PAGE社區(qū)服務(wù)中心財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障社區(qū)服務(wù)中心的健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本社區(qū)服務(wù)中心實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)服務(wù)中心及其下屬各部門、各項(xiàng)目組的財(cái)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理流程。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保社區(qū)服務(wù)中心各項(xiàng)工作的順利開展。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置社區(qū)服務(wù)中心設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)本中心的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的財(cái)務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為中心領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，對違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行制止和糾正，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，按時(shí)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)。2.會計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保資金安全。協(xié)助會計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)社區(qū)服務(wù)中心的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮社區(qū)服務(wù)中心各項(xiàng)工作的需要，合理分配資金，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵工作。3.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高資金使用效益。4.實(shí)事求是的原則：預(yù)算編制要結(jié)合社區(qū)服務(wù)中心的實(shí)際情況，充分考慮各種因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算：根據(jù)社區(qū)服務(wù)中心的業(yè)務(wù)范圍和工作計(jì)劃，預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入來源，包括政府撥款、社會捐贈、服務(wù)收費(fèi)等。2.支出預(yù)算：按照社區(qū)服務(wù)中心的工作任務(wù)和目標(biāo)，分類編制各項(xiàng)支出預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。3.項(xiàng)目預(yù)算：對于重大項(xiàng)目和專項(xiàng)工作，應(yīng)單獨(dú)編制項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟和資金需求。（三）預(yù)算編制程序1.每年[具體時(shí)間]前，各部門根據(jù)本部門下一年度的工作計(jì)劃和任務(wù)，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合社區(qū)服務(wù)中心的總體發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。3.中心領(lǐng)導(dǎo)對年度預(yù)算草案進(jìn)行審議，根據(jù)審議意見進(jìn)行修改完善，形成年度預(yù)算方案，提交社區(qū)服務(wù)中心職工代表大會審議通過后，報(bào)上級主管部門備案。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門要按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整預(yù)算應(yīng)報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)上級主管部門備案。四|、收入管理（一）收入范圍社區(qū)服務(wù)中心的收入主要包括以下幾類：1.政府撥款：指政府部門按照相關(guān)政策和規(guī)定，給予社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)政補(bǔ)助資金。2.社會捐贈：指社會組織、企業(yè)和個(gè)人向社區(qū)服務(wù)中心捐贈的資金和物資。3.服務(wù)收費(fèi)：指社區(qū)服務(wù)中心為社區(qū)居民提供各類服務(wù)所收取的費(fèi)用，如社區(qū)活動收費(fèi)、培訓(xùn)收費(fèi)、家政服務(wù)收費(fèi)等。4.其他收入：指社區(qū)服務(wù)中心在開展業(yè)務(wù)活動過程中取得的除上述收入以外的其他收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的合法性和真實(shí)性。2.嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目。3.加強(qiáng)對服務(wù)收費(fèi)的管理，建立健全收費(fèi)管理制度，明確收費(fèi)流程和收費(fèi)票據(jù)的使用管理規(guī)定。4.及時(shí)足額收取各項(xiàng)收入，不得截留、挪用或坐支收入。5.對于政府撥款和社會捐贈，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。（三）收入票據(jù)管理1.社區(qū)服務(wù)中心應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)和收款。2.建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理要求。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理工作，定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核對，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。4.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫票據(jù)，不得涂改、偽造、轉(zhuǎn)借票據(jù)。5.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷手續(xù)，將存根聯(lián)和記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對和保管。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)服務(wù)中心的支出主要包括以下幾類：1.人員經(jīng)費(fèi)：指用于支付社區(qū)服務(wù)中心工作人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。2.公用經(jīng)費(fèi)：指用于保障社區(qū)服務(wù)中心正常運(yùn)轉(zhuǎn)的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：指用于開展社區(qū)服務(wù)中心各項(xiàng)具體項(xiàng)目的費(fèi)用，如社區(qū)活動經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、社區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)等。4.固定資產(chǎn)購置與修繕費(fèi)：指用于購置固定資產(chǎn)和修繕辦公場所、服務(wù)設(shè)施等方面的費(fèi)用。5.其他支出：指除上述支出以外的其他必要支出。（二）支出審批制度1.為了加強(qiáng)對支出的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，社區(qū)服務(wù)中心實(shí)行支出審批制度。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得報(bào)銷。3.審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用的用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對費(fèi)用的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。中心領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽署意見后交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。（三）支出報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況相符，不得虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用。3.對于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用支出，應(yīng)事先報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行，不得拖延報(bào)銷或違規(guī)支付。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報(bào)銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，要求經(jīng)辦人重新提供合法有效的憑證。（四）專項(xiàng)資金管理1.對于政府撥款、社會捐贈等專項(xiàng)資金，應(yīng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t進(jìn)行管理，確保資金用于指定的項(xiàng)目和用途。2.建立專項(xiàng)資金管理制度，明確專項(xiàng)資金的申報(bào)、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理要求。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)單獨(dú)設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶，對專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保專項(xiàng)資金的安全和規(guī)范使用。4.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，合理使用專項(xiàng)資金，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對專項(xiàng)資金的使用效益進(jìn)行評估，確保專項(xiàng)資金的使用效果。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，計(jì)提折舊。4.固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。5.對于固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門。（二）流動資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，確保流動資產(chǎn)的安全和完整。3.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實(shí)行限額管理，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬款相符。4.銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行存款余額，確保資金安全。5.應(yīng)收賬款管理應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)清理應(yīng)收賬款。6.存貨管理應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期盤點(diǎn)存貨，確保存貨的賬實(shí)相符。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送給中心領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對社區(qū)服務(wù)中心的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為中心領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金使用效益分析等。3.財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和研究。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施，為中心領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.社區(qū)服務(wù)中心應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.中心領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，定期聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對財(cái)務(wù)工作中存在的問題及時(shí)提出整改意見。4.社區(qū)服務(wù)中心應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合相關(guān)部門的工作。（二）內(nèi)部審計(jì)1.社區(qū)服務(wù)中心應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對本中心的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部審