珠寶公司生產(chǎn)計劃編制規(guī)范第一章總綱

1.1制定依據(jù)與目的

1.1.1制定依據(jù)

本規(guī)范依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》《珠寶玉石首飾國家強制性標準》（GB11887）、《聯(lián)合國關(guān)于非法貿(mào)易或走私貴重金屬行為的公約》等國內(nèi)外法律法規(guī)、行業(yè)標準及國際公約制定，契合公司國際化發(fā)展戰(zhàn)略需求。針對珠寶公司生產(chǎn)計劃管理中存在的計劃滯后、資源沖突、風險管控不足等痛點，核心目標在于通過規(guī)范化流程、強化風險防控、提升計劃精準度與執(zhí)行效率，實現(xiàn)價值創(chuàng)造最大化。

1.1.2核心目標

（1）規(guī)范生產(chǎn)計劃編制、審批與執(zhí)行全流程，確保計劃科學性與前瞻性；

（2）嵌入風險防控機制，覆蓋原材料采購、生產(chǎn)加工、質(zhì)量檢驗等關(guān)鍵環(huán)節(jié)；

（3）適配數(shù)字化管理需求，與ERP、MES系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)動，支持跨國業(yè)務(wù)協(xié)同。

1.2適用范圍與對象

1.2.1適用范圍

本規(guī)范適用于公司所有生產(chǎn)計劃相關(guān)業(yè)務(wù)，包括但不限于：

（1）年度、季度、月度生產(chǎn)計劃編制與調(diào)整；

（2）原材料需求計劃（MRP）生成與優(yōu)化；

（3）產(chǎn)能負荷分配與進度監(jiān)控；

（4）緊急訂單及例外情況處理。

1.2.2適用對象

（1）決策層：董事會、總經(jīng)理辦；

（2）執(zhí)行層：生產(chǎn)部、采購部、品控部、倉儲部；

（3）監(jiān)督層：內(nèi)控部、審計部；

（4）關(guān)聯(lián)方：設(shè)計部（主責部門）、合作供應商（配合部門）。

1.2.3例外適用場景

（1）戰(zhàn)略調(diào)整導致的重大計劃變更；

（2）突發(fā)自然災害或供應鏈中斷等不可抗力事件。例外場景需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批，并附專項風險評估報告。

1.3核心原則

1.3.1合規(guī)性原則

嚴格遵守《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保計劃編制與執(zhí)行符合國際認證要求（如ISO9001）。

1.3.2權(quán)責對等原則

明確各部門、崗位職責，決策權(quán)限與執(zhí)行責任匹配，禁止越權(quán)干預。

1.3.3風險導向原則

聚焦高價值產(chǎn)品（如鑲嵌類珠寶）計劃優(yōu)先級，強化原材料供應鏈風險管控。

1.3.4效率優(yōu)先原則

1.3.5持續(xù)改進原則

每年結(jié)合業(yè)務(wù)復盤優(yōu)化計劃模型，淘汰低效工具（如手工Excel測算）。

1.4制度地位與銜接

本規(guī)范為基礎(chǔ)性專項制度，與《公司內(nèi)部控制手冊》《采購管理辦法》《倉儲管理制度》等制度形成管理閉環(huán)。沖突條款以本規(guī)范為準，但重大涉外事項需同步符合《跨國經(jīng)營合規(guī)指引》。

第二章領(lǐng)導機構(gòu)與職責

2.1管理組織架構(gòu)

公司建立“決策-執(zhí)行-監(jiān)督”三級管控架構(gòu)：

（1）決策層：股東會負責戰(zhàn)略計劃審批，董事會審議年度計劃預算，總經(jīng)理辦公會決策季度計劃調(diào)整；

（2）執(zhí)行層：生產(chǎn)計劃由生產(chǎn)部牽頭，需采購部、品控部、財務(wù)部協(xié)同；

（3）監(jiān)督層：內(nèi)控部負責流程合規(guī)性審查，審計部實施年度專項審計。層級間通過信息化系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)穿透，確保指令直達。

2.2決策機構(gòu)與職責

2.2.1股東會

（1）職責：審定年度生產(chǎn)計劃總額及高價值產(chǎn)品（單件價值＞50萬元）投放比例；

（2）權(quán)限：重大計劃變更需股東會三分之二以上表決通過。

2.2.2董事會

（1）職責：核準年度計劃與預算，監(jiān)督ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確性；

（2）權(quán)限：對審計部發(fā)現(xiàn)的問題計劃可要求重審。

2.2.3總經(jīng)理辦公會

（1）職責：審批季度計劃、產(chǎn)能分配，協(xié)調(diào)跨部門資源；

（2）權(quán)限：緊急訂單調(diào)整需加急審議（審批時限≤2個工作日）。

2.3執(zhí)行機構(gòu)與職責

2.3.1生產(chǎn)計劃組（生產(chǎn)部核心崗）

（1）職責：基于銷售預測生成主生產(chǎn)計劃（MPS），MRP系統(tǒng)自動傳遞采購需求；

（2）責任主體：計劃主管（PMP認證優(yōu)先）。

2.3.2采購協(xié)同崗（采購部）

（1）職責：響應MRP預警，優(yōu)先保障鉆石、鉑金等戰(zhàn)略資源；

（2）配合部門：需生產(chǎn)部提供工藝周期數(shù)據(jù)。

2.3.3質(zhì)量監(jiān)控崗（品控部）

（1）職責：嵌入計劃關(guān)鍵質(zhì)量節(jié)點（如K金熔煉溫度、鑲嵌精度）；

（2）風險防控：對高風險工序（如復雜鑲嵌）實行雙重檢驗。

2.4監(jiān)督機構(gòu)與職責

2.4.1內(nèi)控部

（1）職責：每月抽查計劃執(zhí)行偏差（偏差率＞15%需預警）；

（2）內(nèi)控環(huán)節(jié)嵌入：MRP數(shù)據(jù)校驗、產(chǎn)能利用率監(jiān)控。

2.4.2審計部

（1）職責：季度核查計劃與實際產(chǎn)出差異（重大差異需溯源至MRP參數(shù)）；

（2）核查標準：ERP系統(tǒng)操作日志完整度、紙質(zhì)單據(jù)簽批規(guī)范。

2.5協(xié)調(diào)與聯(lián)動機制

建立“計劃-采購-生產(chǎn)”月度例會，由生產(chǎn)部主理，采購部、品控部、財務(wù)部列席。涉外業(yè)務(wù)增設(shè)屬地合規(guī)協(xié)調(diào)崗（駐歐/美辦公室），確保計劃符合當?shù)亍顿F金屬交易法》。

第三章生產(chǎn)計劃管理標準

3.1管理目標與核心指標

3.1.1目標設(shè)定

（1）計劃達成率≥98%；

（2）原材料庫存周轉(zhuǎn)率≥6次/年；

（3）緊急訂單響應準時率≥90%。

3.1.2核心KPI

（1）計劃編制時效：月度計劃提前完成率≥95%；

（2）資源沖突率≤3%；

（3）ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確率≥99.5%。

3.2專業(yè)標準與規(guī)范

3.2.1計劃編制標準

（1）年度計劃需基于季度銷售合同（簽訂量＞80%時方可編制）；

（2）主生產(chǎn)計劃（MPS）需標注高價值產(chǎn)品（如紅藍寶石鑲嵌系列）優(yōu)先級，通過ERP系統(tǒng)動態(tài)調(diào)整。

3.2.2風險控制點及防控措施

（1）高風險點：原材料價格波動（如鉑金＞5%漲跌幅需啟動備選供應商）；

（2）防控措施：建立“基線價+動態(tài)調(diào)價”機制，采購合同約定鎖價區(qū)間。

3.2.3行業(yè)適配要求

（1）鑲嵌類產(chǎn)品需考慮寶石切割損耗（標準損耗率≤5%）；

（2）國際業(yè)務(wù)需同步符合歐盟RoHS指令（含鉛含量檢測）。

3.3管理方法與工具

3.3.1管理方法

（1）滾動計劃法：月度計劃滾動周期≤7天；

（2）價值鏈分析法：對鉑金供應鏈實行全生命周期管理。

3.3.2管理工具

（1）ERP系統(tǒng)模塊：主生產(chǎn)計劃（MPS）、物料需求計劃（MRP）、產(chǎn)能需求計劃（CRP）；

（2）數(shù)字化工具：通過MES系統(tǒng)實時采集工單進度，異常自動預警至計劃組。

第四章業(yè)務(wù)流程管理

4.1主流程設(shè)計

生產(chǎn)計劃管理主流程分為“數(shù)據(jù)準備-計劃編制-審批下達-執(zhí)行監(jiān)控-偏差調(diào)整”五階段：

（1）數(shù)據(jù)準備階段：采購部提供供應商交付周期（≥3天），品控部提供工藝工時標準；

（2）計劃編制階段：生產(chǎn)計劃組通過ERP系統(tǒng)生成MRP，需經(jīng)采購部、品控部聯(lián)簽確認；

（3）審批下達階段：月度計劃需總經(jīng)理辦公會審議，重大調(diào)整需董事會備案；

（4）執(zhí)行監(jiān)控階段：通過MES系統(tǒng)跟蹤工單完成率，偏差＞10%需啟動復盤；

（5）偏差調(diào)整階段：緊急變更需加急審批（審批鏈包含財務(wù)部成本核算崗）。

4.2子流程說明

4.2.1高價值產(chǎn)品計劃子流程

（1）啟動條件：單件價值＞50萬元產(chǎn)品；

（2）特殊要求：需設(shè)計部提供工藝文件，品控部雙檢驗收。

4.2.2跨境訂單計劃子流程

（1）特殊要求：需考慮運輸時效（國際空運≤10天），通過ERP系統(tǒng)自動計算預留工期；

（2）合規(guī)控制：需附進口國海關(guān)編碼對應計劃。

4.3流程關(guān)鍵控制點

（1）ERP數(shù)據(jù)校驗點：采購提前期（≥3天）、產(chǎn)能利用率（≤90%為安全值）；

（2）雙重校驗點：復雜鑲嵌工序需品控部與車間主任雙重確認工藝參數(shù)。

4.4流程優(yōu)化機制

（1）優(yōu)化發(fā)起條件：連續(xù)2個周期計劃達成率＜96%；

（2）跟蹤機制：優(yōu)化方案需納入下季度管理評審。

第五章權(quán)限與審批管理

5.1權(quán)限矩陣設(shè)計

5.1.1金額分級標準

（1）戰(zhàn)略級（＞1000萬元）：董事會審批；

（2）常規(guī)級（100萬-1000萬元）：總經(jīng)理辦審批；

（3）一般級（＜100萬元）：部門主管審批。

5.1.2崗位權(quán)限分配

（1）生產(chǎn)計劃組：可調(diào)整常規(guī)級計劃，但需財務(wù)部成本復核；

（2）采購協(xié)同崗：無權(quán)變更原材料品牌，但可協(xié)商交付時間。

5.2審批權(quán)限標準

5.2.1審批層級

（1）月度計劃：生產(chǎn)部→總經(jīng)理辦→財務(wù)部（成本審核）；

（2）緊急調(diào)整：生產(chǎn)計劃組→采購部→總經(jīng)理（加急通道）。

5.2.2時限要求

（1）常規(guī)審批：3個工作日內(nèi)；

（2）加急審批：1個工作日內(nèi)。

5.3授權(quán)與代理機制

5.3.1授權(quán)條件

（1）授權(quán)范圍：僅限同級或下級崗位；

（2）授權(quán)期限：最長30天，需備案于OA系統(tǒng)。

5.4異常審批流程

5.4.1緊急場景

（1）啟動條件：原材料斷供或客戶緊急追加（需附合同意向書）；

（2）審批鏈：生產(chǎn)計劃組→品控部（工藝可行性）→總經(jīng)理。

5.4.2補批要求

（1）補批時限：異常發(fā)生后2個工作日內(nèi)；

（2）風險控制：補批計劃需附《異常情況說明及風險緩釋措施》。

第六章執(zhí)行與監(jiān)督管理

6.1執(zhí)行要求與標準

6.1.1操作規(guī)范

（1）ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入需經(jīng)“輸入崗-復核崗”雙重校驗；

（2）紙質(zhì)單據(jù)需符合《公司檔案管理制度》歸檔要求。

6.1.2痕跡留存

（1）電子痕跡：ERP操作日志完整記錄審批鏈；

（2）紙質(zhì)痕跡：工單流轉(zhuǎn)卡需逐級簽字。

6.2監(jiān)督機制設(shè)計

6.2.1三位一體監(jiān)督

（1）日常監(jiān)督：內(nèi)控部每周抽取3個工單檢查執(zhí)行偏差；

（2）專項監(jiān)督：審計部每季度核查ERP數(shù)據(jù)與MES系統(tǒng)匹配度；

（3）突擊檢查：對連續(xù)3次偏差＞15%的供應商啟動實地核查。

6.3檢查與審計

6.3.1檢查頻次

（1）專項審計：每年至少2次，覆蓋高價值產(chǎn)品計劃；

（2）日常檢查：每月通過系統(tǒng)自動抽取10%工單抽查。

6.3.2審計應用

審計發(fā)現(xiàn)需納入《管理問題整改臺賬》，重大問題提交總經(jīng)理辦公會審議。

6.4執(zhí)行情況報告

6.4.1報告周期

（1）月度報告：首月5日前提交，含計劃達成率、偏差原因分析；

（2）季度報告：首月10日前提交，需含數(shù)字化工具應用情況。

6.4.2報告內(nèi)容

（1）數(shù)據(jù)指標：計劃達成率、產(chǎn)能利用率、緊急訂單響應率；

（2）風險項：未達成項的風險等級及緩釋措施。

第七章考核與改進管理

7.1績效考核指標

7.1.1考核維度

（1）效率指標：計劃編制提前期、緊急訂單響應時效；

（2）質(zhì)量指標：計劃偏差率、因計劃錯誤導致的返工率。

7.1.2權(quán)重設(shè)定

（1）ERP系統(tǒng)應用權(quán)重：30%；

（2）風險防控權(quán)重：40%。

7.2評估周期與方法

7.2.1評估周期

（1）月度評估：由生產(chǎn)部提交數(shù)據(jù)至內(nèi)控部；

（2）年度評估：納入績效考核季報。

7.2.2評估方法

（1）數(shù)據(jù)統(tǒng)計：ERP系統(tǒng)自動生成報表；

（2）現(xiàn)場核查：品控部抽查工單執(zhí)行情況。

7.3問題整改機制

7.3.1整改分類

（1）一般問題：7個工作日內(nèi)整改；

（2）重大問題：30個工作日內(nèi)整改，需董事會備案。

7.3.2責任追究

（1）責任界定：ERP數(shù)據(jù)錯誤由錄入崗負責，系統(tǒng)參數(shù)錯誤由IT部負責；

（2）問責標準：連續(xù)3次整改未達標，崗位降級或調(diào)崗。

7.4持續(xù)改進流程

7.4.1改進建議來源

（1）業(yè)務(wù)部門提交：每年至少2項改進建議；

（2）系統(tǒng)日志分析：通過ERP系統(tǒng)自動識別低效操作。

7.4.2優(yōu)化審批

（1）一般優(yōu)化：生產(chǎn)部提交至內(nèi)控部（15個工作日）；

（2）重大優(yōu)化：需董事會審議。

第八章獎懲機制

8.1獎勵標準與程序

8.1.1獎勵情形

（1）獎勵標準：年度計劃達成率＞99%的團隊，獎勵金額≤團隊年度績效工資總額的10%；

（2）獎勵類型：實物獎勵（如鉆石耳釘）優(yōu)先適配珠寶行業(yè)特性。

8.1.2獎勵程序

（1）申報：生產(chǎn)部提交獎勵建議至人力資源部；

（2）公示：OA系統(tǒng)公示3個工作日無異議后發(fā)放。

8.2違規(guī)行為界定

8.2.1違規(guī)分級

（1）一般違規(guī)：ERP數(shù)據(jù)錯誤未達3%；

（2）較重違規(guī)：計劃偏差導致客戶投訴；

（3）嚴重違規(guī)：因計劃錯誤造成重大經(jīng)濟損失（＞100萬元）。

8.2.2界定標準

（1）參照《公司違規(guī)行為處理辦法》第5.3條；

（2）風險等級對應處罰力度：高價值產(chǎn)品計劃錯誤需雙倍處罰。

8.3處罰標準與程序

8.3.1處罰措施

（1）一般違規(guī)：警告+績效考核扣分（最高5分）；

（2）嚴重違規(guī)：降級或解除勞動合同。

8.3.2處罰程序

（1）調(diào)查：由內(nèi)控部牽頭，需2名無利益相關(guān)者取證；

（2）告知：違規(guī)事實需書面通知本人，給予3個工作日申辯期。

8.4申訴與復議

8.4.1申訴條件

（1）收到處罰通知后3個工作日內(nèi)提出；

（2）需附《申訴報告及證據(jù)材料》。

8.4.2復議流程

（1）受理：人力資源部提交至總經(jīng)理辦；

（2）結(jié)果：5個工作日內(nèi)出具復議決定，保留在員工檔案。

第九章應急與例外管理

9.1應急預案與危機處理

9.1.1預案制定

（1）針對鉆石供應鏈中斷風險，需提前儲備10%替代供應商；

（2）應急預案需納入《公司重大風險應急預案》統(tǒng)一管理。

9.1.2責任分工

（1）應急組織：總經(jīng)理任總指揮，生產(chǎn)計劃組為執(zhí)行小組；

（2）資源保障：財務(wù)部準備應急資金（≥1000萬元）。

9.2例外情況處理

9.2.1例外場景界定

（1）適用范圍：突發(fā)疫情（符合《公司疫情應對預案》）、海關(guān)扣貨；

（2）審批權(quán)限：總經(jīng)理審批（緊急情況可越級）。

9.2.2處理要求

（1）例外計劃需附《風險評估報告及替代方案》；

（2）處理結(jié)果納入年度計劃復盤。

9.3危機公關(guān)與善后

9.3.1公關(guān)責任主體

（1）產(chǎn)品召回：