PAGE風(fēng)險考核制度一、總則（一）目的為有效識別、評估和控制公司面臨的各類風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，特制定本風(fēng)險考核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位及全體員工。（三）風(fēng)險定義與分類1.風(fēng)險定義：風(fēng)險是指可能對公司目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生不利影響的不確定性因素。2.風(fēng)險分類市場風(fēng)險：由于市場價格波動、市場競爭加劇、市場需求變化等因素導(dǎo)致公司收益或價值下降的風(fēng)險。信用風(fēng)險：交易對手未能履行合同約定而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險：由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因?qū)е鹿驹馐軗p失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或內(nèi)部規(guī)章制度而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險：公司在戰(zhàn)略制定、實施過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等原因?qū)е鹿酒x戰(zhàn)略目標(biāo)或無法實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險。（四）風(fēng)險考核原則1.全面性原則：風(fēng)險考核應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動和各個層面，確保風(fēng)險無遺漏。2.客觀性原則：風(fēng)險考核應(yīng)基于客觀事實和數(shù)據(jù)，避免主觀臆斷。3.動態(tài)性原則：風(fēng)險考核應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，確保考核的有效性。4.重要性原則：風(fēng)險考核應(yīng)重點關(guān)注對公司影響重大的風(fēng)險因素。5.協(xié)同性原則：風(fēng)險考核應(yīng)與公司其他管理活動相互協(xié)同，形成合力。二、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門和崗位，收集風(fēng)險信息。2.訪談法：與公司管理層、員工、客戶、供應(yīng)商等進(jìn)行訪談，了解潛在風(fēng)險。3.流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險點。4.財務(wù)報表分析法：通過分析公司財務(wù)報表，識別財務(wù)風(fēng)險。5.情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估指標(biāo)1.可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度：評估風(fēng)險對公司目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。3.風(fēng)險值：風(fēng)險值=可能性×影響程度，根據(jù)風(fēng)險值大小對風(fēng)險進(jìn)行排序。（三）風(fēng)險評估流程1.部門自評：各部門按照風(fēng)險識別方法，對本部門面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，填寫《風(fēng)險評估表》（見附件1）。2.風(fēng)險管理部門審核：風(fēng)險管理部門對各部門提交的《風(fēng)險評估表》進(jìn)行審核，匯總公司層面的風(fēng)險信息。3.管理層審議：風(fēng)險管理部門將審核后的風(fēng)險信息提交管理層審議，確定公司重大風(fēng)險清單（見附件2）。三、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險應(yīng)對策略分類1.風(fēng)險規(guī)避：當(dāng)風(fēng)險發(fā)生的可能性極高且影響程度重大時，采取放棄或停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動等措施，避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險發(fā)生的可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，或采取其他應(yīng)對策略成本過高時，選擇接受風(fēng)險，并制定相應(yīng)的監(jiān)控措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施制定1.針對重大風(fēng)險：由風(fēng)險管理部門牽頭，組織相關(guān)部門制定專項風(fēng)險應(yīng)對方案，明確應(yīng)對措施、責(zé)任部門、時間節(jié)點等。2.針對一般風(fēng)險：由各部門自行制定風(fēng)險應(yīng)對措施，并報風(fēng)險管理部門備案。3.針對低風(fēng)險：可由各部門在日常工作中自行監(jiān)控和應(yīng)對。（三）風(fēng)險應(yīng)對措施實施與監(jiān)控1.責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案組織實施應(yīng)對措施，并定期向風(fēng)險管理部門報告實施進(jìn)展情況。2.風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，適時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。四、風(fēng)險考核指標(biāo)體系（一）市場風(fēng)險考核指標(biāo)1.市場份額變動率：（本期市場份額上期市場份額）/上期市場份額×100%2.產(chǎn)品價格波動幅度：（最高價格最低價格）/平均價格×100%3.市場需求增長率：（本期市場需求上期市場需求）/上期市場需求×100%（二）信用風(fēng)險考核指標(biāo)1.逾期應(yīng)收賬款金額：統(tǒng)計逾期未收回的應(yīng)收賬款總額。2.壞賬率：壞賬金額/應(yīng)收賬款總額×100%3.客戶信用評級變化情況：跟蹤客戶信用評級的升降情況。（三）操作風(fēng)險考核指標(biāo)1.內(nèi)部流程缺陷數(shù)量：統(tǒng)計因內(nèi)部流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險事件數(shù)量。2.人為失誤造成的損失金額：核算因員工操作失誤給公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。3.系統(tǒng)故障次數(shù)：記錄公司信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障的次數(shù)。（四）合規(guī)風(fēng)險考核指標(biāo)1.違規(guī)行為次數(shù)：統(tǒng)計公司違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范或內(nèi)部規(guī)章制度的行為次數(shù)。2.違規(guī)處罰金額：匯總因違規(guī)行為受到的罰款、賠償?shù)忍幜P金額。3.合規(guī)培訓(xùn)參與率：參加合規(guī)培訓(xùn)的員工人數(shù)/應(yīng)參加培訓(xùn)的員工人數(shù)×100%（五）戰(zhàn)略風(fēng)險考核指標(biāo)1.戰(zhàn)略目標(biāo)完成率：（實際完成的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)）/設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)×100%2.戰(zhàn)略調(diào)整頻率：統(tǒng)計公司在一定時期內(nèi)對戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整的次數(shù)。3.行業(yè)競爭力排名變化：對比公司在行業(yè)內(nèi)競爭力排名的升降情況。五、風(fēng)險考核流程（一）考核周期風(fēng)險考核分為年度考核和季度考核。年度考核在每年年末進(jìn)行，全面評估公司年度風(fēng)險狀況；季度考核在每季度末進(jìn)行，對季度內(nèi)風(fēng)險情況進(jìn)行階段性總結(jié)。（二）數(shù)據(jù)收集1.各部門按照風(fēng)險考核指標(biāo)體系，定期收集相關(guān)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行整理和分析。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財務(wù)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)匯總和審核數(shù)據(jù)。（三）考核評分1.風(fēng)險管理部門根據(jù)收集的數(shù)據(jù)，按照風(fēng)險考核指標(biāo)體系對各部門進(jìn)行評分。2.評分采用百分制，各項指標(biāo)根據(jù)實際完成情況進(jìn)行打分，最終計算出各部門的綜合得分。（四）結(jié)果反饋1.風(fēng)險管理部門將考核結(jié)果反饋給各部門，指出存在的問題和改進(jìn)方向。2.各部門針對考核結(jié)果進(jìn)行分析，制定改進(jìn)措施，并在規(guī)定時間內(nèi)將改進(jìn)計劃報風(fēng)險管理部門備案。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.將風(fēng)險考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效獎金發(fā)放、晉升、評優(yōu)等的重要依據(jù)。2.對于風(fēng)險考核結(jié)果較差的部門，責(zé)令其限期整改，如整改不力，將采取進(jìn)一步的措施，如調(diào)整部門負(fù)責(zé)人、削減部門預(yù)算等。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)功能1.風(fēng)險信息收集與存儲：收集、整理和存儲公司內(nèi)外部風(fēng)險信息，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。2.風(fēng)險評估與分析：運用風(fēng)險評估模型和工具，對風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，生成風(fēng)險報告。3.風(fēng)險應(yīng)對策略制定與跟蹤：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，并跟蹤實施情況。4.風(fēng)險考核與監(jiān)控：按照風(fēng)險考核指標(biāo)體系，對公司風(fēng)險狀況進(jìn)行考核和監(jiān)控，及時預(yù)警風(fēng)險。（二）系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.由信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。2.定期對系統(tǒng)進(jìn)行升級和優(yōu)化，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的需要。3.加強(qiáng)對系統(tǒng)用戶的培訓(xùn)，提高用戶操作技能和風(fēng)險意識。七、風(fēng)險管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高層管理人員組成，設(shè)主任一名，副主任若干名。2.職責(zé)：審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批公司重大風(fēng)險應(yīng)對方案。監(jiān)督公司風(fēng)險管理工作的開展情況。協(xié)調(diào)解決公司風(fēng)險管理中的重大問題。（二）風(fēng)險管理部門1.設(shè)置：獨立于其他業(yè)務(wù)部門，配備專業(yè)的風(fēng)險管理人員。2.職責(zé)：制定和完善公司風(fēng)險管理制度和流程。組織開展風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作。建立和維護(hù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。對各部門風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。定期向風(fēng)險管理委員會報告公司風(fēng)險狀況