PAGE報(bào)銷收款差旅財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司差旅費(fèi)用的報(bào)銷流程，加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)用的管理與控制，確保公司資金的合理使用，同時(shí)明確收款相關(guān)規(guī)定，保障公司財(cái)務(wù)安全與運(yùn)營(yíng)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差的情況，包括國(guó)內(nèi)出差和國(guó)外出差。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保差旅費(fèi)用的報(bào)銷與收款行為合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)如實(shí)填報(bào)差旅信息，提供真實(shí)有效的票據(jù)，不得虛報(bào)、假報(bào)差旅費(fèi)用。3.合理性原則：差旅費(fèi)用的支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求，遵循合理、必要的原則，杜絕浪費(fèi)。4.審批原則：所有差旅費(fèi)用報(bào)銷均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得報(bào)銷。二、差旅報(bào)銷規(guī)定（一）出差申請(qǐng)1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、交通工具等信息。2.《出差申請(qǐng)表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意，如涉及跨部門出差，還需相關(guān)部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽。（二）交通費(fèi)用1.飛機(jī)票員工應(yīng)根據(jù)出差的實(shí)際需要和審批意見(jiàn)選擇合適的航班及艙位。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷；如需乘坐公務(wù)艙或頭等艙，需提前經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。通過(guò)正規(guī)票務(wù)代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買機(jī)票的，應(yīng)取得有效的航空運(yùn)輸電子客票行程單作為報(bào)銷憑證；通過(guò)航空公司官網(wǎng)或手機(jī)APP購(gòu)買的，可打印電子發(fā)票報(bào)銷。2.火車票按照實(shí)際購(gòu)買的車票票價(jià)報(bào)銷，包括硬座、軟座、硬臥、軟臥等。如因特殊情況乘坐動(dòng)車一等座或高鐵二等座以上座位的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。取得的鐵路車票為報(bào)銷憑證，需注意票面信息的完整性和準(zhǔn)確性。3.汽車票乘坐長(zhǎng)途汽車的，按照實(shí)際支付的票價(jià)報(bào)銷，以正規(guī)車票作為報(bào)銷依據(jù)。4.市內(nèi)交通在出差目的地市內(nèi)，因公務(wù)活動(dòng)需要乘坐出租車、網(wǎng)約車等交通工具的，應(yīng)在發(fā)票上注明起止地點(diǎn)、事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)合理控制，避免不必要的支出。（三）住宿費(fèi)用1.員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的酒店或住宿場(chǎng)所。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.取得的住宿發(fā)票應(yīng)包含酒店名稱、住宿日期、房費(fèi)金額等詳細(xì)信息，發(fā)票必須真實(shí)有效，不得接受虛假發(fā)票。3.如兩人及以上一同出差，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，按照住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。如有特殊情況需要單獨(dú)住宿的，需提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并說(shuō)明原因。（四）餐飲補(bǔ)貼1.公司按照出差天數(shù)給予員工一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.餐飲補(bǔ)貼已包含員工在出差期間的日常餐飲費(fèi)用，員工無(wú)需再提供餐飲發(fā)票報(bào)銷。但如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)按照公司招待費(fèi)管理規(guī)定另行報(bào)銷。（五）通訊費(fèi)用員工在出差期間因公務(wù)需要發(fā)生的通訊費(fèi)用，如手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。報(bào)銷時(shí)需提供正規(guī)的通訊發(fā)票，并注明通訊費(fèi)用的用途和起止時(shí)間。（六）其他費(fèi)用1.因出差發(fā)生的其他必要費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票和證明文件，并按照公司相關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定報(bào)銷。2.出差期間因工作需要發(fā)生的郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)等，應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，注明郵寄或快遞的內(nèi)容、收件人等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。三、報(bào)銷流程（一）填寫報(bào)銷單1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》，將出差期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用按照類別詳細(xì)填寫，并附上相應(yīng)的發(fā)票、行程單等報(bào)銷憑證。2.在報(bào)銷單上應(yīng)注明出差事由、起止時(shí)間、目的地等信息，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。（二）部門審核1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核出差事由的真實(shí)性、費(fèi)用支出的合理性以及報(bào)銷憑證的完整性。2.如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷內(nèi)容不符合規(guī)定或存在疑問(wèn)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)與員工溝通核實(shí)，并要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，檢查發(fā)票是否符合稅務(wù)規(guī)定、報(bào)銷金額是否與標(biāo)準(zhǔn)相符等。2.財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求員工重新提供合法有效的憑證。（四）審批簽字1.經(jīng)部門審核和財(cái)務(wù)審核無(wú)誤的報(bào)銷單，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限依次提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.審批流程一般為：部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字→總經(jīng)理審批簽字（根據(jù)公司規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)確定是否需要總經(jīng)理審批）。（五）報(bào)銷支付1.審批通過(guò)的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶。2.如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。四、收款規(guī)定（一）收款原則1.公司在差旅業(yè)務(wù)中涉及收款的，應(yīng)遵循合法、合規(guī)、誠(chéng)信的原則，確保收款行為的真實(shí)性和有效性。2.所有收款均應(yīng)開(kāi)具合法有效的收款憑證，明確收款金額、收款事由、付款人等信息。（二）收款方式1.現(xiàn)金收款：對(duì)于金額較小、符合公司現(xiàn)金管理規(guī)定的差旅相關(guān)收款業(yè)務(wù)，可以采用現(xiàn)金收款方式?，F(xiàn)金收款時(shí)，應(yīng)由收款人當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，并在收款憑證上簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：對(duì)于金額較大或需要通過(guò)銀行結(jié)算的差旅收款業(yè)務(wù)，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款。公司應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶信息，確保款項(xiàng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地到賬。3.電子支付收款：隨著電子支付方式的普及，公司可以根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的電子支付平臺(tái)進(jìn)行收款，如微信支付、支付寶支付等。電子支付收款時(shí)，應(yīng)保留相關(guān)的支付記錄作為收款憑證。（三）收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)起：當(dāng)公司因差旅業(yè)務(wù)需要收款時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)向?qū)Ψ教峁┟鞔_的收款通知，包括收款金額、收款事由、收款方式等信息。2.款項(xiàng)收?。菏湛钊税凑找?guī)定方式收取款項(xiàng)，并及時(shí)與付款人核對(duì)收款信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.收款記錄：收款人應(yīng)在收款后及時(shí)進(jìn)行收款記錄，填寫收款憑證或在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中錄入收款信息，詳細(xì)記錄收款日期、收款金額、付款人、收款方式等內(nèi)容。4.款項(xiàng)上繳：收款完成后，收款人應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)將款項(xiàng)上繳至公司指定賬戶，不得截留、挪用或坐支。（四）收款憑證管理1.公司應(yīng)建立完善的收款憑證管理制度，對(duì)各類收款憑證進(jìn)行妥善保管。收款憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、電子支付記錄等。2.收款憑證應(yīng)按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行分類整理，定期裝訂成冊(cè)，并歸檔保存。保存期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款憑證進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保收款記錄的準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)收款憑證存在問(wèn)題或遺失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)差旅費(fèi)用的報(bào)銷和收款情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性，以及收款流程的合規(guī)性、收款記錄的準(zhǔn)確性等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)用報(bào)銷和收款業(yè)務(wù)的日常檢查，定期對(duì)報(bào)銷憑證、收款記錄等進(jìn)行抽查核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)于違反差旅財(cái)務(wù)制度的行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷或要求相關(guān)人員進(jìn)行整改。（三）員工監(jiān)督鼓勵(lì)公司員工對(duì)差旅費(fèi)用報(bào)銷和收款過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)。公司應(yīng)設(shè)立專門的舉報(bào)渠道，對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)受理和調(diào)查處理。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并對(duì)舉報(bào)人給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。六、違規(guī)處理（一）虛報(bào)差旅費(fèi)用1.員工如有虛報(bào)差旅費(fèi)用的行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將追回虛報(bào)的費(fèi)用，并按照虛報(bào)金額的一定比例處以罰款。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將給予警告、記過(guò)、降職、撤職等處分，直至解除勞動(dòng)合同。（二）收款違規(guī)1.對(duì)于收款過(guò)程中存在截留、挪用、坐支等違規(guī)行為的相關(guān)人員，公司將責(zé)令其立即改正，并追回違規(guī)款項(xiàng)。2.根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，如情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。（三）其他違規(guī)行為對(duì)于違反本制度其他規(guī)定的