PAGE大型活動財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司大型活動財務(wù)管理，規(guī)范活動經(jīng)費的使用與核算，確?；顒禹樌_展，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合大型活動的特點，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司組織舉辦的各類大型活動，包括但不限于文藝演出、體育賽事、學(xué)術(shù)研討會、產(chǎn)品發(fā)布會等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確?；顒咏?jīng)費收支合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則：活動經(jīng)費實行預(yù)算管理，各項收支必須納入預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.?？顚Ｓ迷瓌t：活動經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于活動相關(guān)的支出。4.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費，節(jié)約使用資金，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。5.公開透明原則：活動經(jīng)費的使用應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部審計和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制主體：大型活動主辦部門負(fù)責(zé)活動預(yù)算的編制工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并組織相關(guān)人員進行充分的調(diào)研和論證。2.預(yù)算編制依據(jù)：根據(jù)活動的規(guī)模、內(nèi)容、預(yù)計參與人數(shù)、活動場地、活動時間等因素，結(jié)合公司的歷史數(shù)據(jù)和市場行情，合理確定活動經(jīng)費預(yù)算。3.預(yù)算編制內(nèi)容：活動預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)活動的性質(zhì)和預(yù)計收入來源進行編制，如門票收入、贊助收入、廣告收入等；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)活動的各項費用支出進行詳細(xì)分類編制，包括場地租賃費用、設(shè)備租賃費用、人員費用、宣傳推廣費用、物料采購費用、餐飲住宿費用等。4.預(yù)算編制流程：初稿編制：主辦部門在活動策劃階段完成預(yù)算初稿的編制，并提交至財務(wù)部門。審核修改：財務(wù)部門對預(yù)算初稿進行審核，提出修改意見，主辦部門根據(jù)審核意見進行修改完善。審批確定：修改后的預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后確定為正式預(yù)算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：活動主辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，主辦部門應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)定期對活動預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時向主辦部門反饋，并督促其采取措施進行糾正。（三）預(yù)算決算1.決算編制：活動結(jié)束后，主辦部門應(yīng)及時編制活動預(yù)算決算報告，對活動經(jīng)費的收支情況進行詳細(xì)說明，并附相關(guān)憑證和報表。2.決算審核：財務(wù)部門對決算報告進行審核，確保決算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.決算審批：審核后的決算報告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后存檔。三、收入管理（一）門票收入1.門票定價：根據(jù)活動的性質(zhì)、市場需求、成本等因素合理確定門票價格。門票價格應(yīng)提前向社會公布，并報相關(guān)部門備案。2.門票銷售：設(shè)立專門的門票銷售渠道，如線上售票平臺、線下售票窗口等，確保門票銷售公開、透明、有序。門票銷售應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時進行賬務(wù)處理。3.門票收入核算：門票收入應(yīng)按照實際收到的金額進行核算，扣除相關(guān)手續(xù)費等支出后確認(rèn)為活動收入。（二）贊助收入1.贊助協(xié)議簽訂：與贊助單位簽訂贊助協(xié)議，明確贊助金額、贊助形式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。贊助協(xié)議應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。2.贊助收入管理：按照贊助協(xié)議約定及時收取贊助款項，并開具合法有效的票據(jù)。贊助收入應(yīng)按照協(xié)議約定的用途進行管理和使用，不得擅自改變用途。3.贊助收入核算：贊助收入應(yīng)按照實際收到的金額進行核算，確認(rèn)為活動收入。（三）廣告收入1.廣告合作洽談：與廣告客戶進行合作洽談，簽訂廣告合作協(xié)議，明確廣告形式、廣告投放時間、廣告費用等內(nèi)容。廣告合作協(xié)議應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。2.廣告收入管理：按照廣告合作協(xié)議約定及時收取廣告費用，并開具合法有效的票據(jù)。廣告收入應(yīng)按照協(xié)議約定的用途進行管理和使用，不得擅自改變用途。3.廣告收入核算：廣告收入應(yīng)按照實際收到的金額進行核算，確認(rèn)為活動收入。（四）其他收入1.其他收入來源：活動過程中如有其他收入來源，如捐贈收入、場地出租收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算。2.收入核算：其他收入應(yīng)按照實際收到的金額進行核算，確認(rèn)為活動收入。四、支出管理（一）支出審批1.審批流程：活動經(jīng)費支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般情況下，支出金額在[X]元以下的，由主辦部門負(fù)責(zé)人審批；支出金額在[X]元以上至[X]元的，由主辦部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；支出金額在[X]元以上的，由主辦部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報公司總經(jīng)理審批。2.審批依據(jù)：支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出合理、合規(guī)。審批時應(yīng)提供相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證，證明支出的真實性和必要性。（二）支出范圍1.場地租賃費用：用于租賃活動場地的費用，包括場地租金、場地布置費用等。場地租賃應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等內(nèi)容。2.設(shè)備租賃費用：用于租賃活動所需設(shè)備的費用，如音響設(shè)備、燈光設(shè)備、舞臺設(shè)備等。設(shè)備租賃應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備維護責(zé)任等內(nèi)容。3.人員費用：用于支付活動工作人員的薪酬、補貼、獎金等費用，包括演員酬金、工作人員工資、志愿者補貼等。人員費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行核算和發(fā)放。4.宣傳推廣費用：用于活動的宣傳推廣，包括廣告投放、媒體合作、宣傳資料制作等費用。宣傳推廣費用應(yīng)按照預(yù)算合理安排，確?；顒拥玫匠浞中麄?。5.物料采購費用：用于采購活動所需的物料，如道具、服裝、禮品、文具等。物料采購應(yīng)按照采購流程進行，確保采購質(zhì)量和價格合理。6.餐飲住宿費用：用于活動期間為參與人員提供餐飲和住宿的費用。餐飲住宿應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行安排，確保食品安全和住宿舒適。7.其他費用：與活動相關(guān)的其他費用，如保險費用、運輸費用、通訊費用等。其他費用應(yīng)按照實際發(fā)生情況進行核算和支付。（三）支出核算1.費用報銷：活動經(jīng)費支出應(yīng)按照公司財務(wù)制度規(guī)定進行報銷。報銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、收據(jù)等憑證，并填寫報銷單，注明支出內(nèi)容、金額、報銷人等信息。2.賬務(wù)處理：財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則及時對活動經(jīng)費支出進行賬務(wù)處理，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.成本核算：對于大型活動，應(yīng)進行成本核算，計算活動的總成本和單位成本，為活動效益分析提供依據(jù)。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：活動所需的固定資產(chǎn)，如音響設(shè)備、燈光設(shè)備、舞臺設(shè)備等，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行購置。購置前應(yīng)進行可行性研究和論證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行采購。2.固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，按照固定資產(chǎn)類別進行分類核算，并建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。3.固定資產(chǎn)折舊：按照公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)折舊，折舊費用計入活動成本。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行審批，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行核銷。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.物料采購：活動所需的物料，如道具、服裝、禮品、文具等，應(yīng)按照公司采購管理制度進行采購。采購前應(yīng)進行市場調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購質(zhì)量和價格合理。2.物料驗收：物料采購到貨后，應(yīng)及時進行驗收，確保物料數(shù)量、質(zhì)量符合采購合同要求。驗收合格后辦理入庫手續(xù)，建立物料臺賬，記錄物料的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間、存放地點等信息。3.物料領(lǐng)用：活動期間，各部門根據(jù)實際需要領(lǐng)用物料，應(yīng)填寫物料領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用部門、物料名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉庫領(lǐng)取。倉庫管理人員應(yīng)按照物料領(lǐng)用單及時發(fā)貨，并在物料臺賬上記錄領(lǐng)用情況。4.物料盤點：活動結(jié)束后，應(yīng)對剩余物料進行盤點，確保物料賬實相符。對于盤盈、盤虧的物料，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進行處理。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門應(yīng)加強對大型活動財務(wù)收支的日常監(jiān)督，定期對活動經(jīng)費的使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.外部監(jiān)督：接受公司內(nèi)部審計部門和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計部門開展審計工作，提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)資料。（二）財務(wù)審計1.審計計劃：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司安排，制定大型活動財務(wù)審計計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計方法和審計時間等。2.審計實施：審計部門按照審計計劃實施審計工作，通過查閱財務(wù)資料、實地查看、詢問相關(guān)人員等方式，對活動經(jīng)費的收支情況、資產(chǎn)管理情況等進行審計。3.審計報告：審計結(jié)束后，審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。被審計部門應(yīng)根據(jù)審計報告及時進行整改，并將整改情況書面報告審計部門。七、財務(wù)人員職責(zé)（一）主辦部門財務(wù)人員職責(zé)1.協(xié)助主辦部門負(fù)責(zé)人編制活動預(yù)算，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和建議。2.負(fù)責(zé)活動經(jīng)費的日常報銷審核工作，確保報銷憑證真實、合法、有效，支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。3.及時記錄活動經(jīng)費收支情況，定期向主辦部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門匯報經(jīng)費使用情況。4.協(xié)助財務(wù)部門進行活動成本核算和效益分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。5.負(fù)責(zé)與活動相關(guān)的財務(wù)資料整理和歸檔工作。（二）財務(wù)部門人員職責(zé)1.參與大型活動預(yù)算的審核工作，提出財務(wù)審核意見。2.