(chǎn)管理部門進行更新。（三）信息查詢與分析1.授權(quán)相關(guān)人員通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，為資產(chǎn)管理決策提供支持。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)對資產(chǎn)運營數(shù)據(jù)進行分析，為優(yōu)化資產(chǎn)配置、提高資產(chǎn)效益提供依據(jù)。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理運營情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況和資產(chǎn)運營效益。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核1.建立資產(chǎn)管理績效考核機制，對資產(chǎn)管理部門和使用部門進行績效考核。2.績效考核指標應(yīng)包括資產(chǎn)安全、資產(chǎn)效益、制度執(zhí)行等方面內(nèi)容。