1、 稽核知識競賽題（一）、填空題1、稽核操作規(guī)程中所指現(xiàn)場稽核包括（稽核準(zhǔn)備）、（稽核實(shí)施）、（稽核報告）、（稽核處理）、（稽核檔案整理）、和（后續(xù)稽核）六個階段。2、稽核項(xiàng)目設(shè)立項(xiàng)目組由（組長）、（主稽人）、（成員）組成，對大型稽核項(xiàng)目根據(jù)需要，還可以設(shè)立領(lǐng)隊(duì)。稽核組可根據(jù)工作需要再分為若干個工作小組，每個小組至少有（兩人）組成，以保證各項(xiàng)稽核內(nèi)容均有適當(dāng)形式的復(fù)核。3、稽核方案獲準(zhǔn)后，原則上應(yīng)將（“稽核通知書”）提前發(fā)送被稽核單位?；私M調(diào)閱資料應(yīng)填寫（“稽核調(diào)閱資料清單”），由（稽核組）和（被稽核單位）分別保存。稽核人員在實(shí)施稽核時，應(yīng)當(dāng)對稽核工作進(jìn)行記錄，全部稽核工作反映在（“現(xiàn)場稽核工

2、作底稿”）中。每個稽核人員的稽核工作底稿必需有另一位稽核人員復(fù)核并簽章。4、稽核報告的主要內(nèi)容包括：1、（實(shí)施稽核的基本情況）2、（被稽核單位的基本情況）3、（存在的主要問題）4、（稽核建議）等。信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的期限原則上離任前2年，必要時可追溯。5、稽核工作是農(nóng)村信用社（內(nèi)部控制系統(tǒng)）的重要組成部分，是農(nóng)村信用社（自我監(jiān)督）、（主動防范）、（查錯除弊）、（規(guī)避風(fēng)險）、提高經(jīng)營管理水平的重要手段?；说木哂校海ūO(jiān)督）、（評價）、（鑒證）的職能，具有（揭露）、（防護(hù)）和建設(shè)的作用。6、稽核具有（獨(dú)立性）、（權(quán)威性）、和（延伸性）的特點(diǎn)，農(nóng)村信用社的稽核種類按范圍劃分，可分為全面稽核和

3、專項(xiàng)稽核，稽核工作實(shí)行理事長負(fù)責(zé)制，真接向理事會報告工作。離任稽核既是對被審計對象履行職責(zé)的考核，也是對其任職單位各項(xiàng)經(jīng)營活動和管理的全面稽核，開展離任稽核對于健全、完善干部考核機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村信用社規(guī)范經(jīng)營具有重要意義。7、稽核工作問責(zé)制規(guī)定：凡屬工作不力，影響農(nóng)村信用社稽核工作的（完整性）和（有效性），造成風(fēng)險隱患或損失的，（稽核部門負(fù)責(zé)人）承擔(dān)直接責(zé)任，理事長承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；凡屬稽核工作人員不盡職，致使問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，造成風(fēng)險隱患或損失的，稽核人員承擔(dān)責(zé)任，稽核部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。8、稽核證據(jù)按其形態(tài)分類，可分為（實(shí)物證據(jù)）、（書面證據(jù)）、（口頭證據(jù)）、（行為證據(jù)）。按證據(jù)來源分類，

4、職工談話記錄屬于（內(nèi)部證據(jù)）。9、稽核技術(shù)方法中的分析的方法通常有比較分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。在稽核查賬方法中，一般來說，一項(xiàng)稽核活動開始時宜用（逆查法）。10、離任、離崗稽核原則上堅持被稽核人“（先離任）、（離崗）、后稽核、（再安排）、的原則，未經(jīng)離任、離崗稽核不得重新任職。二判斷對錯1、稽核檢查的方法一般有抽樣,核對,審閱,計算,比較分析,賬戶分析,現(xiàn)場勘查,調(diào)查取證等.( )2、檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金,有價證券,重要空白憑證等,必要時有權(quán)采取臨時性先封后查措施( )3、離任,離崗稽核的時限,原則上為被稽核人任職期間,不可以追溯到以前年度. ( )4、雖然發(fā)過稽核通知

5、書,但在現(xiàn)場稽核檢查中,并沒有發(fā)現(xiàn)需要處理的問題,因此不需要形成稽核報告. ( ) 5、稽核部門對被稽核單位存在違反金融法律法規(guī)和上級部門制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為有權(quán)予以制止. ( )二,選擇題1、按照精干高效,責(zé)權(quán)分明,統(tǒng)一管理,全面監(jiān)督的原則,農(nóng)村信用社實(shí)行( C)的內(nèi)部稽核管理制度.A、垂直管理,下查一級 B、平行監(jiān)督,上掛下查C、垂直管理,上掛下查 D、平行監(jiān)督,下查一級2、各級稽核部門在組織專項(xiàng)稽核檢查時,應(yīng)成立稽核組,稽核檢查小組至少應(yīng)由( B)名成員組成.A,1 B、2 C、3 D、53、稽核工作人員應(yīng)具備的條件:( ABCD )A、必須具有較高的政治覺悟和政策水平,堅持原則,秉

6、公督查,不謀私利,廉潔奉公,忠于職守,保守機(jī)密;B、要精通金融業(yè)務(wù)和熟悉本社的各項(xiàng)業(yè)務(wù),有較高的政策水平和業(yè)務(wù)水平,有比較豐富的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力,能夠獨(dú)立開展稽核監(jiān)督檢查工作;C、應(yīng)具有大專以上學(xué)歷和3年以上金融工作經(jīng)歷;D、身體健康,遵紀(jì)守法,無不良記錄.4、稽核工作的主要任務(wù):( ABCD )A、貫徹落實(shí)上級聯(lián)社,辦事處稽核工作意見和部署; B、對信用社年終決算的稽核;C、農(nóng)村信用社高管人員,重要崗位人員的離任,離崗稽核;D、對聯(lián)社營業(yè)部,各職能部門,信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動進(jìn)行常規(guī)性稽核,每季度至少一次.5、稽核監(jiān)督部門根據(jù)設(shè)立的稽核項(xiàng)目,可采取以下稽核方式對被稽核對象

7、進(jìn)行稽核: ( ABCD )A、現(xiàn)場稽核.稽核人員進(jìn)入被稽核單位工作場所進(jìn)行稽核;B、非現(xiàn)場稽核.被稽核單位按照要求將有關(guān)資料報送稽核部門;C、現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的方式;D、其他方式的稽核審計.6、稽核人員實(shí)施現(xiàn)場稽核應(yīng)遵循以下規(guī)定:( ABC )A、出示稽核證和稽核通知書;B、檢查現(xiàn)鈔,金銀,有價證券,重要空白憑證時,必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定;C、稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件,應(yīng)及時向本級主任和上級稽核部門報告,并將有關(guān)案卷交紀(jì)檢,監(jiān)察等有關(guān)部門.D、對稽核報告,稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進(jìn)行跟蹤檢查,確保整改工作到位.7、稽核人員有下列行為之

8、一的依照農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定給予紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰:( ABCD )A、對違反制度和違法,失職的事實(shí),隱瞞不報或包庇;B、因工作不實(shí),流于形式,嚴(yán)重失職影響極壞;C、對發(fā)現(xiàn)的問題不匯報,不制止,致使造成不良后果的;D、不按計劃完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的稽核工作任務(wù)的.8、( ABC )等,領(lǐng)用不登記,使用不銷號,不按月清點(diǎn)結(jié)存,不進(jìn)行表外核算,對責(zé)任人每項(xiàng)每次罰款200元.A、重要空白憑證 B、有價單證C、代保管抵押品 D、庫存現(xiàn)金登記薄.9、稽核處理階段包括以下哪幾項(xiàng):(ABCDEF )A、稽核報告處理 B、稽核報告審定C、稽核整改意見書的做出和執(zhí)行 D、稽核報告下發(fā)E、稽核監(jiān)督?jīng)Q定的做出和執(zhí)行

9、F、稽核報告復(fù)審10、稽核報告階段包括以下哪幾項(xiàng):( ABCD )A、形成稽核報告 B、稽核報告內(nèi)容C、稽核報告定稿 D、稽核報告時間要求11、稽核準(zhǔn)備階段包括以下哪幾項(xiàng):( ABCD )A、確里稽核立項(xiàng) B、成立稽核組C、制定稽核方案 D、發(fā)出稽核通知12、對吸儲不入帳,被發(fā)現(xiàn)后能及時歸還入帳的,處以總額的( D )罰款,最低不低于1000元,對情節(jié)嚴(yán)重的或不能追回的,建議給予紀(jì)律處分并追究法律責(zé)任.A,1% B,2% C,3% D,5%13、稽核基本方法又稱一般方法分為( ABCD ).A、稽核分析 B、稽核檢查 C、稽核調(diào)整 D、稽核調(diào)查14、,信用社出納帳務(wù)除了存在一般性的核算差錯外,

10、常見的錯弊有以下幾種( ABC ).A、現(xiàn)金收入不入帳,私設(shè)小金庫;B、挪用庫存現(xiàn)金;C、貪污公款;對存在的問題進(jìn)一步審查.15、私設(shè)“小金庫”行為的處罰。采取截留收入或虛列成本等手段私設(shè)“小金庫”的對相關(guān)責(zé)任人處以（ A ）元罰款，直接責(zé)任人處以（ A ）元罰款，形成資金流失的承擔(dān)賠償責(zé)任。并建議對相關(guān)責(zé)任人給予警告至開除紀(jì)律處分，對直接責(zé)任人給予降級至開除紀(jì)律處分。A、相關(guān)責(zé)任人1000-3000元；直接責(zé)任人3000-5000元B、相關(guān)責(zé)任人3000-5000元；直接責(zé)任人1000-3000元C、相關(guān)責(zé)任人2000-3000元；直接責(zé)任人1000-2000元四、簡述題。1、對挪用庫存現(xiàn)金行為應(yīng)采取的檢查方法。一是通過盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,檢查是否白條頂庫行為或虧庫問題.二是檢查信用社外勤人員,代辦機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)備用金領(lǐng)取和報帳的帳務(wù)記錄情況,確認(rèn)是否有收貸不報帳等挪用行為.三是審閱其他應(yīng)收款科目明細(xì)帳和相關(guān)的記帳憑證,檢查有無用個人借款方式長期拖欠公款的問題.2、風(fēng)險防范“五個一”是什么？1、進(jìn)行一次突擊檢查。2、召開一次案防分析會。3、完成一個案防分析報告。4、組織一次專題學(xué)習(xí)。5、開展一次警示教育。3、“十條禁令”的內(nèi)容是什么？1、嚴(yán)禁收儲、收貸、收息不入賬。2、嚴(yán)禁辦理自批自貸、冒名貸款。3、嚴(yán)禁超權(quán)限審批含化整為零、發(fā)放貸款。4、嚴(yán)禁單人臨柜辦理業(yè)務(wù)：實(shí)