2026年證券從業(yè)資格考前模擬題及答案一、單項(xiàng)選擇題（共10題，每題1分）1.根據(jù)《證券法》，下列哪項(xiàng)不屬于證券公司的主要業(yè)務(wù)范圍？A.證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B.證券承銷與保薦業(yè)務(wù)C.融資融券業(yè)務(wù)D.基金管理業(yè)務(wù)2.某上市公司2024年凈利潤(rùn)為5億元，且最近三年連續(xù)盈利，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司可非公開(kāi)發(fā)行股票的最大規(guī)模為多少？A.當(dāng)年總股本的30%B.當(dāng)年總股本的20%C.最近一年總股本的10%D.最近一年總股本的30%3.證券投資者保護(hù)基金的主要資金來(lái)源不包括以下哪項(xiàng)？A.證券公司繳納的基金B(yǎng).保險(xiǎn)公司繳納的基金C.證券交易結(jié)算資金D.證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置收入4.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本不得低于多少萬(wàn)元人民幣？A.5000B.1億元C.2億元D.5億元5.某投資者持有某上市公司100萬(wàn)股，占該公司總股本的5%，若該公司宣布發(fā)放現(xiàn)金股利，該投資者可獲得的股利金額為多少？（假設(shè)每股股利為0.5元）A.50萬(wàn)元B.25萬(wàn)元C.10萬(wàn)元D.5萬(wàn)元6.根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》，證券公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)較高的，應(yīng)當(dāng)采取的措施不包括以下哪項(xiàng)？A.限制業(yè)務(wù)范圍B.限制分配紅利C.增加資本金D.強(qiáng)制停業(yè)7.某證券公司2024年凈資本為10億元，根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，其流動(dòng)性覆蓋率（LCR）不得低于多少？A.100%B.150%C.200%D.250%8.根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，上市公司連續(xù)三年凈利潤(rùn)為負(fù)，可能被采取的措施不包括以下哪項(xiàng)？A.退市風(fēng)險(xiǎn)警示B.限制股票交易C.責(zé)令整改D.強(qiáng)制回購(gòu)股票9.某投資者通過(guò)融資融券交易買(mǎi)入某股票，融資余額為100萬(wàn)元，若該股票價(jià)格下跌20%，其保證金比例將變?yōu)槎嗌?？（假設(shè)維持保證金比例為150%）A.50%B.60%C.70%D.80%10.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司內(nèi)部控制的基本原則不包括以下哪項(xiàng)？A.全面性原則B.合法合規(guī)原則C.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則D.事后監(jiān)督原則二、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分）1.以下哪些屬于證券公司的主要風(fēng)險(xiǎn)類型？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)2.根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，以下哪些屬于上市公司臨時(shí)報(bào)告的重大事件？A.公司發(fā)生重大訴訟B.公司合并或分立C.公司董事、高管離職D.公司涉嫌重大違法違規(guī)E.公司主要銀行賬戶被凍結(jié)3.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括哪些？A.注冊(cè)資本不低于1億元B.具有健全的內(nèi)部控制制度C.具有合格的高級(jí)管理人員D.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定E.最近兩年未因違法違規(guī)被處罰4.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括哪些？A.融資余額與擔(dān)保物價(jià)值比例B.保證金比例C.維持保證金比例D.融資規(guī)模E.融券規(guī)模5.證券投資者保護(hù)基金的資金用途包括哪些？A.證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置B.證券投資者損失補(bǔ)償C.維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定D.證券公司增資擴(kuò)股E.證券公司分紅三、判斷題（共10題，每題1分）1.證券公司可以接受投資者委托，代理投資者進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)。（√）2.上市公司發(fā)布盈利預(yù)告屬于臨時(shí)報(bào)告的重大事件。（√）3.證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，必須具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（√）4.融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于150%。（×）5.證券公司董事、監(jiān)事、高管人員的任職資格不受年齡限制。（×）6.證券公司可以從事自營(yíng)證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。（√）7.上市公司發(fā)布重大資產(chǎn)重組計(jì)劃屬于重大事項(xiàng)，需要披露臨時(shí)報(bào)告。（√）8.證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)，保護(hù)基金可以用于補(bǔ)償投資者損失。（√）9.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，可以承諾保本保息。（×）10.證券公司內(nèi)部控制的基本原則包括合法性、全面性、審慎性。（×）四、不定項(xiàng)選擇題（共5題，每題3分）1.某上市公司2024年度報(bào)告顯示，其資產(chǎn)負(fù)債率為60%，流動(dòng)比率為1.5，速動(dòng)比率為1.0，根據(jù)這些指標(biāo)，以下說(shuō)法正確的有哪些？A.公司短期償債能力較好B.公司短期償債能力一般C.公司長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)D.公司存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)E.公司盈利能力較好2.某證券公司2024年凈利潤(rùn)為2億元，其中投資收益占50%，手續(xù)費(fèi)及傭金收入占30%，利息收入占20%，根據(jù)這些數(shù)據(jù)，以下說(shuō)法正確的有哪些？A.公司收入來(lái)源較為單一B.公司主要依賴投資收益C.公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為均衡D.公司盈利能力較強(qiáng)E.公司風(fēng)險(xiǎn)較高3.根據(jù)《證券公司內(nèi)部控制指引》，證券公司內(nèi)部控制制度的要素包括哪些？A.組織架構(gòu)B.風(fēng)險(xiǎn)管理C.信息披露D.內(nèi)部監(jiān)督E.財(cái)務(wù)管理4.某投資者通過(guò)融資融券交易買(mǎi)入某股票，初始保證金比例為150%，融資余額為100萬(wàn)元，若該股票價(jià)格下跌20%，以下說(shuō)法正確的有哪些？A.投資者的保證金比例將變?yōu)?00%B.投資者可能被要求追加保證金C.投資者的保證金比例將變?yōu)?20%D.投資者可能被強(qiáng)制平倉(cāng)E.投資者的虧損為20萬(wàn)元5.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括哪些？A.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則B.客戶利益優(yōu)先原則C.公開(kāi)透明原則D.自我約束原則E.監(jiān)管監(jiān)督原則五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分）1.簡(jiǎn)述證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法中的主要風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)有哪些？2.簡(jiǎn)述上市公司臨時(shí)報(bào)告的重大事件有哪些？3.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制的基本原則有哪些？六、綜合題（共2題，每題10分）1.某上市公司2024年度報(bào)告顯示，其總資產(chǎn)為100億元，總負(fù)債為60億元，流動(dòng)資產(chǎn)為40億元，流動(dòng)負(fù)債為20億元，速動(dòng)資產(chǎn)為25億元，速動(dòng)負(fù)債為15億元，凈利潤(rùn)為5億元，請(qǐng)計(jì)算該公司的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，并分析其財(cái)務(wù)狀況。2.某投資者通過(guò)融資融券交易買(mǎi)入某股票，初始保證金比例為150%，融資余額為100萬(wàn)元，若該股票價(jià)格下跌30%，請(qǐng)計(jì)算投資者的保證金比例，并分析其是否需要追加保證金或被強(qiáng)制平倉(cāng)。答案及解析一、單項(xiàng)選擇題1.D解析：基金管理業(yè)務(wù)屬于基金管理公司的業(yè)務(wù)范圍，不屬于證券公司的業(yè)務(wù)范圍。2.C解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的最大規(guī)模為最近一年總股本的10%。3.B解析：證券投資者保護(hù)基金的資金來(lái)源包括證券公司繳納的基金、風(fēng)險(xiǎn)處置收入等，但不包括保險(xiǎn)公司繳納的基金。4.C解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本不得低于2億元。5.A解析：該投資者持有該公司5%的股份，股利金額為100萬(wàn)股×0.5元/股=50萬(wàn)元。6.D解析：證券公司被認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)較高的，可以采取限制業(yè)務(wù)范圍、限制分配紅利等措施，但不包括強(qiáng)制停業(yè)。7.A解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，流動(dòng)性覆蓋率（LCR）不得低于100%。8.D解析：上市公司連續(xù)三年凈利潤(rùn)為負(fù)，可能被采取退市風(fēng)險(xiǎn)警示、限制股票交易等措施，但不包括強(qiáng)制回購(gòu)股票。9.A解析：融資余額為100萬(wàn)元，下跌20%后為80萬(wàn)元，保證金比例為（200萬(wàn)元÷100萬(wàn)元）×100%=50%。10.D解析：證券公司內(nèi)部控制的基本原則包括合法性、全面性、審慎性、獨(dú)立性等，不包括事后監(jiān)督原則。二、多項(xiàng)選擇題1.A、B、C、D、E解析：證券公司的主要風(fēng)險(xiǎn)類型包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.A、B、D、E解析：上市公司臨時(shí)報(bào)告的重大事件包括重大訴訟、合并分立、涉嫌重大違法違規(guī)、主要銀行賬戶被凍結(jié)等，但不包括董事、高管離職（除非涉及重大違規(guī)）。3.A、B、C、D解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合注冊(cè)資本、內(nèi)部控制、高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等條件，但不包括最近兩年未因違法違規(guī)被處罰（監(jiān)管不要求此條件）。4.A、B、C解析：融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括融資余額與擔(dān)保物價(jià)值比例、保證金比例、維持保證金比例，但不包括融資規(guī)模、融券規(guī)模（這些是業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)，非風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)）。5.A、B、C解析：證券投資者保護(hù)基金的資金用途包括證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置、證券投資者損失補(bǔ)償、維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定，但不包括證券公司增資擴(kuò)股、分紅。三、判斷題1.√解析：證券公司可以接受投資者委托，代理投資者進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)，這是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容。2.√解析：上市公司發(fā)布盈利預(yù)告屬于臨時(shí)報(bào)告的重大事件，需要及時(shí)披露。3.√解析：證券公司從事證券承銷業(yè)務(wù)，必須具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這是監(jiān)管要求。4.×解析：融資融券業(yè)務(wù)的保證金比例不得低于150%，維持保證金比例不得低于130%。5.×解析：證券公司董事、監(jiān)事、高管的任職資格受年齡限制，一般不超過(guò)70歲。6.√解析：證券公司可以從事自營(yíng)證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，這是其核心業(yè)務(wù)之一。7.√解析：上市公司發(fā)布重大資產(chǎn)重組計(jì)劃屬于重大事項(xiàng)，需要披露臨時(shí)報(bào)告。8.√解析：證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)，保護(hù)基金可以用于補(bǔ)償投資者損失，這是其設(shè)立目的之一。9.×解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得承諾保本保息，這是監(jiān)管禁止的。10.×解析：證券公司內(nèi)部控制的基本原則包括合法性、全面性、審慎性、獨(dú)立性等，不包括事后監(jiān)督原則。四、不定項(xiàng)選擇題1.A、B、D解析：流動(dòng)比率為1.5，速動(dòng)比率為1.0，說(shuō)明公司短期償債能力一般，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債率為60%，說(shuō)明長(zhǎng)期償債能力一般。2.B、D解析：公司收入來(lái)源較為單一，主要依賴投資收益，盈利能力較強(qiáng)。3.A、B、C、D解析：證券公司內(nèi)部控制制度的要素包括組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露、內(nèi)部監(jiān)督等。4.A、B、D解析：下跌20%后，保證金比例為100%，投資者可能被要求追加保證金或強(qiáng)制平倉(cāng)。5.A、B、C、E解析：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、客戶利益優(yōu)先、公開(kāi)透明、監(jiān)管監(jiān)督等原則。五、簡(jiǎn)答題1.證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法中的主要風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括：-凈資本充足率-流動(dòng)性覆蓋率（LCR）-凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）-資產(chǎn)負(fù)債率-融資余額與擔(dān)保物價(jià)值比例-保證金比例-維持保證金比例2.上市公司臨時(shí)報(bào)告的重大事件包括：-公司發(fā)生重大訴訟或仲裁-公司合并、分立、解散或清算-公司發(fā)生重大虧損或資產(chǎn)減值-公司發(fā)生重大投資行為或擔(dān)保行為-公司主要銀行賬戶被凍結(jié)-公司涉嫌重大違法違規(guī)-公司董事、監(jiān)事、高管發(fā)生重大變化-公司發(fā)布盈利預(yù)告或重大財(cái)務(wù)信息-其他可能對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件3.證券公司內(nèi)部控制的基本原則包括：-合法合規(guī)原則-全面性原則-審慎性原則-獨(dú)立性原則-相互制約原則-適應(yīng)性原則-信息化原則六、綜合題1.財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算及分析：-資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=60億元÷100億元=60%-流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債=40億元÷20億元=2.0-速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷速動(dòng)負(fù)債=25億元÷15億元≈1.67-分析：公司資產(chǎn)負(fù)債率為60%，說(shuō)明長(zhǎng)期償債能力一般；流動(dòng)比率為2.0，速動(dòng)比率為1.67，說(shuō)明短期償債能力較好，但速動(dòng)比率略低于1.5，存在一定風(fēng)險(xiǎn)?？傮w來(lái)看，公司財(cái)務(wù)狀況較為穩(wěn)健，但需關(guān)注短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.保證金比例計(jì)算及分析：-