PAGE國(guó)企資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理行為，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，保障國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)的利益。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各級(jí)全資、控股子企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則：高度重視國(guó)有資產(chǎn)的安全，采取有效措施防范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)的安全穩(wěn)定。3.效益性原則：以提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，提升資產(chǎn)利用效率，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度和流程，明確各部門職責(zé)和權(quán)限，確保管理活動(dòng)有序進(jìn)行。5.公開透明原則：資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的重大事項(xiàng)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理決策機(jī)構(gòu)1.董事會(huì)：作為公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的重大戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策及重要決策，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的整體效果承擔(dān)最終責(zé)任。2.董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)：如戰(zhàn)略委員會(huì)、投資委員會(huì)等，協(xié)助董事會(huì)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)研究和決策支持，提供專業(yè)意見和建議。（二）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)1.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門：負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度、流程和方案。組織開展資產(chǎn)清查、評(píng)估、登記、統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)管理工作。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置、出租、出借等運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的具體實(shí)施和管理。對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。協(xié)調(diào)與其他部門及外部相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，保障資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)工作順利進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)賬目中。參與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本控制和效益分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置收入、租金收入等資金的收繳、核算和管理，確保資金安全和合規(guī)使用。3.審計(jì)部門：對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)重大資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障國(guó)有資產(chǎn)安全。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）各部門職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和管理，配合資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門做好資產(chǎn)清查、處置等相關(guān)工作，提供資產(chǎn)使用需求和運(yùn)營(yíng)建議。2.技術(shù)部門：為資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理提供技術(shù)支持，參與資產(chǎn)購(gòu)置、更新改造等項(xiàng)目的技術(shù)論證和評(píng)估，協(xié)助開展資產(chǎn)技術(shù)鑒定和報(bào)廢鑒定工作。3.人力資源部門：負(fù)責(zé)與資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)的人員配備、績(jī)效考核等工作，為資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理提供人力資源保障。4.法務(wù)部門：審查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類合同、協(xié)議等法律文件，提供法律咨詢和法律風(fēng)險(xiǎn)防范建議，處理資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的法律糾紛。三、資產(chǎn)清查與登記（一）資產(chǎn)清查1.清查范圍：包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等各類國(guó)有資產(chǎn)。2.清查周期：定期進(jìn)行全面清查，原則上每年不少于一次；特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查。3.清查方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)、問卷調(diào)查、函證等方式，確保資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.清查結(jié)果處理：對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)登記1.登記內(nèi)容：資產(chǎn)的名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊情況、維修記錄等詳細(xì)信息。2.登記方式：建立資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)卡片，實(shí)行信息化管理，確保資產(chǎn)信息的動(dòng)態(tài)更新和共享。3.登記責(zé)任：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的初始登記和日常變動(dòng)登記；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)審核和匯總資產(chǎn)登記信息，確保資產(chǎn)登記的準(zhǔn)確性和完整性。四、資產(chǎn)購(gòu)置與處置（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門匯總審核后編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.購(gòu)置審批：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行購(gòu)置審批，重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目需進(jìn)行可行性研究、專家論證和集體決策。3.購(gòu)置方式：根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和市場(chǎng)情況，可采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式進(jìn)行購(gòu)置，確保購(gòu)置過程公開透明、公平公正。4.購(gòu)置驗(yàn)收：資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門和相關(guān)技術(shù)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入賬手續(xù)。（二）資產(chǎn)處置1.處置范圍：包括閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)、淘汰資產(chǎn)、權(quán)屬變更資產(chǎn)等。2.處置方式：主要包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)、置換等。3.處置審批：按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行處置審批，重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目需進(jìn)行評(píng)估、公示，并報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。4.處置程序：資產(chǎn)使用部門提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、方式和處置資產(chǎn)的基本情況。資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理部門組織對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定處置價(jià)格。按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后組織實(shí)施處置。處置完成后，及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或納入企業(yè)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得截留、挪用。五、資產(chǎn)出租與出借（一）出租出借審批1.企業(yè)資產(chǎn)出租、出借應(yīng)報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自出租、出借。2.出租出借資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保出租出借行為符合企業(yè)利益和法律法規(guī)要求。（二）出租出借合同管理1.資產(chǎn)出租、出借應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、用途限制、違約責(zé)任等條款。2.合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行法律審查，確保合同合法有效。3.加強(qiáng)對(duì)出租出借合同的履行監(jiān)督，及時(shí)催繳租金和收回資產(chǎn)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（三）出租出借收入管理1.資產(chǎn)出租出借收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額收取，納入企業(yè)財(cái)務(wù)核算。2.加強(qiáng)對(duì)出租出借收入的管理和監(jiān)督，確保收入安全和合規(guī)使用。六、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查和分析，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、敏感性分析等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理行為，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處置。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.定期向上級(jí)主管部門報(bào)告資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。七、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立科學(xué)合理的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、投資回報(bào)率、租金收入增長(zhǎng)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率提升情況等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。2.根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和完善。（二）評(píng)價(jià)方法與周期1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)周期原則上為年度，可根據(jù)需要進(jìn)行中期評(píng)價(jià)和專項(xiàng)評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人績(jī)效考核、薪酬分配、獎(jiǎng)懲任免的重要依據(jù)。2.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),查找存在問題，制定改進(jìn)措施，不斷提升資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理水平。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性和效益性。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理中的問題進(jìn)行舉報(bào)，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。（二