1、“我愛會(huì)計(jì)”實(shí)務(wù)速成系列,ATEP項(xiàng)目組 著,出納實(shí)務(wù),第三篇 銀行賬戶,業(yè)務(wù)要點(diǎn)與重點(diǎn)難點(diǎn),業(yè)務(wù)11 銀行賬戶的分類,一、基本存款賬戶 基本存款賬戶是存款人因辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。公司開設(shè)的基本存款賬戶只能一個(gè)，日常的現(xiàn)金收付一般通過基本存款賬戶進(jìn)行。 二、一般存款賬戶 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 一般存款賬戶的主要用途之一為：針對(duì)跨行結(jié)算轉(zhuǎn)賬時(shí)間長(zhǎng)、支付跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)等問題，即根據(jù)錢多多的這種情況，要去工商銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。一般存款賬戶的另一種用途是：為了借款的需要而開設(shè)的銀行

2、結(jié)算賬戶。,業(yè)務(wù)11 銀行賬戶的分類,三、臨時(shí)存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶是因存款人臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶（簡(jiǎn)稱為臨時(shí)戶）。實(shí)際工作中需要開立臨時(shí)存款賬戶的情況主要有：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資，其中最常見的臨時(shí)存款賬戶就是企業(yè)成立時(shí)開立的驗(yàn)資戶。 四、專用存款賬戶 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定資金用途進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 專用存款賬戶主要是針對(duì)政府撥給的資金、金融類的專項(xiàng)使用、應(yīng)交給政府的資金（社保、醫(yī)保、住房公積金、黨費(fèi)等）、單位銀行卡備用金四大塊。,業(yè)務(wù)11 銀行賬戶的分類,業(yè)務(wù)12 銀行賬戶的管理,一、銀行賬

3、戶的開立 （一）開立的基本要求 1.辦理日常結(jié)算、現(xiàn)金及員工薪金及獎(jiǎng)金的支取，需要開立基本存款賬戶。 2.辦理借款的轉(zhuǎn)存和歸還以及其他結(jié)算的資金收付，需要開立一般存款賬戶。 3.企業(yè)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。 4.企業(yè)辦理社會(huì)保障基金、住房基金、收入?yún)R繳基金、業(yè)務(wù)支出資金等一些專用款項(xiàng)的收支，需要開立專用存款賬戶。,業(yè)務(wù)12 銀行賬戶的管理,（二）開立的基本流程 1.填制開戶申請(qǐng)書，同時(shí)向銀行咨詢開戶所需的資料； 2.向銀行提供開戶所需的證照資料； 3.開戶銀行及中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審核； 4.辦理開戶，收到發(fā)放的開戶許可證和退回的開戶證照資

4、料。,業(yè)務(wù)12 銀行賬戶的管理,二、銀行賬戶的變更 （一）變更的情況 凡是企業(yè)在開戶時(shí)提交給銀行的企業(yè)信息發(fā)生改變的就要申請(qǐng)銀行賬戶變更。 1.企業(yè)名稱； 2.企業(yè)法定代表人； 3.基本戶賬戶； 4.銀行預(yù)留印鑒； 5.公司地址等。 （二）變更的流程 1.存款人到開戶銀行領(lǐng)取變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書。 2.存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請(qǐng)書及變更所需的資料交開戶銀行； 3.銀行審核通過，銀行賬戶變更完成。,業(yè)務(wù)12 銀行賬戶的管理,三、銀行賬戶的撤銷 （一）撤銷的情況 實(shí)務(wù)中，需要將銀行賬戶撤銷的情況有以下幾種： 1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或停業(yè)關(guān)閉的； 2.由于時(shí)間關(guān)系必須終止賬戶使用的（

5、臨時(shí)存款賬戶2年期滿）； 3.因遷址需要變更開戶銀行的； 4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。 （二）辦理撤銷的流程 1.存款人到開戶銀行領(lǐng)取撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書； 2.存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請(qǐng)書及相關(guān)資料送交開戶銀行； 3.銀行審核通過，賬戶撤銷完成。,業(yè)務(wù)12 銀行賬戶的管理,四、實(shí)務(wù)常見問題及處理 1.如何選擇企業(yè)銀行賬戶的開戶行？ 2.企業(yè)賬戶信息能否告知他人或出租、出借給個(gè)人或其他單位使用？ 3. 對(duì)于單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，金額上有無什么規(guī)定？ 4. 在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如果不懂得如何操作或者處理該怎么辦？ 5. 企業(yè)接到銀行注銷賬戶的通知后需

6、要在幾個(gè)月內(nèi)去銀行辦理？ 6. 企業(yè)被宣告破產(chǎn)后應(yīng)于幾日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)？,業(yè)務(wù)13 貸款卡的申請(qǐng),貸款卡是中國(guó)人民銀行發(fā)給注冊(cè)地借款人的磁條卡，是借款人憑以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理信貸業(yè)務(wù)的資格證明。,業(yè)務(wù)13 貸款卡的申請(qǐng),一、申請(qǐng)貸款卡所需提供的資料 1.本企業(yè)資格證明 包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照，國(guó)地稅務(wù)登記證，組織機(jī)構(gòu)代碼證原件的復(fù)印件、副本原件，開戶許可證的原件及復(fù)印件。 2.個(gè)人資格證明 包括公司高管身份學(xué)歷證明材料復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，如果不是法定代表人辦理的，還要有法定代表人簽署的委托授權(quán)書 。 3.財(cái)務(wù)狀況證明 包括出資證明、投資情況證明、財(cái)務(wù)報(bào)表。 4.股東及關(guān)聯(lián)方證明 包括股東的身份證復(fù)印件、上級(jí)公司組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件或貸款卡編碼、法人家族成員身份證復(fù)印件及家族企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或貸款卡編碼。,業(yè)務(wù)13 貸款卡的申請(qǐng),二、常見實(shí)務(wù)問題及處理 1.企業(yè)去年1月份辦的貸款卡，今年的5月份要去銀行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票，可是銀行柜員卻說沒有年審，不能辦理，貸款卡年