PAGE公司資產(chǎn)運(yùn)營管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)運(yùn)營管理，確保公司資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資產(chǎn)運(yùn)營管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司資產(chǎn)運(yùn)營合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資產(chǎn)安全意識(shí)，采取有效措施防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全。3.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化。4.全面性原則：涵蓋公司各類資產(chǎn)，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，實(shí)施全過程管理。二、資產(chǎn)運(yùn)營管理職責(zé)分工（一）公司管理層職責(zé)1.審批公司資產(chǎn)運(yùn)營管理制度、年度資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃等重要文件。2.決策重大資產(chǎn)運(yùn)營事項(xiàng)，如重大投資、資產(chǎn)處置等。3.監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營效果負(fù)責(zé)。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定和完善資產(chǎn)運(yùn)營管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織編制年度資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施和監(jiān)控。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等基礎(chǔ)管理工作。4.參與重大資產(chǎn)運(yùn)營項(xiàng)目的可行性研究、方案制定和實(shí)施。5.對(duì)各單位資產(chǎn)運(yùn)營管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映。2.參與資產(chǎn)運(yùn)營項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)信息，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)告披露。4.監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營資金的使用和管理，確保資金安全。（四）其他部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)運(yùn)營管理工作，合理配置和使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.參與涉及本部門資產(chǎn)的重大運(yùn)營項(xiàng)目，提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和專業(yè)意見。三、資產(chǎn)運(yùn)營管理流程（一）資產(chǎn)預(yù)算管理1.各單位應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)需求，編制本單位年度資產(chǎn)預(yù)算草案，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各單位資產(chǎn)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司整體資產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，編制公司年度資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃草案，提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的年度資產(chǎn)運(yùn)營計(jì)劃下達(dá)各單位執(zhí)行。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)，確保資產(chǎn)預(yù)算的有效執(zhí)行。4.在資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整資產(chǎn)預(yù)算的，各單位應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司管理層審批。（二）資產(chǎn)購置管理1.各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展需要購置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)提前提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交可行性研究報(bào)告。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)購置申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核購置資產(chǎn)的必要性、可行性、預(yù)算合理性等。對(duì)于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合論證。3.經(jīng)審核通過的資產(chǎn)購置申請(qǐng)，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)采購工作。4.資產(chǎn)采購應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司采購管理制度執(zhí)行，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。5.資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)符合合同要求和使用標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)登記和統(tǒng)計(jì)。（三）資產(chǎn)使用管理1.各單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)使用流程。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)合理安排資產(chǎn)使用，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。對(duì)于大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等應(yīng)實(shí)行專人管理，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢查。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或安全隱患，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修處理。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各單位資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中存在的問題。對(duì)于長期閑置或使用效率低下的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置。（四）資產(chǎn)處置管理1.公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、核銷等方式。各單位應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際狀況和公司發(fā)展需要，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置資產(chǎn)的必要性、合規(guī)性、處置方式的合理性、處置價(jià)格的公允性等。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)估，并報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，通過公開交易平臺(tái)、拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公正。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將資產(chǎn)處置結(jié)果報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。（五）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)管理1.公司定期組織資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，也可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，財(cái)務(wù)部門、各資產(chǎn)使用部門等參與配合。清查盤點(diǎn)范圍包括公司所有資產(chǎn)，清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值、使用狀況等。3.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查情況、存在問題及處理建議等。對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符、資產(chǎn)損失等問題，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)告調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)針對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，完善資產(chǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理。四、資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)運(yùn)營策略，優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資產(chǎn)的影響。3.建立健全信用管理制度，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。4.完善資產(chǎn)運(yùn)營管理流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，減少操作失誤和違規(guī)行為。5.加強(qiáng)法律合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問，對(duì)重大資產(chǎn)運(yùn)營項(xiàng)目進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對(duì)措施。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、資產(chǎn)運(yùn)營績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.建立資產(chǎn)運(yùn)營績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)運(yùn)營效率指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、資產(chǎn)收益指標(biāo)等。2.資產(chǎn)運(yùn)營效率指標(biāo)如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)利用率等，反映資產(chǎn)運(yùn)營的速度和效率。3.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、不良資產(chǎn)率等，反映資產(chǎn)的健康狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平。4.資產(chǎn)收益指標(biāo)如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等，反映資產(chǎn)運(yùn)營的盈利能力。（二）評(píng)價(jià)方法與周期1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)各單位資產(chǎn)運(yùn)營績效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.資產(chǎn)運(yùn)營績效評(píng)價(jià)周期為年度，每年年末開展評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)按照要求報(bào)送資產(chǎn)運(yùn)營績效評(píng)價(jià)相關(guān)資料，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施評(píng)價(jià)工作，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將資產(chǎn)運(yùn)營績效評(píng)價(jià)結(jié)果與各單位績效考核掛鉤，作為對(duì)各單位負(fù)責(zé)人和員工績效考核的重要依據(jù)。2.根據(jù)