PAGE碧桂園運(yùn)營(yíng)資本管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范碧桂園運(yùn)營(yíng)資本管理，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性和可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。（二）適用范圍本制度適用于碧桂園集團(tuán)總部及各下屬公司、項(xiàng)目公司的運(yùn)營(yíng)資本管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保運(yùn)營(yíng)資本管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金鏈穩(wěn)定。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.統(tǒng)籌兼顧原則：兼顧公司整體利益與各業(yè)務(wù)板塊需求，合理安排資金，促進(jìn)公司協(xié)同發(fā)展。二、運(yùn)營(yíng)資本管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理中心1.負(fù)責(zé)制定和完善運(yùn)營(yíng)資本管理制度、流程和規(guī)范。2.統(tǒng)籌規(guī)劃公司運(yùn)營(yíng)資金，編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金收支情況。3.分析資金使用效益，提出優(yōu)化建議，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）各業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門業(yè)務(wù)預(yù)算，明確資金需求和使用計(jì)劃。2.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金申請(qǐng)、使用和管理，確保資金使用符合預(yù)算和制度要求。3.配合財(cái)務(wù)管理中心做好資金監(jiān)控和分析工作，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展和資金使用情況。（三）資金管理崗位1.負(fù)責(zé)資金的收付、結(jié)算和賬務(wù)處理，確保資金收支準(zhǔn)確、及時(shí)。2.定期核對(duì)資金賬目，編制資金報(bào)表，提供資金信息支持。3.協(xié)助做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防范資金安全事故。三、運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制本部門年度資金預(yù)算草案，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金收支計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算草案，提交公司管理層審議。3.公司管理層根據(jù)審議結(jié)果，對(duì)年度運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和確定，形成正式預(yù)算方案下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算方案組織實(shí)施業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保資金收支與預(yù)算一致。2.財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)比實(shí)際收支與預(yù)算差異，分析原因并及時(shí)反饋。3.如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心審核后，報(bào)公司管理層審批。（三）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)管理中心定期對(duì)運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，評(píng)估預(yù)算執(zhí)行效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。2.將預(yù)算執(zhí)行情況納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行良好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行問責(zé)。四、資金籌集管理（一）籌資原則1.根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確?；I資與投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相匹配。2.優(yōu)先選擇成本較低、風(fēng)險(xiǎn)可控的籌資方式，優(yōu)化籌資組合，降低籌資成本。3.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，規(guī)范籌資行為，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)。（二）籌資渠道與方式1.股權(quán)籌資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金，增強(qiáng)公司資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.債務(wù)籌資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式，滿足公司短期和長(zhǎng)期資金需求。3.內(nèi)部籌資：通過留存收益、盤活內(nèi)部資產(chǎn)等方式籌集資金，提高資金使用效率。（三）籌資決策1.財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況，提出籌資方案建議，包括籌資規(guī)模、方式、期限、成本等。2.組織相關(guān)部門對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，充分考慮籌資成本、償債能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素。3.公司管理層根據(jù)評(píng)估結(jié)果，做出籌資決策，審批通過后的籌資方案由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。（四）籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.合理安排籌資期限和還款計(jì)劃，避免集中還款壓力，確保公司資金鏈穩(wěn)定。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，爭(zhēng)取有利的籌資條件。五、資金使用管理（一）資金支付審批1.所有資金支付必須嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支付。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要填寫資金支付申請(qǐng)單，詳細(xì)說明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。3.資金支付申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)管理中心審核。財(cái)務(wù)管理中心審核人員根據(jù)制度規(guī)定和預(yù)算情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性。4.審核通過后的資金支付申請(qǐng)單報(bào)公司管理層審批，公司管理層根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行審批。重大資金支付需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。（二）資金支付方式1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，選擇合適的資金支付方式，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等。2.對(duì)于大額資金支付，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金安全。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（三）資金使用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理中心定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，檢查資金是否按照審批用途使用，是否存在挪用、截留等違規(guī)行為。2.建立資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收支時(shí)間、金額、用途、審批情況等信息，便于跟蹤和查詢。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)管理中心反饋資金使用進(jìn)展情況，確保財(cái)務(wù)管理中心及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算原則1.遵循公平、公正、合法、及時(shí)的原則，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確、高效。2.嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商、客戶等簽訂合同，明確結(jié)算方式、期限、金額等條款。2.在業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定，及時(shí)提交結(jié)算申請(qǐng)，附上相關(guān)結(jié)算憑證，如發(fā)票、驗(yàn)收單等。3.財(cái)務(wù)管理中心對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)結(jié)算金額、發(fā)票真實(shí)性、業(yè)務(wù)合規(guī)性等。審核通過后，辦理資金結(jié)算手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬或支付。（三）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，確保資金結(jié)算安全。3.定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善結(jié)算管理制度和流程。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)管理中心定期對(duì)公司運(yùn)營(yíng)資本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)調(diào)整投資和籌資策略；針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，建立客戶信用評(píng)估體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理；針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資金配置，保持合理的資金流動(dòng)性。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。2.定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)情況、應(yīng)對(duì)措施及效果，為公司決策提供依據(jù)。八、運(yùn)營(yíng)資本績(jī)效管理（一）績(jī)效指標(biāo)設(shè)定1.建立運(yùn)營(yíng)資本績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、籌資成本率、資金使用效益等指標(biāo)。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，合理確定各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)與考核1.定期對(duì)公司運(yùn)營(yíng)資本績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)比實(shí)際指標(biāo)與目標(biāo)值，分析績(jī)效完成情況。2.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行考核，與薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。（三）績(jī)效改進(jìn)與提升1.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，分析存在的問題和不足，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。2.持續(xù)優(yōu)化運(yùn)營(yíng)資本管理流程和方法，提高資金使用效率和效益，促進(jìn)公司運(yùn)營(yíng)資本績(jī)效不斷提升。九、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司運(yùn)營(yíng)資本管理相關(guān)信息，包括資金狀況、籌資情況、資金使用效益等。2.確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，提高公司透明度，維護(hù)投資者和市場(chǎng)信心。（二）內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)1.建立健全運(yùn)營(yíng)資本管理內(nèi)部溝通