PAGE餐廳運營備用金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范餐廳運營備用金的管理，確保備用金的安全、合理使用，提高資金使用效率，保障餐廳日常運營的順利進行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本餐廳各部門涉及備用金使用的相關業(yè)務活動。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金應專項用于餐廳運營過程中臨時性、緊急性的資金支出，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)餐廳的經營規(guī)模、業(yè)務特點等因素，合理確定備用金的限額，嚴格控制備用金的額度。3.審批監(jiān)督原則：備用金的支取、使用必須經過嚴格的審批流程，并接受財務部門及相關管理部門的監(jiān)督檢查。二、備用金的管理職責（一）財務部門職責1.負責備用金管理制度的制定、修訂和解釋。2.核定各部門備用金限額，并進行備案登記。3.審核備用金的支取、報銷申請，辦理備用金的收付業(yè)務。4.定期對備用金進行清查盤點，確保賬實相符。5.對備用金的使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）使用部門職責1.負責本部門備用金的日常管理，指定專人負責備用金的保管和使用。2.按照規(guī)定的用途和審批程序使用備用金，及時辦理備用金的報銷和歸還手續(xù)。3.定期向財務部門報送備用金使用情況報表，接受財務部門的監(jiān)督檢查。（三）審批人員職責1.對備用金的支取、報銷申請進行審批，確保申請事項真實、合理、合規(guī)。2.監(jiān)督備用金的使用情況，對違規(guī)使用備用金的行為及時進行糾正。三、備用金的核定與領用（一）備用金限額的核定1.財務部門根據(jù)餐廳的經營規(guī)模、業(yè)務特點、歷史備用金使用情況等因素，綜合考慮各部門的資金需求，核定各部門的備用金限額。2.備用金限額一經確定，原則上不予隨意調整。如因業(yè)務發(fā)展等原因確需調整備用金限額的，使用部門應提前向財務部門提出書面申請，說明調整的原因和金額，經財務部門審核、總經理審批后進行調整。（二）備用金的領用1.使用部門如需領用備用金，應填寫《備用金領用申請表》，注明領用金額、用途、預計使用期限等信息，并經部門負責人簽字確認。2.《備用金領用申請表》提交至財務部門，財務部門審核無誤后，報總經理審批。3.總經理審批通過后，財務部門根據(jù)審批意見辦理備用金的領用手續(xù)，將備用金款項支付給使用部門指定的專人，并進行備案登記。4.領用備用金的人員應在《備用金領用登記表》上簽字確認，明確保管和使用責任。四、備用金的使用（一）使用范圍1.餐廳日常運營過程中的臨時性采購支出，如食材、調料、辦公用品等。2.餐廳突發(fā)緊急情況的應急資金支出，如設備維修、客戶急救等。3.經總經理批準的其他臨時性資金支出。（二）使用審批1.備用金的使用應填寫《備用金報銷申請表》，詳細注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.《備用金報銷申請表》由使用部門負責人簽字審核后，提交至財務部門。3.財務部門對報銷申請進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及支出的合理性。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與使用部門溝通核實。4.審核通過的報銷申請報總經理審批?？偨浝砀鶕?jù)實際情況進行審批，對于不符合規(guī)定的支出有權拒絕審批。5.經總經理審批同意的報銷申請，財務部門方可辦理報銷手續(xù)，沖減相應的備用金金額。（三）支付方式1.備用金的支付應優(yōu)先采用銀行轉賬方式。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應嚴格按照現(xiàn)金管理的相關規(guī)定執(zhí)行，并確?，F(xiàn)金支付的安全。2.使用現(xiàn)金支付備用金時，必須由收款人簽字確認，并在發(fā)票等原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。五、備用金的報銷與歸還（一）報銷期限1.備用金使用后，使用人員應及時辦理報銷手續(xù)，原則上應在支出發(fā)生后的[X]個工作日內完成報銷。2.如因特殊原因無法及時報銷的，使用人員應提前向財務部門說明情況，并經財務部門同意后方可延期報銷，但最長延期不得超過[X]個工作日。（二）報銷流程1.使用人員將填寫完整并經審批的《備用金報銷申請表》及相關原始憑證提交至財務部門。2.財務部門對報銷憑證進行審核，核對憑證的真實性、合法性、完整性以及支出的合理性。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與使用人員溝通核實，并要求其補充或更正相關憑證。3.審核無誤后，財務部門根據(jù)報銷金額進行賬務處理，沖減相應的備用金金額，并將報銷款項支付給使用人員。如報銷金額小于備用金支出金額，使用人員應將差額部分及時歸還財務部門。（三）備用金的歸還1.備用金使用完畢后，使用人員應及時將剩余備用金歸還財務部門。如因業(yè)務尚未結束仍需繼續(xù)使用備用金的，應重新辦理備用金領用手續(xù)。2.歸還備用金時，使用人員應填寫《備用金歸還申請表》，注明歸還金額、原領用備用金的用途等信息，并附上相關的支出憑證復印件。3.財務部門對歸還申請進行審核，核對歸還金額與原領用備用金金額及實際支出情況是否相符。審核無誤后，辦理備用金的歸還手續(xù)，并進行備案登記。六、備用金的清查盤點（一）清查盤點周期1.財務部門應定期對備用金進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點周期為[X]月/季/年。2.在清查盤點前，財務部門應通知各備用金使用部門，要求其做好相關準備工作。（二）清查盤點內容1.核對備用金的賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否一致。2.檢查備用金的使用情況是否符合規(guī)定的用途和審批程序，相關憑證是否齊全、合規(guī)。3.核實備用金保管人員的職責履行情況，是否存在備用金丟失、被盜等情況。（三）清查盤點結果處理1.清查盤點結束后，如果發(fā)現(xiàn)備用金賬實不符，財務部門應及時查明原因，并編制《備用金清查盤點報告》。2.對于盤盈的備用金，應及時調整賬務記錄，并查明原因，如屬誤收、多收等情況，應及時與相關部門或人員溝通處理。3.對于盤虧的備用金，應根據(jù)具體情況進行處理：如因保管不善等人為原因造成的損失，由責任人負責賠償。如因不可抗力等非人為原因造成的損失，經總經理批準后，按照相關規(guī)定進行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對備用金的使用情況進行檢查，重點檢查備用金的支取、報銷是否符合規(guī)定的審批程序，使用是否符合規(guī)定的用途，是否存在挪用、截留等違規(guī)行為。2.各部門負責人應加強對本部門備用金使用情況的監(jiān)督管理，確保備用金的安全、合理使用。發(fā)現(xiàn)問題應及時督促整改，并向財務部門報告。（二）審計監(jiān)督1.審計部門應定期對備用金的管理情況進行審計，檢查備用金管理制度的執(zhí)行情況，評價備用金管理的有效性和合規(guī)性。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。八、罰則（一）違規(guī)行為界定1.未經審批擅自支取備用金。2.挪用備用金用于非規(guī)定用途。3.虛報、冒領備用金。4.未按規(guī)定期限辦理備用金報銷或歸還手續(xù)。5.備用金保管不善，造成丟失、被盜等損失。（二）處罰措施1.對于違反備用金管理制度的行為，財務部門應責令相關責任人立即整改，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰：對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告處分，并要求責任人限期改正。逾期未改正的，給予通報批評。對于情節(jié)較重的違規(guī)行為，除給予通報批評外，還應根據(jù)造成的損失情況，要求責任人賠償相應的經濟損失。對于情節(jié)嚴重的違規(guī)行為，如挪用備用金、虛報冒領備用金等，除要求責任人賠償全部經濟損失外，還應給予行政處分，直至解除勞動合同，并依法