1、1、企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生與發(fā)展廣東外語外貿(mào)大學(xué)國際經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院風(fēng)險管理與保險系陳偉/chw5556摘要：自20世紀中期企業(yè)風(fēng)險管理理論與實踐在美國誕生以來，經(jīng)歷了三個發(fā)展階段：“企業(yè)可保風(fēng)險管理”、“企業(yè)純粹風(fēng)險管理”和“企業(yè)風(fēng)險管理”。本文從現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的起源和現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的背景出發(fā)，總結(jié)了企業(yè)風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展。其目的是：2 .摘要：為了正確揭示“企業(yè)風(fēng)險管理”的“理論和實踐來源”，為我國企業(yè)正確進行全面風(fēng)險管理提供可供選擇的指導(dǎo)。陳偉，湖北黃陂人，1957年12月6日生于上海。1982年7月畢業(yè)于河南師范大學(xué)數(shù)學(xué)系，獲理學(xué)學(xué)士學(xué)位。1987年，他畢業(yè)于黃河大學(xué)全英經(jīng)濟與管理研究生課程

2、。1996年，他獲得經(jīng)濟學(xué)教授資格；他目前是廣東外語外貿(mào)大學(xué)風(fēng)險管理與保險系主任，碩士研究生導(dǎo)師。自1987年以來，他一直從事風(fēng)險管理的教學(xué)和科研工作，是我國最早從事風(fēng)險管理理論和實踐研究的學(xué)者之一；1987年，他率先在中國高校講授風(fēng)險管理這一新學(xué)科，并翻譯出版了美國學(xué)者阿瑟威廉姆斯(Arthur Williams)在中國具有學(xué)術(shù)價值和影響的第一部風(fēng)險管理權(quán)威著作(1990年)，獲得國家級大學(xué)優(yōu)秀教學(xué)成果一等獎(1992年)和省級社會科學(xué)成果獎(1993年)。此外，他出版了專著，編輯了國家規(guī)劃教科書，編輯了省級和部級教科書，并發(fā)表了40多篇論文。3，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展路線圖，工業(yè)革命產(chǎn)生

3、了現(xiàn)代社會風(fēng)險，4，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，1工業(yè)革命后風(fēng)險管理功能的雛形(1916)，現(xiàn)代組織管理之父法國管理學(xué)者亨利法約爾約爾在其著名的企業(yè)管理名著一般與工業(yè)管理(現(xiàn)代風(fēng)險)中首次提出“安全管理功能”1.1工業(yè)革命前后的重要發(fā)明，5， 企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，1.2工業(yè)革命的影響和現(xiàn)代社會的風(fēng)險，工業(yè)革命引起了生產(chǎn)組織形式的變化，使用機器工廠代替手工工廠。 城市化與人口向城市轉(zhuǎn)移。它給人們的日常生活和思想帶來了巨大的變化。工業(yè)化和城市化也產(chǎn)生了新的社會問題。例如，貧富兩極分化、城市人口膨脹、住房擁擠、環(huán)境污染等弊端。企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展引起了社會結(jié)構(gòu)的變化?，F(xiàn)代社會風(fēng)險是工業(yè)革命的

4、直接產(chǎn)物。工業(yè)革命把人類帶入了機器時代，機器時代帶來了生產(chǎn)力的巨大發(fā)展，由此產(chǎn)生了各種機器、技術(shù)和產(chǎn)品風(fēng)險，以及環(huán)境和經(jīng)濟風(fēng)險；社會階級結(jié)構(gòu)的變化在近代形成了兩個對立的階級，即工業(yè)資產(chǎn)階級和無產(chǎn)階級，從而產(chǎn)生了各種社會風(fēng)險。完成工業(yè)革命的西方國家擴大了東西方的社會進步差距，向亞洲、非洲和拉丁美洲的落后國家敞開了大門，并把世界帶入了資本主義商業(yè)。7.企業(yè)風(fēng)險管理和經(jīng)濟制度的產(chǎn)生和發(fā)展產(chǎn)生了國家間的政治風(fēng)險。思維1:工業(yè)革命產(chǎn)生的現(xiàn)代社會風(fēng)險與中國工業(yè)化進程風(fēng)險的比較2:中國企業(yè)目前面臨的風(fēng)險挑戰(zhàn)與風(fēng)險管理1.3法約爾的企業(yè)管理思想與安全管理職能工業(yè)革命后，現(xiàn)代大生產(chǎn)催生了法約爾的組織管理理論。法

5、約爾的“一般管理的五大職能”或“管理過程”理論：計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。8，產(chǎn)生和發(fā)展它是雇主的眼睛，是獨資企業(yè)的看門人。在國家的意義上，它是警察或軍隊。一般來說，它是所有措施的總和，以確保企業(yè)的安全和必要的安心的雇員。10，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，評論：法約爾的組織管理思想和理論影響了包括美國在內(nèi)的所有管理理論的發(fā)展。90多年前，法約爾提出了企業(yè)風(fēng)險管理功能損失控制的思想，為現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理控制對策的發(fā)展奠定了歷史基礎(chǔ)。11，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，2美國企業(yè)風(fēng)險管理理論和實踐的歷史企業(yè)風(fēng)險管理的理論和實踐產(chǎn)生于20世紀50年代至60年代的美國(Snider，1991；沃恩，199

6、7).目前，學(xué)術(shù)界的研究是否有助于企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展，或者行業(yè)的實踐是否激發(fā)了學(xué)術(shù)界的思考，仍然存在爭議。但可以肯定的是，生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)關(guān)系的相應(yīng)調(diào)整仍然是決定性因素。第二次世界大戰(zhàn)后，美國經(jīng)濟和世界經(jīng)濟的迅速發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進步，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和規(guī)模的擴大，市場結(jié)構(gòu)和市場的變化，12。企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展、市場競爭的加劇、消費者保護主義的抬頭、工業(yè)化和城市化導(dǎo)致的財產(chǎn)和人口高度集中以及社會、政治和法律結(jié)構(gòu)的不斷變化等。導(dǎo)致各種變量不斷增加，變量之間的聯(lián)系更加復(fù)雜，各種不確定因素大大增加，導(dǎo)致組織化。因此，獨立于環(huán)境、對環(huán)境變化最敏感的企業(yè)，對上述發(fā)展做出了響應(yīng)，也是學(xué)術(shù)界同步研究的對

7、象。13.企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理理論和實踐誕生的直接原因。2.1美國企業(yè)的風(fēng)險管理職能是從保險管理職能繼承而來的：從現(xiàn)代組織管理的發(fā)展來看，風(fēng)險管理職能和大多數(shù)管理職能一樣是一種繼承的管理職能。現(xiàn)代風(fēng)險管理的實踐起源于企業(yè)的保險管理職能，其理論研究也是如此(Williams，Smith and Young，1995)。14，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，保險管理功能的起源：早在20世紀初，現(xiàn)代企業(yè)就開始用保險來應(yīng)對他們所面臨的純粹風(fēng)險。當時，美國鐵路和鋼鐵行業(yè)的一些大企業(yè)開始出現(xiàn)“保險經(jīng)理”的職位。隨著其他行業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴大，保險逐漸成為企業(yè)預(yù)算的重要項目。自此，保險購買和相應(yīng)

8、的管理成為企業(yè)的一項特殊管理責任。保險管理職能的發(fā)展“行業(yè)組織”:1931年，美國管理協(xié)會(AMA)成立了保險分會，其目的是在其成員之間交換信息，并向企業(yè)保險購買者發(fā)布相關(guān)的新聞和信息。1932年，“紐約保險買家”成立，后更名為“風(fēng)險研究所”；1950年，全國保險購買者協(xié)會成立，后來更名為美國保險管理協(xié)會(ASIM)(沃恩，1997)。企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展以及保險管理職能和責任的擴大：二戰(zhàn)后初期，隨著政治、經(jīng)濟和社會的發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險越來越大，保險項目開始多元化，與保險購買相關(guān)的問題也越來越復(fù)雜。此外，保險市場中存在的問題以及管理者對這些問題的動態(tài)反應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)保險管理職能從傳統(tǒng)的保險

9、組合和相關(guān)責任領(lǐng)域擴展?，F(xiàn)代風(fēng)險管理思想的誕生：20世紀50年代中期，企業(yè)保險管理職能的拓展引起了學(xué)術(shù)界的關(guān)注。，17，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，1956年9月，美國學(xué)者加拉格爾在哈佛商業(yè)評論上發(fā)表了一篇論文風(fēng)險管理：成本控制的新階段，這被認為是最早使用風(fēng)險管理概念的文件之一(沃恩，1997)。20世紀60年代初，學(xué)術(shù)界和工業(yè)界開始了“定義風(fēng)險管理”的過程(這通常是任何學(xué)科發(fā)展的第一階段)。這一時期是風(fēng)險管理研究最富有成果的時期(Crokford，1982)。同時，成立于1932年的美國大學(xué)保險教師協(xié)會(AAUTI)于1961年更名為美國風(fēng)險與保險協(xié)會(ARIA)，其著名期刊保險雜志于1964

10、年更名為風(fēng)險與保險雜志。該行業(yè)也開始廣泛使用“風(fēng)險經(jīng)理”的頭銜來代替“保險經(jīng)理”的頭銜(Williams等人，1995；和沃恩，1997)。19、企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，應(yīng)該指出，風(fēng)險管理的概念和實踐此時仍屬于可保風(fēng)險管理的范疇。可保風(fēng)險是指保險業(yè)愿意承保的風(fēng)險。可保風(fēng)險的條件：風(fēng)險單位的豐富性、同質(zhì)性和獨立性、事故和意外損失、損失在原因、時間和數(shù)量上的確定性和可測量性、損失機會的可計算性、非災(zāi)難性以及保費的經(jīng)濟可行性。20，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，20世紀60年代，美國學(xué)者羅伯特梅爾和鮑勃赫奇斯總結(jié)了可保風(fēng)險管理的理論和實踐框架，并在此框架下提出了風(fēng)險管理的對策組合：風(fēng)險可以通過保險或金

11、融對沖轉(zhuǎn)移給其他組織和個人。風(fēng)險可以主動或被動的方式保留或保留。也就是說，不買保險就簡單地保持風(fēng)險；或者，你可以模仿保險流程，對風(fēng)險進行內(nèi)部定價，提取風(fēng)險補償基金，并處理損失。隨著企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，可以通過投資自動消防系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)或其他安全措施來降低風(fēng)險。風(fēng)險可以通過不從事有風(fēng)險的活動或用風(fēng)險較低的活動來代替來避免。點評：雖然這一風(fēng)險對策體系在今天還很粗糙，但它基本上反映了當時企業(yè)可保風(fēng)險管理的實踐。此外，可保風(fēng)險管理的理論和實踐框架在風(fēng)險管理的后續(xù)發(fā)展中起著承上啟下的作用。22、企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展2.2純風(fēng)險管理理論和實踐的出現(xiàn)2.2.1風(fēng)險控制理論和實踐的不斷完善20世紀6

12、0年代以后，企業(yè)風(fēng)險管理最重要的進步就是企業(yè)不再完全依賴保險作為風(fēng)險管理的唯一手段。這有三個主要原因：首先，企業(yè)發(fā)現(xiàn)他們的一些風(fēng)險是可保的；第二，保險不能滿足組織的具體需要；第三，企業(yè)可以通過內(nèi)部管理活動控制風(fēng)險和不確定性對組織的影響。例如，大型企業(yè)可以預(yù)測某些類型的損失，如保險公司；其他企業(yè)可以，23，企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，以便使用損失預(yù)防的手段，有效地處理具體的風(fēng)險問題。這導(dǎo)致了“自我保護”風(fēng)險管理模型及其相應(yīng)理論研究的出現(xiàn)(埃利希和貝克爾，1972)。20世紀60年代和70年代，隨著“安全工程”逐漸融入企業(yè)風(fēng)險管理職能(Grose，1992)，完整的“風(fēng)險控制”(改變損失發(fā)生的概率，

13、24，企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，或降低損失的嚴重性)概念及其策略體系成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要組成部分(Head In 1975， 為適應(yīng)美國國內(nèi)風(fēng)險管理運動的發(fā)展需要，ASIM更名為“RIMS:風(fēng)險與保險管理學(xué)會”，并開始出版世界上最著名的風(fēng)險管理雜志。，25，企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，2.2.2風(fēng)險融資理論和實踐的創(chuàng)新20世紀70年代和80年代，風(fēng)險管理的實踐被企業(yè)界廣泛認可，并日益向復(fù)雜的方向發(fā)展。這一時期風(fēng)險管理的另一個重要發(fā)展是非保險“風(fēng)險融資”的興起。其重要背景是美國商業(yè)保險市場經(jīng)歷了兩次嚴重的收縮；特別是，美國商業(yè)保險市場最嚴重的收縮發(fā)生在20世紀80年代中期，這導(dǎo)致了非傳統(tǒng)保險的其

14、他風(fēng)險融資手段的創(chuàng)新，如獨家自保，26、企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，自保公司和風(fēng)險保留集團(威廉姆斯，美國，1983；威廉姆斯，史密斯和楊，1995)。這樣，風(fēng)險控制和風(fēng)險融資就成為現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和實踐研究和操作中兩種對策的結(jié)合(Head，Elliott和Blinn，1996)。2.2.3風(fēng)險管理的國際化和“101風(fēng)險管理指南”20世紀70年代中期，風(fēng)險管理開始進入國際化階段(Williams等人，1995)。這時，RIMS開始了，27、企業(yè)風(fēng)險管理的出現(xiàn)和發(fā)展，以及與歐洲和亞洲風(fēng)險管理學(xué)者和專家的交流，促成了世界上許多國家和地區(qū)風(fēng)險管理專業(yè)協(xié)會的建立(Snider，1991)，如日本、新加坡

15、、澳大利亞和我國臺灣地區(qū)，此時已相繼建立了風(fēng)險管理專業(yè)協(xié)會(陳偉，1993)。1983年，RIMS在洛杉磯第一屆世界風(fēng)險管理年會上發(fā)布了“101風(fēng)險管理指南”(見宋明哲，1993)，標志著企業(yè)風(fēng)險管理理論和實踐的一個新階段。然而，此時，學(xué)術(shù)界和業(yè)界對風(fēng)險管理的主體和范圍的理解仍然主要局限于“純粹風(fēng)險”的范疇。其中，美國學(xué)者沃恩(1997)將風(fēng)險管理定義為：“一種處理純風(fēng)險的科學(xué)方法，它預(yù)先識別可能的潛在損失，并設(shè)計和實施各種措施來減少損失的發(fā)生或減少損失的財務(wù)影響”，并認為由于管理對象和技術(shù)的差異很大，風(fēng)險管理主要是對可預(yù)見的未來的純風(fēng)險和投機風(fēng)險進行管理。這是一個有代表性的觀點。2.2.4企業(yè)純(本質(zhì))風(fēng)險管理基本理論的定性描述：損失發(fā)生的不確定性。這里的不