PAGE金融公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范[金融公司名稱]的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[金融公司名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管要求，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括資金籌集、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、成本費(fèi)用控制、利潤(rùn)分配等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，以便管理層及時(shí)了解公司財(cái)務(wù)狀況，做出科學(xué)決策。效益性原則：在確保財(cái)務(wù)合規(guī)和信息質(zhì)量的前提下，優(yōu)化資源配置，降低財(cái)務(wù)成本，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作有序開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)人員配備配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，參與公司重大決策，為公司發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和流動(dòng)性。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)審核原始憑證，登記賬簿,進(jìn)行成本核算、費(fèi)用控制等工作。定期核對(duì)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)核算中的問(wèn)題。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡，略有結(jié)余。全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，形成完整的預(yù)算體系。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)、公司業(yè)務(wù)發(fā)展的合理預(yù)測(cè)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，具有可操作性。嚴(yán)肅性原則：經(jīng)公司批準(zhǔn)的預(yù)算方案，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，向各部門下達(dá)下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門按照預(yù)算編制通知要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，編制本部門預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，并提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和準(zhǔn)確性，提出修改意見(jiàn)。對(duì)審核通過(guò)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審議與批準(zhǔn)：公司年度預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，正式下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控分解落實(shí)預(yù)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)部門將公司年度預(yù)算指標(biāo)分解到各部門、各月份，明確各部門、各月份的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，及時(shí)發(fā)出預(yù)警，督促其采取措施加以糾正。預(yù)算調(diào)整：如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算差異較大時(shí)，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整方案。財(cái)務(wù)部門審核后，提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。四、收入管理1.收入分類公司收入主要包括利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益、其他業(yè)務(wù)收入等。2.收入確認(rèn)原則利息收入：按照合同約定的利率和期限計(jì)算確認(rèn)利息收入。對(duì)于貸款利息，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照實(shí)際利率法計(jì)算確定的利息收入金額進(jìn)行確認(rèn)。手續(xù)費(fèi)及傭金收入：在向客戶提供相關(guān)服務(wù)并滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，按照合同或協(xié)議約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確認(rèn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入。投資收益：根據(jù)投資項(xiàng)目的收益情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)投資收益。對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法或權(quán)益法核算，根據(jù)被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或宣告分派的現(xiàn)金股利等情況確認(rèn)投資收益。公允價(jià)值變動(dòng)收益：根據(jù)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益。其他業(yè)務(wù)收入：在相關(guān)業(yè)務(wù)完成并滿足收入確認(rèn)條件時(shí)，確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入。3.收入核算與管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照收入分類，分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，確保收入核算準(zhǔn)確、清晰。加強(qiáng)對(duì)收入來(lái)源的管理，建立客戶信息檔案，跟蹤客戶交易情況，確保收入的真實(shí)性和穩(wěn)定性。定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，與預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，分析收入增減變動(dòng)原因，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類營(yíng)業(yè)成本：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資產(chǎn)減值損失等。期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用控制原則合理性原則：成本費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要，具有合理性和必要性。效益性原則：在控制成本費(fèi)用的同時(shí)，要注重提高公司經(jīng)營(yíng)效益，確保成本費(fèi)用的投入能夠帶來(lái)相應(yīng)的收益。預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制成本費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。3.成本費(fèi)用核算與管理營(yíng)業(yè)成本核算利息支出：按照借款合同約定的利率和期限計(jì)算確認(rèn)利息支出。手續(xù)費(fèi)及傭金支出：根據(jù)與客戶簽訂的合同或協(xié)議，按照約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確認(rèn)手續(xù)費(fèi)及傭金支出。業(yè)務(wù)及管理費(fèi)：包括職工薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。資產(chǎn)減值損失：根據(jù)金融資產(chǎn)減值測(cè)試結(jié)果，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提資產(chǎn)減值損失。期間費(fèi)用核算管理費(fèi)用：核算公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。銷售費(fèi)用：核算公司為銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用：核算公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括利息支出、匯兌損益等。成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的審核，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理支出。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確?，F(xiàn)金安全。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行存款賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)其他貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款等，應(yīng)按照規(guī)定用途使用，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。交易性金融資產(chǎn)公司持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括債券、股票、基金等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則，對(duì)交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量，準(zhǔn)確核算其公允價(jià)值變動(dòng)和投資收益。定期對(duì)交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。加強(qiáng)對(duì)交易性金融資產(chǎn)投資決策的管理，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資收益。應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)客戶信用評(píng)估和管理，合理確定信用額度和信用期限。定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期款項(xiàng)，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，準(zhǔn)確核算壞賬損失。2.非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)準(zhǔn)則，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量、折舊計(jì)提、后續(xù)支出核算等。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、原值、折舊、使用狀況等信息。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理，提高固定資產(chǎn)使用效率。無(wú)形資產(chǎn)公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。按照無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)則，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行初始計(jì)量、攤銷核算等。加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，定期評(píng)估無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和有效使用。長(zhǎng)期股權(quán)投資公司持有的對(duì)其他單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資。按照長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則，根據(jù)投資性質(zhì)和對(duì)被投資單位的影響程度，分別采用成本法或權(quán)益法進(jìn)行核算。加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，定期評(píng)估投資收益和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整投資策略。七、負(fù)債管理1.流動(dòng)負(fù)債短期借款公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照借款合同約定，及時(shí)核算短期借款的本金和利息，確保按時(shí)足額償還借款本息。合理安排短期借款資金用途，優(yōu)化借款結(jié)構(gòu)，降低借款成本。加強(qiáng)對(duì)短期借款的風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)注借款利率變動(dòng)和還款期限，提前做好資金安排，避免逾期還款。應(yīng)付賬款公司因購(gòu)買商品或接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。建立健全應(yīng)付賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和溝通，合理安排付款時(shí)間，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。定期核對(duì)應(yīng)付賬款賬目，確保賬實(shí)相符。對(duì)確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。應(yīng)付職工薪酬公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。按照國(guó)家有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付職工薪酬金額，并及時(shí)發(fā)放給職工。加強(qiáng)對(duì)職工薪酬核算的管理，確保薪酬計(jì)算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。按照規(guī)定計(jì)提和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等職工福利費(fèi)用。2.非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年以上（不含一年）的各種借款。按照長(zhǎng)期借款合同約定，合理確定借款金額、借款期限、借款利率等條款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照長(zhǎng)期借款準(zhǔn)則，對(duì)長(zhǎng)期借款進(jìn)行核算，包括本金核算、利息計(jì)算與支付等。加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期借款資金使用的管理，確保資金用于公司規(guī)定的用途。定期對(duì)長(zhǎng)期借款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提前做好還款計(jì)劃，防范長(zhǎng)期借款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)付債券公司為籌集長(zhǎng)期資金而發(fā)行的債券。按照債券發(fā)行相關(guān)規(guī)定，合理確定債券發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格、票面利率等要素。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照債券準(zhǔn)則，對(duì)應(yīng)付債券進(jìn)行核算，包括債券發(fā)行、利息支付、債券償還等。加強(qiáng)對(duì)債券資金使用的監(jiān)督，確保債券資金?？顚Ｓ谩６ㄆ趯?duì)債券市場(chǎng)進(jìn)行分析，評(píng)估債券風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整債券管理策略。八、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)計(jì)算公司利潤(rùn)包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益+投資收益；利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出；凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用。2.利潤(rùn)分配原則依法分配原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的順序和比例進(jìn)行利潤(rùn)分配。兼顧各方利益原則：在保證公司發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)，兼顧股東、員工、債權(quán)人等各方利益。積累與分配并重原則：既要滿足股東對(duì)利潤(rùn)分配的要求，又要注重公司的資本積累，為公司可持續(xù)發(fā)展提供資金保障。3.利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積。法定盈余公積按照凈利潤(rùn)的一定比例提取，用于彌補(bǔ)虧損、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或轉(zhuǎn)增資本等。提取任意盈余公積。公司根據(jù)股東大會(huì)決議，從凈利潤(rùn)中提取任意盈余公積。向股東分配利潤(rùn)。公司按照股東持股比例或公司章程規(guī)定的方式，向股東分配利潤(rùn)。4.利潤(rùn)分配管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照利潤(rùn)分配原則和順序，準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)分配金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。公司利潤(rùn)分配方案應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。在利潤(rùn)分配過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，確保利潤(rùn)分配合法合規(guī)、公平公正。'九'、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)表審核與報(bào)送：財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后，按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送相關(guān)部門，如股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。2.財(cái)務(wù)分析分析內(nèi)容：財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括公司償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等方面。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。分析方法：采用比率分析、趨勢(shì)分析以及比較分析等方法，對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)