服裝公司辦公軟件采購(gòu)制度第一章總則

1.1制定依據(jù)與目的

本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》《中華人民共和國(guó)合同法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等國(guó)家法律法規(guī)，參照《聯(lián)合國(guó)采購(gòu)指南》《世界貿(mào)易組織政府采購(gòu)協(xié)定》等國(guó)際公約，結(jié)合服裝行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與國(guó)際化經(jīng)營(yíng)需求制定。為解決公司辦公軟件采購(gòu)過程中存在的流程不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足、采購(gòu)效率低下等管理痛點(diǎn)，核心目標(biāo)在于通過制度化管理實(shí)現(xiàn)采購(gòu)行為合規(guī)化、采購(gòu)過程透明化、采購(gòu)結(jié)果價(jià)值化，最終達(dá)到降本增效、風(fēng)險(xiǎn)防控與戰(zhàn)略協(xié)同的統(tǒng)一。

1.2適用范圍與對(duì)象

本制度適用于公司總部及所有分子公司，覆蓋信息技術(shù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部門及全體員工（含外包服務(wù)供應(yīng)商）。適用范圍包括各類辦公軟件（如釘釘、企業(yè)微信、Office365、設(shè)計(jì)類軟件等）的采購(gòu)、驗(yàn)收、使用及報(bào)廢全生命周期管理。例外場(chǎng)景包括小額應(yīng)急采購(gòu)（金額低于人民幣1萬元的非重復(fù)性采購(gòu)），此類采購(gòu)需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并在制度執(zhí)行后30日內(nèi)補(bǔ)充完善相關(guān)記錄。審批權(quán)限根據(jù)金額、軟件類型及使用范圍由財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)部及總經(jīng)理辦公會(huì)分級(jí)授權(quán)。

1.3核心原則

（1）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家及目標(biāo)市場(chǎng)政府采購(gòu)法律法規(guī)，確保采購(gòu)行為合法合規(guī)。

（2）權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各層級(jí)審批權(quán)限與責(zé)任主體，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一。

（3）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)（如軟件保密協(xié)議簽署、供應(yīng)商資質(zhì)審核），實(shí)施差異化管控。

（4）效率優(yōu)先原則：優(yōu)化審批流程，縮短采購(gòu)周期，保障業(yè)務(wù)需求及時(shí)滿足。

（5）持續(xù)改進(jìn)原則：定期復(fù)盤制度執(zhí)行效果，結(jié)合技術(shù)發(fā)展與市場(chǎng)變化動(dòng)態(tài)調(diào)整。

（6）數(shù)據(jù)安全原則：境外采購(gòu)需符合GDPR、CCPA等數(shù)據(jù)保護(hù)要求，簽訂數(shù)據(jù)脫敏協(xié)議。

1.4制度地位與銜接

本制度為公司基礎(chǔ)性專項(xiàng)制度，與《公司內(nèi)部控制手冊(cè)》《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》《供應(yīng)商管理辦法》等制度形成協(xié)同。若存在沖突，以本制度為準(zhǔn)，重大事項(xiàng)由董事會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)裁決。制度修訂需經(jīng)內(nèi)控部備案，并同步更新關(guān)聯(lián)制度銜接條款。

第二章組織架構(gòu)與職責(zé)分工

2.1管理組織架構(gòu)

公司辦公軟件采購(gòu)實(shí)行“決策層-執(zhí)行層-監(jiān)督層”三級(jí)管理架構(gòu)。決策層由董事會(huì)采購(gòu)委員會(huì)負(fù)責(zé)重大軟件采購(gòu)（金額超過人民幣500萬元的系統(tǒng)級(jí)軟件）的頂層設(shè)計(jì)；執(zhí)行層由信息技術(shù)部統(tǒng)籌實(shí)施，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金保障，人力資源部負(fù)責(zé)許可管理；監(jiān)督層由內(nèi)控部、審計(jì)部聯(lián)合實(shí)施全過程監(jiān)督。各層級(jí)通過OA系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息穿透，確保權(quán)責(zé)閉環(huán)。

2.2決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)

（1）董事會(huì)采購(gòu)委員會(huì)：審定年度采購(gòu)預(yù)算、重大軟件采購(gòu)方案及供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

（2）總經(jīng)理辦公會(huì)：審批金額在100萬-500萬元之間的軟件采購(gòu)，決策權(quán)限需經(jīng)信息技術(shù)部與財(cái)務(wù)部雙簽確認(rèn)。

（3）部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)本部門需求提報(bào)的合規(guī)性審核，審批金額低于10萬元的內(nèi)部軟件采購(gòu)。

2.3執(zhí)行機(jī)構(gòu)與職責(zé)

（1）信息技術(shù)部：

-主責(zé)：制定采購(gòu)方案、實(shí)施招標(biāo)、簽訂協(xié)議、組織驗(yàn)收、建立許可臺(tái)賬。

-協(xié)同：需與人力資源部（許可分配）、財(cái)務(wù)部（付款執(zhí)行）形成“需求-采購(gòu)-實(shí)施”聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

（2）財(cái)務(wù)部：

-主責(zé)：預(yù)算控制、資金支付、發(fā)票管理、采購(gòu)效果核算。

-協(xié)同：需實(shí)時(shí)獲取信息技術(shù)部采購(gòu)數(shù)據(jù)，嵌入ERP系統(tǒng)進(jìn)行全流程監(jiān)控。

（3）人力資源部：

-主責(zé)：根據(jù)軟件類型制定許可分配方案，境外軟件需確保員工數(shù)據(jù)跨境合規(guī)。

2.4監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)

（1）內(nèi)控部：

-主責(zé)：嵌入三個(gè)關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)：采購(gòu)需求真實(shí)性復(fù)核（招標(biāo)前）、合同關(guān)鍵條款評(píng)審（簽署時(shí)）、采購(gòu)資金使用效率評(píng)估（年度審計(jì)）。

-工具：通過OA流程嵌入風(fēng)險(xiǎn)校驗(yàn)規(guī)則（如供應(yīng)商“三證”自動(dòng)核查）。

（2）審計(jì)部：

-主責(zé)：實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注價(jià)格異常、協(xié)議履行偏差等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

-結(jié)果應(yīng)用：審計(jì)報(bào)告需提交總經(jīng)理辦公會(huì)，作為績(jī)效考核及制度優(yōu)化依據(jù)。

2.5協(xié)調(diào)與聯(lián)動(dòng)機(jī)制

建立“月度采購(gòu)聯(lián)席會(huì)”制度，信息技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部每月匯總需求、協(xié)同排期。涉外業(yè)務(wù)增設(shè)“屬地合規(guī)協(xié)調(diào)崗”，由法務(wù)部指定專員對(duì)接目標(biāo)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，確保采購(gòu)方案適配當(dāng)?shù)亍秱€(gè)人信息保護(hù)法》等法規(guī)。

第三章專業(yè)領(lǐng)域管理標(biāo)準(zhǔn)

3.1管理目標(biāo)與核心指標(biāo)

（1）目標(biāo)：

-合規(guī)率100%（ISO20000認(rèn)證要求）。

-采購(gòu)周期≤10個(gè)工作日（金額低于10萬元的軟件）。

-履約率≥99%（供應(yīng)商服務(wù)響應(yīng)時(shí)效≤2小時(shí)）。

（2）核心KPI：

-合同審批時(shí)效≤3個(gè)工作日。

-軟件許可激活率≥95%。

-采購(gòu)資金占年度IT預(yù)算≤8%。

3.2專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范

（1）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：

-優(yōu)先采購(gòu)具備CMMI3級(jí)認(rèn)證的供應(yīng)商產(chǎn)品。

-境外軟件需通過歐盟CE認(rèn)證或美國(guó)FCC認(rèn)證。

（2）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：

-高風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)標(biāo)注：

-▲供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況審查（金額>100萬的采購(gòu)前需第三方審計(jì)）。

-▲數(shù)據(jù)安全協(xié)議簽署（跨境采購(gòu)必須包含數(shù)據(jù)本地化條款）。

（3）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：

-適配公司ERP系統(tǒng)接口的軟件優(yōu)先（如SAPBusinessOne配套的CRM模塊）。

3.3管理方法與工具

（1）管理方法：

-采用PDCA循環(huán)管理（Plan采購(gòu)計(jì)劃-Do實(shí)施-Check驗(yàn)收-Cycle優(yōu)化）。

-風(fēng)險(xiǎn)矩陣工具：對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、技術(shù)兼容性實(shí)施“金額×風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”二維評(píng)估。

（2）管理工具：

-系統(tǒng)集成：通過OA系統(tǒng)集成ERP采購(gòu)模塊，實(shí)現(xiàn)預(yù)算自動(dòng)校驗(yàn)。

-智能化應(yīng)用：采購(gòu)需求自動(dòng)匹配歷史數(shù)據(jù)，生成標(biāo)準(zhǔn)化招標(biāo)文件。

第四章業(yè)務(wù)流程管理

4.1主流程設(shè)計(jì)

（1）需求提報(bào)：業(yè)務(wù)部門通過OA提交《軟件采購(gòu)需求申請(qǐng)》，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人與信息技術(shù)部雙簽確認(rèn)。

（2）預(yù)算審批：信息技術(shù)部匯總后提交財(cái)務(wù)部，金額低于10萬元的由財(cái)務(wù)主管審批，>10萬元的需總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

（3）招標(biāo)實(shí)施：信息技術(shù)部委托第三方平臺(tái)招標(biāo)，需法務(wù)部審核招標(biāo)文件。

（4）協(xié)議簽署：合同需經(jīng)信息技術(shù)部（技術(shù)條款）、財(cái)務(wù)部（付款條件）、法務(wù)部（法律風(fēng)險(xiǎn)）三簽。

（5）驗(yàn)收實(shí)施：信息技術(shù)部組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行功能測(cè)試，合格后生成《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。

（6）許可管理：人力資源部根據(jù)報(bào)告同步更新許可臺(tái)賬，境外軟件需完成員工授權(quán)備案。

4.2子流程說明

（1）應(yīng)急采購(gòu)流程：金額低于1萬元且無法通過常規(guī)渠道獲取的軟件，由信息技術(shù)部提交《應(yīng)急采購(gòu)申請(qǐng)》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管雙簽后直接實(shí)施，但需在采購(gòu)后5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。

（2）許可回收流程：?jiǎn)T工離職時(shí)，人力資源部通過臺(tái)賬通知信息技術(shù)部暫停許可，需在離職手續(xù)辦結(jié)前完成系統(tǒng)操作。

4.3流程關(guān)鍵控制點(diǎn)

（1）需求確認(rèn)點(diǎn)：需信息技術(shù)部出具《兼容性評(píng)估報(bào)告》（中風(fēng)險(xiǎn)，措施：測(cè)試環(huán)境驗(yàn)證）。

（2）供應(yīng)商資質(zhì)點(diǎn)：需第三方征信機(jī)構(gòu)出具《供應(yīng)商評(píng)價(jià)報(bào)告》（高風(fēng)險(xiǎn)，措施：動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況）。

（3）驗(yàn)收確認(rèn)點(diǎn)：需業(yè)務(wù)部門簽字的《功能驗(yàn)收表》（中風(fēng)險(xiǎn)，措施：關(guān)鍵功能現(xiàn)場(chǎng)演示）。

4.4流程優(yōu)化機(jī)制

每年7月1日前由信息技術(shù)部牽頭，聯(lián)合財(cái)務(wù)部、內(nèi)控部開展全流程復(fù)盤。優(yōu)化建議需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，重大變更需董事會(huì)批準(zhǔn)。

第五章權(quán)限與審批管理

5.1權(quán)限矩陣設(shè)計(jì)

（1）金額分級(jí)：

-1萬元以下：部門負(fù)責(zé)人審批（信息技術(shù)部備案）。

-1萬-50萬元：信息技術(shù)部主管審批（財(cái)務(wù)部備案）。

-50-500萬元：總經(jīng)理辦公會(huì)審議（內(nèi)控部全程參與）。

-500萬元以上：董事會(huì)采購(gòu)委員會(huì)審批（法務(wù)部提供法律意見）。

（2）崗位層級(jí)：

-P5級(jí)以上管理者可提報(bào)金額上限提升20%，但需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

5.2審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

（1）常規(guī)審批路徑：需求提報(bào)→預(yù)算審批→招標(biāo)備案→合同簽署→付款執(zhí)行，各環(huán)節(jié)審批時(shí)限≤3個(gè)工作日。

（2）特殊審批規(guī)則：

-▲金額超過年度預(yù)算10%的采購(gòu)需提交可行性分析報(bào)告。

-▲境外采購(gòu)需附目標(biāo)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)意見函（中風(fēng)險(xiǎn)）。

5.3授權(quán)與代理機(jī)制

（1）授權(quán)條件：需經(jīng)信息技術(shù)部負(fù)責(zé)人簽署《授權(quán)委托書》，授權(quán)期限不超過1年。

（2）代理限制：臨時(shí)代理僅限金額≤5萬元的采購(gòu)，代理審批需經(jīng)授權(quán)人書面確認(rèn)。

5.4異常審批流程

（1）緊急采購(gòu)：需在OA系統(tǒng)標(biāo)注“緊急”標(biāo)識(shí)，審批路徑可跳過1級(jí)審批，但需附《緊急采購(gòu)說明》，內(nèi)控部跟蹤落實(shí)。

（2）補(bǔ)批處理：審批超期的需在OA系統(tǒng)提交《補(bǔ)批申請(qǐng)》，審批人可追溯至原始審批層級(jí)。

第六章執(zhí)行與監(jiān)督管理

6.1執(zhí)行要求與標(biāo)準(zhǔn)

（1）操作規(guī)范：

-所有采購(gòu)需通過電子簽章系統(tǒng)簽署協(xié)議，紙質(zhì)版歸檔至檔案室。

-軟件許可需在60日內(nèi)完成激活，信息技術(shù)部每月統(tǒng)計(jì)激活率。

（2）痕跡留存：

-電子痕跡：OA審批流全程留痕，ERP系統(tǒng)記錄資金流向。

-紙質(zhì)痕跡：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告需雙備份（電子+紙質(zhì)），異地分子公司需同步歸檔至中央檔案庫(kù)。

6.2監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)

（1）監(jiān)督范圍：覆蓋采購(gòu)全流程，重點(diǎn)關(guān)注需求提報(bào)、招標(biāo)實(shí)施、驗(yàn)收確認(rèn)三個(gè)環(huán)節(jié)。

（2）監(jiān)督方式：

-日常監(jiān)督：內(nèi)控部每月抽查OA審批記錄（抽樣率20%）。

-專項(xiàng)監(jiān)督：審計(jì)部每年對(duì)金額超過200萬元的采購(gòu)實(shí)施“采購(gòu)資金全流程追蹤”。

（3）內(nèi)控嵌入點(diǎn)：

-▲需求提報(bào)階段：ERP系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)預(yù)算額度。

-▲招標(biāo)階段：系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)歷史價(jià)格。

-▲驗(yàn)收階段：驗(yàn)收?qǐng)?bào)告需關(guān)聯(lián)合同關(guān)鍵條款。

6.3檢查與審計(jì)

（1）檢查頻次：

-日常檢查：內(nèi)控部每月隨機(jī)抽查（3單/月）。

-專項(xiàng)檢查：審計(jì)部每季度對(duì)金額超過500萬元的采購(gòu)實(shí)施全流程檢查。

（2）審計(jì)重點(diǎn)：供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)性、許可臺(tái)賬完整性、資金支付及時(shí)性。

6.4執(zhí)行情況報(bào)告

每月5日前由信息技術(shù)部向總經(jīng)理辦公會(huì)提交《采購(gòu)執(zhí)行報(bào)告》，內(nèi)容包含：

（1）當(dāng)月采購(gòu)金額與預(yù)算對(duì)比。

（2）未完成采購(gòu)的原因分析。

（3）重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（如有）。

第七章考核與改進(jìn)管理

7.1績(jī)效考核指標(biāo)

（1）考核對(duì)象：信息技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、各業(yè)務(wù)部門。

（2）指標(biāo)權(quán)重：

-信息技術(shù)部：采購(gòu)合規(guī)率（40%）+采購(gòu)時(shí)效（30%）+供應(yīng)商滿意度（30%）。

-財(cái)務(wù)部：資金支付準(zhǔn)確率（50%）+預(yù)算達(dá)成率（50%）。

（3）考核方式：通過OA系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合季度訪談評(píng)估供應(yīng)商滿意度。

7.2評(píng)估周期與方法

（1）周期：月度考核（通報(bào)）、季度評(píng)估（改進(jìn)）、年度審計(jì)（問責(zé)）。

（2）方法：

-定量指標(biāo)：ERP系統(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)表。

-定性指標(biāo)：通過360度評(píng)估收集業(yè)務(wù)部門反饋。

7.3問題整改機(jī)制

（1）整改分類：

-一般問題：7個(gè)工作日內(nèi)完成整改。

-重大問題：30個(gè)工作日內(nèi)完成整改。

（2）責(zé)任追究：整改未完成的責(zé)任人取消當(dāng)年度評(píng)優(yōu)資格。

7.4持續(xù)改進(jìn)流程

（1）建議來源：業(yè)務(wù)部門、供應(yīng)商反饋、審計(jì)報(bào)告。

（2）評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：建議需包含問題、改進(jìn)措施、預(yù)期效果、實(shí)施成本。

（3）跟蹤機(jī)制：內(nèi)控部每月統(tǒng)計(jì)改進(jìn)落實(shí)率。

第八章獎(jiǎng)懲機(jī)制

8.1獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）獎(jiǎng)勵(lì)情形：

-▲采購(gòu)成本節(jié)約率超5%。

-▲創(chuàng)新采購(gòu)模式（如云服務(wù)批量采購(gòu)）。

-▲重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避。

（2）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：

-精神獎(jiǎng)勵(lì)：通報(bào)表?yè)P(yáng)（年度優(yōu)秀采購(gòu)團(tuán)隊(duì)）。

-物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：金額相當(dāng)于節(jié)約成本的10%。

（3）程序：由信息技術(shù)部提名，人力資源部審核，總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。

8.2違規(guī)行為界定

（1）一般違規(guī)：

-采購(gòu)未過預(yù)算但未及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)（金額<50萬元）。

-軟件許可臺(tái)賬更新延遲（<1個(gè)月）。

（2）較重違規(guī)：

-未通過招標(biāo)直接采購(gòu)（金額>50萬元）。

-供應(yīng)商資質(zhì)虛假但未造成損失。

（3）嚴(yán)重違規(guī)：

-資金支付至非協(xié)議賬戶。

-數(shù)據(jù)泄露因許可管理失效導(dǎo)致。

8.3處罰標(biāo)準(zhǔn)與程序

（1）處罰梯度：

-一般違規(guī)：通報(bào)批評(píng)。

-較重違規(guī)：取消年度評(píng)優(yōu)資格。

-嚴(yán)重違規(guī)：降級(jí)或解雇。

（2）程序：

-調(diào)查：人力資源部牽頭，法務(wù)部參與。

-告知：書面告知當(dāng)事人，保障申辯權(quán)。

-批準(zhǔn)：人力資源部提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

8.4申訴與復(fù)議

（1）申訴條件：收到處罰通知后3個(gè)工作日內(nèi)。

（2）受理部門：人力資源部設(shè)立申訴專員。

（3）復(fù)議結(jié)果：5個(gè)工作日內(nèi)出具書面決定。

第九章應(yīng)急與例外管理

9.1應(yīng)急預(yù)案與危機(jī)處理

（1）重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案：

-▲供應(yīng)商破產(chǎn)：立即啟動(dòng)備選供應(yīng)商切換方案。

-▲數(shù)據(jù)泄露：?jiǎn)?dòng)《信息安全應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案》，信息技術(shù)部48小時(shí)內(nèi)完成溯源。

（2）危機(jī)處理：

-責(zé)任主體：法務(wù)部牽頭，信息技術(shù)部配合。

-溝通口徑：通過官方渠道發(fā)布說明，境外業(yè)務(wù)需適配當(dāng)?shù)卣Z言。

9.2例外情況處理

（1）例外場(chǎng)景：

-緊急系統(tǒng)故障修復(fù)（需經(jīng)信息技術(shù)部與財(cái)務(wù)部雙簽）。

-獨(dú)家供應(yīng)商采購(gòu)（需附市場(chǎng)壟斷評(píng)估報(bào)告）。

（2）審批規(guī)則：需在OA系統(tǒng)標(biāo)注“例外”，經(jīng)總經(jīng)理審批。

9.3危機(jī)公關(guān)與善后

（1）責(zé)任主體：公關(guān)部牽頭，法務(wù)部、信息技術(shù)部配合。

（2）境外適配：

-瑞士業(yè)務(wù)需遵守GDPR第18條“數(shù)據(jù)保護(hù)影響評(píng)估”。

-韓國(guó)業(yè)務(wù)需通過KISA認(rèn)證。

第十章附則

10.1制度解釋權(quán)歸屬

本制度由公司內(nèi)控部負(fù)責(zé)解釋，解釋意見需形成書面文件并經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。

10.2相關(guān)制度索引

-《公司內(nèi)部控制手冊(cè)》第5.3節(jié)

-《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》第2.1條

-《供應(yīng)商管理辦法》第3.2條

10.3修訂與廢止程序

（1）修訂條件：法律法規(guī)變更、業(yè)務(wù)模式調(diào)整。

（2）審批權(quán)限：重大修訂需董事會(huì)批準(zhǔn)。

（3）公示要求：修訂后30日內(nèi)通過公司內(nèi)網(wǎng)發(fā)布。

10.4生效與實(shí)施日