PAGE起訴車貸公司財(cái)務(wù)制度總則制度目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范車貸公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保公司財(cái)務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)健運(yùn)營提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。適用范圍本制度適用于[車貸公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和全體員工。制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》以及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求制定。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資金運(yùn)作等工作。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。4.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)收支情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.配合外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的檢查工作。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和決策支持。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員工作，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范、高效。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的關(guān)系。2.會計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常會計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。3.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，保證賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要財(cái)務(wù)物品。財(cái)務(wù)核算會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)1.公司遵循國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算。2.根據(jù)實(shí)際情況合理確定會計(jì)估計(jì)方法，如壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例、固定資產(chǎn)折舊年限等。會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。會計(jì)科目設(shè)置與使用1.公司按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度和行業(yè)特點(diǎn)設(shè)置會計(jì)科目，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計(jì)科目使用應(yīng)嚴(yán)格遵循會計(jì)制度規(guī)定，不得隨意增減或合并會計(jì)科目。在進(jìn)行會計(jì)核算時(shí)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)選擇合適的會計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照會計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由會計(jì)人員進(jìn)行初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，確保報(bào)表質(zhì)量。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人或授權(quán)代表人簽字。3.公司應(yīng)按照規(guī)定時(shí)間向股東、監(jiān)管部門等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。同時(shí)，應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料，以備查閱。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括自有資金、銀行貸款、股東增資等。2.籌集資金應(yīng)符合法律法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，確保資金來源合法、合規(guī)。在籌集資金過程中，應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)保持良好溝通，爭取有利的融資條件。3.公司應(yīng)制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集資金的金額、時(shí)間、用途等。資金籌集計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。資金運(yùn)用1.公司資金運(yùn)用應(yīng)遵循安全性、流動性、效益性原則，確保資金合理使用。2.資金主要用于車貸業(yè)務(wù)投放、日常經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)購置等。在資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金?？顚Ｓ?。3.加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和控制，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。對于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算流程。資金結(jié)算應(yīng)通過合法合規(guī)的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金安全。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.在資金結(jié)算過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核結(jié)算憑證，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確、結(jié)算手續(xù)完備。對于大額資金結(jié)算，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)等。固定資產(chǎn)入賬后，應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊。3.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門、折舊情況等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。流動資產(chǎn)（除貨幣資金外）管理1.公司流動資產(chǎn)主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨等。2.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。同時(shí)，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。3.應(yīng)收票據(jù)管理：對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括票據(jù)種類、出票人姓名、出票日期、到期日期、票面金額等信息。應(yīng)收票據(jù)應(yīng)妥善保管，確保票據(jù)安全。在票據(jù)到期前，應(yīng)及時(shí)辦理托收手續(xù)，確保資金及時(shí)回籠。4.存貨管理：公司存貨主要包括車輛等。建立存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨的采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用分類與核算1.公司成本費(fèi)用主要包括車貸業(yè)務(wù)成本、運(yùn)營費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.車貸業(yè)務(wù)成本核算：車貸業(yè)務(wù)成本包括貸款利息支出、車輛購置成本、評估費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等。應(yīng)按照業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)成本。3.運(yùn)營費(fèi)用核算：運(yùn)營費(fèi)用包括人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。運(yùn)營費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用核算：財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)支出等。財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映公司資金運(yùn)作成本。成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用預(yù)算，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門和各崗位。2.加強(qiáng)對成本費(fèi)用支出的審核和審批，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。對于超預(yù)算的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評估，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。通過成本費(fèi)用控制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。利潤分配利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.在保證公司持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤，兼顧股東利益和公司員工利益。利潤分配順序1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，依法繳納所得稅。2.彌補(bǔ)以前年度虧損。3.提取法定盈余公積。法定盈余公積按照凈利潤的10%提取，當(dāng)法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。4.提取任意盈余公積。任意盈余公積由公司股東大會或董事會根據(jù)公司發(fā)展需要決定提取比例。5.向股東分配利潤。公司在彌補(bǔ)虧損、提取盈余公積后，可根據(jù)股東大會決議向股東分配利潤。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、資金使用合規(guī)性等。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。外部審計(jì)與稅務(wù)管理1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計(jì)師事務(wù)所對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)向股東、監(jiān)管部門等公開披露。2.加強(qiáng)稅務(wù)管理，