PAGE工地人員財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范工地人員的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，保障工地各項經(jīng)濟活動的順利開展，維護公司的合法權(quán)益，提高資金使用效益，促進工地項目的順利推進。2.適用范圍本制度適用于參與工地建設(shè)的所有人員，包括但不限于項目經(jīng)理、施工人員、技術(shù)人員、后勤人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進行財務(wù)核算和管理。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映工地的經(jīng)濟活動，不得虛報、瞞報。及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，確保財務(wù)信息的時效性，為決策提供及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作行為，保證財務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低成本費用，實現(xiàn)工地經(jīng)濟效益最大化。二、財務(wù)崗位職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)全面負責(zé)工地的財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制年度財務(wù)預(yù)算和決算，對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時調(diào)整預(yù)算偏差。負責(zé)財務(wù)報表的編制、審核和報送工作，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實、完整，為管理層提供決策依據(jù)。統(tǒng)籌安排資金，合理調(diào)度資金，確保工地資金的正常周轉(zhuǎn)，降低資金成本。負責(zé)稅務(wù)管理工作，及時申報繳納各項稅款，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險。加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，定期對財務(wù)工作進行內(nèi)部審計和自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。協(xié)調(diào)與外部審計機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，配合完成審計、稅務(wù)檢查等工作。組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，負責(zé)工地日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，做到賬目清晰、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。負責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補充。定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，及時反映工地的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全和完整。協(xié)助財務(wù)負責(zé)人進行財務(wù)分析工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告，為管理層決策提供支持。負責(zé)與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解業(yè)務(wù)進展情況，提供財務(wù)方面的支持和建議。3.出納崗位職責(zé)負責(zé)辦理工地現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保現(xiàn)金和票據(jù)的安全。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，對不符合規(guī)定的憑證予以拒絕辦理。負責(zé)工資、獎金等款項的發(fā)放工作，確保工資按時足額發(fā)放到員工手中。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、財務(wù)收支管理1.收入管理工地收入主要包括工程進度款、預(yù)付款、結(jié)算款、其他收入等。所有收入必須按照合同約定及時、足額收取，并開具合法有效的票據(jù)。工程進度款的收取應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款節(jié)點和比例進行，由項目經(jīng)理負責(zé)與建設(shè)單位溝通協(xié)調(diào)，及時辦理款項收取手續(xù)。收取的工程進度款應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，不得截留、挪用。預(yù)付款的收取應(yīng)在合同簽訂后，按照合同約定的時間和金額辦理。預(yù)付款到賬后，應(yīng)及時用于工程建設(shè)相關(guān)支出，不得挪作他用。結(jié)算款的收取應(yīng)在工程竣工驗收合格后，按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)，及時收取結(jié)算款項。結(jié)算款到賬后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。其他收入如違約金、賠償金等，應(yīng)及時入賬，納入公司財務(wù)管理。2.支出管理工地支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進行，確保支出的合理性、合法性和合規(guī)性。所有支出必須取得合法有效的憑證，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可報銷入賬。工程成本支出包括直接成本和間接成本。直接成本如材料采購、人工費用、機械租賃費用等，應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算和控制。間接成本如管理費、水電費、辦公費等，應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和比例進行分?jǐn)?。費用報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程進行，填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審批后，方可報銷。報銷金額在規(guī)定限額以下的，由財務(wù)負責(zé)人審批；報銷金額超過規(guī)定限額的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。工地辦公用品、設(shè)備采購等支出，應(yīng)按照公司采購管理制度進行，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物品的質(zhì)量和價格合理。采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時辦理驗收、入庫手續(xù)，并按照規(guī)定進行報銷。差旅費報銷應(yīng)按照公司差旅費管理制度執(zhí)行，明確出差標(biāo)準(zhǔn)、報銷范圍等。出差人員應(yīng)填寫差旅費報銷單，附出差審批單、車票、住宿發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審批后報銷。業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)嚴(yán)格控制，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行。業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)注明招待事由、招待對象、金額等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)負責(zé)人審批后報銷。四、資金管理1.資金預(yù)算管理財務(wù)負責(zé)人應(yīng)組織編制年度資金預(yù)算，根據(jù)工地項目進度、成本預(yù)算等因素，合理預(yù)計資金收入和支出情況。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金收支預(yù)算等。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取有效措施進行調(diào)整。因工程進度變化、市場環(huán)境變化等原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)及時報送公司管理層備案。2.資金收支管理現(xiàn)金收支管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)按照審批后的報銷單或付款申請單進行支付，確保現(xiàn)金支付的安全和準(zhǔn)確。銀行存款收支管理應(yīng)加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。每月末應(yīng)及時核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，所有資金支付必須經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可辦理。重大資金支出應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.資金安全管理加強資金安全防范意識，建立健全資金安全管理制度。財務(wù)人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章、票據(jù)、密碼等重要物品，防止丟失或被盜用。定期對資金安全情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。加強對財務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的資金安全意識和防范能力。加強與銀行等金融機構(gòu)的溝通與合作，及時了解金融政策變化，確保資金安全。如發(fā)生資金被盜用、丟失等情況，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向公司管理層報告。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理工地固定資產(chǎn)是指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用期限超過一年，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。固定資產(chǎn)應(yīng)進行分類核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門、折舊情況等信息。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購管理制度進行，通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收、入庫手續(xù)，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財務(wù)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)折舊情況進行核對和檢查，確保折舊計提準(zhǔn)確無誤。固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，包括出售、報廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)取得合法有效的憑證，及時進行賬務(wù)處理，并將處置收入上繳公司財務(wù)。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理工地流動資產(chǎn)主要包括存貨，如原材料、構(gòu)配件、周轉(zhuǎn)材料等。存貨應(yīng)進行分類核算和管理，建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間、出庫時間、庫存余額等信息。存貨采購應(yīng)按照工程進度和實際需求進行，嚴(yán)格控制采購數(shù)量和采購價格。采購的存貨應(yīng)及時辦理驗收、入庫手續(xù)，確保存貨質(zhì)量符合要求。存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的領(lǐng)料制度進行，由領(lǐng)料人填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料用途、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，到倉庫領(lǐng)取存貨。倉庫管理人員應(yīng)及時記錄存貨發(fā)出情況，確保存貨賬實相符。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)形成盤點報告，對盤盈、盤虧的存貨應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。六、成本費用管理1.成本費用核算原則工地成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、劃分收益性支出與資本性支出原則等。成本費用應(yīng)按照成本核算對象進行歸集和分配，準(zhǔn)確計算各項工程成本和費用。成本核算對象應(yīng)根據(jù)工程特點、管理要求等確定，一般以單項工程、單位工程或分部工程為核算對象。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標(biāo)和控制責(zé)任。項目經(jīng)理作為成本費用控制的第一責(zé)任人，應(yīng)負責(zé)組織實施成本費用控制工作，確保成本費用控制目標(biāo)的實現(xiàn)。加強成本費用預(yù)算管理，根據(jù)工程預(yù)算和實際情況，合理編制成本費用預(yù)算，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各崗位。定期對成本費用預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正成本費用偏差。嚴(yán)格控制工程成本支出，優(yōu)化施工方案，合理安排施工進度，降低工程直接成本。加強對材料采購、人工費用、機械租賃費用等的管理，嚴(yán)格控制各項費用支出。加強間接費用管理，嚴(yán)格控制管理費、水電費、辦公費等間接費用支出。制定合理的間接費用控制標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，確保間接費用支出合理合規(guī)。3.成本費用分析與考核定期進行成本費用分析，通過對比分析、趨勢分析等方法，找出成本費用變動的原因和存在的問題。成本費用分析報告應(yīng)及時報送公司管理層，為管理層決策提供依據(jù)。建立成本費用考核制度，對各部門和各崗位的成本費用控制情況進行考核評價?？己私Y(jié)果應(yīng)與績效掛鉤，激勵各部門和各崗位積極參與成本費用控制工作。七、財務(wù)審批流程1.一般費用報銷審批流程報銷人填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。附件應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等合法有效的憑證。報銷人將報銷單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。部門負責(zé)人審核通過后，報銷單提交給財務(wù)負責(zé)人，財務(wù)負責(zé)人對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準(zhǔn)確性進行審核，并簽字審批。報銷金額在規(guī)定限額以下的，由財務(wù)負責(zé)人審批后即可報銷；報銷金額超過規(guī)定限額的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批后報銷。出納根據(jù)審批后的報銷單辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。2.工程款項支付審批流程項目負責(zé)人根據(jù)工程進度和合同約定，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并簽字確認。付款申請單應(yīng)附合同復(fù)印件、工程進度報告、驗收報告等相關(guān)資料。項目負責(zé)人將付款申請單提交給部門負責(zé)人，部門負責(zé)人對付款事項的真實性和必要性進行審核，并簽字確認。部門負責(zé)人審核通過后，付款申請單提交給財務(wù)負責(zé)人，財務(wù)負責(zé)人對付款憑證的合法性、合規(guī)性以及付款金額的準(zhǔn)確性進行審核，并簽字審批。付款金額在規(guī)定限額以下的，由財務(wù)負責(zé)人審批后即可支付；付款金額超過規(guī)定限額的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。出納根據(jù)審批后的付款申請單辦理款項支付手續(xù)，確?？铐椫Ц兜胶贤s定的收款單位。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)負責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。加強對財務(wù)收支、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保財務(wù)工作合規(guī)運行。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應(yīng)及時進行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督。對違反財務(wù)制度和職業(yè)道德的行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理。2.內(nèi)部審計定期開展內(nèi)部審計工作，對工地財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進