1、融資擔保項目盡職調(diào)查,盡職調(diào)查 流程圖,口頭意向 業(yè)務申請書模版、資料清單 業(yè)務申請書、基本資料 業(yè)務受理函、調(diào)查問卷 調(diào)查問卷、相應資料 溝 通 反 饋 再議 需再調(diào) 查問題 再議 通過 通過,初步判斷和篩選,客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障礙。 該客戶從事的行業(yè)是否是國家支持的、或明令禁止、限制的行業(yè)，或者是否符合我司業(yè)務操作的相關行業(yè)指引。 客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔保措施。 客戶提出業(yè)務要求和條件是否與我司的規(guī)定差距較大。 客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。在客戶初步篩選中，應充分利用網(wǎng)絡信息調(diào)查客戶的資信狀況，包括查閱當?shù)匦庞镁W(wǎng)、工商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)

2、站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以及查閱是否有其他負面消息和新聞。,項目經(jīng)理須對該客戶做出初步判斷和篩選，是否符合我司業(yè)務受理條件，決定能不能進一步操作。判斷的主要依據(jù)下：,準入條件,公司注冊資本達到一定的標準，并且經(jīng)營期不低于一年，且能合法經(jīng)營； 公司管理人員資信記錄良好； 公司在銀行信用記錄良好，無拖欠銀行本息行為，且經(jīng)營業(yè)績良好； 企業(yè)資信等級較高，且短期償債能力較強； 借款用途符合國家政策和銀行的信貸投向要求； 公司產(chǎn)權清晰，財務管理規(guī)范，財務記錄真實，遵守財經(jīng)紀律，無非法偷稅漏稅行為； 能夠接受擔保機構(gòu)對其經(jīng)營管理和履約情況的監(jiān)督、控制和檢查； 能夠按條件要求辦理合規(guī)有

3、效的反擔保手續(xù)。,盡職調(diào)查所需提供的資料清單,年檢后的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國、地稅務登記證復印件； 最新公司章程及其章程修正案復印件（工商局備案版）； 最近驗資報告復印件； 股東、實際掌控人及配偶的身份證、戶口薄、結(jié)婚證復印件； 年檢后的貸款卡復印件； 基本銀行帳戶開戶許可證復印件； 公司簡介及宣傳資料、營銷模式、借款用途、還款計劃； 前三年年度經(jīng)審計的會計報表 、當年近3個月的內(nèi)部會計報表，當年最近月份納稅申報表； 當年最近月份內(nèi)部會計報表中：按賬齡列出應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款、預收賬款、預付賬款及固定資產(chǎn)、存貨、短（長）期借款明細表、當年最近月份的銷售明細表；,盡職

4、調(diào)查所需提供的資料清單,近三個月的水電費單、納稅完稅憑證、工資單； 用做反擔保抵押物的權證資料（如購買的土地、廠房建筑合同、住房、商鋪購買合同、車輛機動車登記證等資料復印件）； 股東個人財產(chǎn)清單； 企業(yè)近3個月簽訂的履行或?qū)⒁男械闹饕忎N合同（或訂單）； 公司法人代表、實際掌控人、總經(jīng)理、財務負責人等個人簡介； 其他證件（特種營業(yè)許可證、資質(zhì)證書、專利證書、榮譽證書復印件）。,準備,聽,問,提前熟悉企業(yè)索報相關資料，收集相關行業(yè)資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。,看,聯(lián)系,認真聽取企業(yè)方的介紹。,通過對企業(yè)領導人、財務人員、生產(chǎn)人員的詢問了解企業(yè)情況。,通過對現(xiàn)場的觀察，了解企業(yè)規(guī)

5、模、管理水平、生產(chǎn)是否正常等。,與政府相關管理部門、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。,調(diào)查步驟,分析,對收集到的信息，進行綜合分析、評價最后形成調(diào)查報告。,總之，企業(yè)實地調(diào)查是擔保業(yè)務的重要環(huán)節(jié)，同時是非常復雜的環(huán)節(jié)， 由于擔保企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、管理水平、人員素質(zhì)不同，所以企業(yè)調(diào)查 方式方法會有比較大的差別，只有不斷總結(jié)，積累，相互交流，才能 更深入的了解企業(yè)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢，同時發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風險點，更好 的控制風險，把握風險，確保擔保業(yè)務的安,對生產(chǎn)現(xiàn)場進行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的飽和度、機械設備的維護情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；在查看庫存時留意是

6、否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問題。 考察企業(yè)的各項內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場是否井然有序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項制度。 對企業(yè)財務的核實及調(diào)查中，須對企業(yè)賬務真實性做一個表面的測試，對當期財務進行賬帳、賬表、賬實的核對，確認各會計科目、余額相符。然后再根據(jù)調(diào)查提綱對重點、疑點問題詳細調(diào)查取證，調(diào)查過程中須對重要資料進行復印，并經(jīng)過客戶簽章確認。 對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供抵、質(zhì)押物進行攝影，有條件的可以利用DV、錄音等多媒體手段進行記錄。 在與企業(yè)相關人員溝通中，至少應包括以下人員：企業(yè)實際控制人、總經(jīng)理、財務負責人、技術或生產(chǎn)負責人、一線生產(chǎn)工作

7、人員等。,現(xiàn)場調(diào)查方式,現(xiàn)場調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場的觀摩、現(xiàn)場資料的查閱、主要經(jīng)營人員的訪談等,客觀性原則。對于客戶提供的信息，或調(diào)查人員的個人判斷，都必須提供合法、合規(guī)、合理的書面依據(jù)，并且詳細記錄調(diào)查的方式和過程，對于一些確實無法取得直接書面證據(jù)的重要信息，則需通過與項目無利害關系的第三方給予證明和確認。 謹慎性原則。不能片面聽取客戶的口頭介紹或承諾，應留心調(diào)查現(xiàn)場中的細節(jié)問題，對異常情況要反復甄別，對沒有確切依據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估算。 重要性原則。受到時間的限制，同時為了提高工作效率，調(diào)查人員須根據(jù)調(diào)查提綱進行現(xiàn)場調(diào)查，對于一般性的問題可以采取個別抽查推斷的方式，對于異常及

8、重點問題需全面核實，取得充分的依據(jù)。,現(xiàn)場調(diào)查原則,現(xiàn)場調(diào)查中，調(diào)查人員須遵循以下的原則：,企業(yè)的歷史演變情況 企業(yè)的設立是否規(guī)范 企業(yè)股權變動情況是否清晰、合理、合理 企業(yè)管理和業(yè)務員部門的設置和職劃分 企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況,調(diào)查內(nèi)容1.企業(yè)基本情況,調(diào)查企業(yè)是否披露有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項 企業(yè)有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項對財務狀況、經(jīng)營成果、企業(yè)聲譽、生產(chǎn)經(jīng)營、未來前景等可能產(chǎn)生的影響 調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容 調(diào)查企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資事項 調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔保情況 調(diào)查企業(yè)財務保險、責任保險等事項,調(diào)查內(nèi)容2.企業(yè)重要事項,企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景，

9、發(fā)展的有利和不利因素 企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力 企業(yè)是否依法納稅 企業(yè)是否符合有關環(huán)境保護的要求,調(diào)查內(nèi)容3.企業(yè)行業(yè)及成產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查,企業(yè)是否有明確的資金使用計劃 籌集資金使用對企業(yè)財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營的影響 籌集資金投向的內(nèi)容及合法性 籌集資金投資項目的可行性,調(diào)查內(nèi)容4.企業(yè)資金需求,1.在財務調(diào)查中要關注以下風險點 資產(chǎn)負債率較高（過高）的風險 短期償債壓力較大的風險 應收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風險 存貨較高且易發(fā)生損失所風險 主營業(yè)務收入下滑的風險 盈利水平（能力）下降的風險；或毛利率下降的風險 對外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風險 三項費用過高或持續(xù)上升的風險 稅

10、收政策變化的風險 資產(chǎn)評估增值過高的風險 會計政策不穩(wěn)?。ㄈ鐪p值準備計提比例過低等）的風險 現(xiàn)金流斷裂的風險 其他財務風險。,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財務狀況,2.資產(chǎn)狀況調(diào)查 流動資產(chǎn)調(diào)查:了解企業(yè)流動資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成,核查流動資產(chǎn)真實性與合法性 長期投資調(diào)查 固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查:了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的規(guī)模、狀況、構(gòu)成,核查固定資產(chǎn)及在建工程權屬及合法性,了解并核實重大資產(chǎn)變化的合法性 無形資產(chǎn)調(diào)查:了解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成,查其歸屬及價值歸集合理性 資產(chǎn)評估及驗資調(diào)查,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財務狀況,3.負債及權益狀況調(diào)查 負債及權益狀況調(diào)查 權益情況調(diào)查,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財務狀況,4.盈利情況調(diào)查，收入、成本及費用調(diào)查： 了解和核實企業(yè)各期銷售收入、成本、費用的構(gòu)成及真實性和合理性； 考察各期產(chǎn)品銷售成本與其銷售收入是否配比； 核查各項期間費用在各期的異常變化情況，確定企業(yè)有無通過上述費用調(diào)控利潤的行為,調(diào)查內(nèi)容5.企業(yè)財務狀況,5.企業(yè)現(xiàn)金流狀況調(diào)查 觀察現(xiàn)金的流量和存量外，還應該分析現(xiàn)金流與企業(yè)經(jīng)營特點及規(guī)律的符合與匹配度。 考察在現(xiàn)金流入中，主營業(yè)務現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉(zhuǎn)形成的現(xiàn)金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與銷售收入的配比考察，確定企業(yè)實際收取現(xiàn)金的能力和水