1、xx銀行流程體系文件不良資產(chǎn)核銷操作程序x編制部門：版本號(hào)：生效日期：目錄0更改和批準(zhǔn)記錄31目的和范圍42定義、縮寫、分類43角色和權(quán)限44基本規(guī)定45流程的說明和操作要點(diǎn)55.1不良資產(chǎn)注銷流程56內(nèi)外部規(guī)章制度索引76.1外部法律法規(guī)76.2內(nèi)部規(guī)章制度87附錄8第八條記錄0目的和范圍規(guī)范xx銀行(以下簡(jiǎn)稱“本行”)的壞賬準(zhǔn)備金核銷規(guī)劃工作及壞賬準(zhǔn)備金核銷資料的收集、整理、審查、批準(zhǔn)及核銷后期管理、清算等環(huán)節(jié)的管理，以達(dá)到壞賬準(zhǔn)備金核銷工作合理有序、壞賬準(zhǔn)備金核銷的清算、管理及責(zé)任跟蹤的目的，金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法，本規(guī)章適用于本行壞賬準(zhǔn)備金及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。1定義、縮寫、分類1 )本

2、規(guī)章所稱審批人包括本行董事會(huì)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)。2 )本規(guī)章所指的審查部門包括總銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部、人事部、會(huì)訂結(jié)算部、內(nèi)審事務(wù)所等部門。2角色和權(quán)限部門的崗位職責(zé)的權(quán)限董事會(huì)本行不良資產(chǎn)注銷的最高決定和審批機(jī)關(guān)。批準(zhǔn)者在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷資產(chǎn)的審批工作?？偟攴▌?wù)部1 )負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)核銷管理流程的制定、改進(jìn)、對(duì)各分行不良資產(chǎn)核銷業(yè)務(wù)的查詢、指導(dǎo)；2 )負(fù)責(zé)管理核銷預(yù)定資產(chǎn)的報(bào)告、文件資料的收集、完善等工作；三)負(fù)責(zé)收回、管理核銷的資產(chǎn)；總店訂貨部負(fù)責(zé)相關(guān)折舊額的提取和不良資產(chǎn)注銷的歸口管理。分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理核銷預(yù)定資產(chǎn)的報(bào)告、檔案資料的收集、完善等工作。審查部門在充當(dāng)資產(chǎn)

3、的流程、業(yè)務(wù)、人員等方面負(fù)責(zé)合規(guī)性、合法性的審查。 然后單擊，3基本規(guī)定(1)不良資產(chǎn)管理行(部)應(yīng)當(dāng)指定負(fù)責(zé)文件資料收集、整理的負(fù)責(zé)人。(二)根據(jù)不良資產(chǎn)發(fā)生的實(shí)際情況及有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)申報(bào)(備案)工作的安排，隨時(shí)報(bào)告，隨時(shí)審批(備案)，及時(shí)核銷。4流程的說明和操作要點(diǎn)5.1不良資產(chǎn)核銷流程此流程包括兩個(gè)階段：核銷修訂圖和壞資產(chǎn)核銷。 具體流程的說明和要求如下：節(jié)點(diǎn)任務(wù)名稱部門/工作部門操作要點(diǎn)外部法規(guī)遵從性要求內(nèi)部法規(guī)遵從性要求操作風(fēng)險(xiǎn)提示一) c 1制定注銷計(jì)劃總店訂貨部根據(jù)當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)及五級(jí)分類情況制定不良資產(chǎn)核銷訂劃。xx銀行對(duì)公信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法、xx銀行小企業(yè)和個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管

4、理辦法 xx銀行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法一) d 2承認(rèn)批準(zhǔn)者根據(jù)利潤(rùn)指標(biāo)和五級(jí)分類情況審批當(dāng)年不良資產(chǎn)核銷訂劃。一) d 3是否通過批準(zhǔn)者批準(zhǔn)合格與否：是，旋轉(zhuǎn)2)a1；不，1 )轉(zhuǎn)動(dòng)c 1。2)a1不良資產(chǎn)注銷計(jì)劃總店法務(wù)部/分支機(jī)構(gòu)對(duì)批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)核銷修訂畫進(jìn)行核銷修訂畫，指定負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)相關(guān)資料的收集。2)a2數(shù)據(jù)收集總店法務(wù)部/分支機(jī)構(gòu)按照xx銀行不良資產(chǎn)核銷管理辦法確定的符合不良資產(chǎn)核銷認(rèn)定條件的17項(xiàng)規(guī)定，對(duì)待核銷資產(chǎn)收集、整理、完善相關(guān)資料，制作不良資產(chǎn)核銷指示，填寫核銷報(bào)告，提交審核部門審核。金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法第4條xx銀行不良資產(chǎn)核銷管理辦法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：數(shù)據(jù)收集不完整或無(wú)

5、法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)取得相關(guān)資料風(fēng)險(xiǎn)類型：執(zhí)行、分割和流程管理事件風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：極高的風(fēng)險(xiǎn)重要的控制行動(dòng)：加強(qiáng)制度管理，嚴(yán)格審查控制柱：客戶經(jīng)理2)b3審查審查部門全面審查有關(guān)資料的合法性、一貫性和完整性。二) b 4是否審查合格審查部門審計(jì)是否合格：是，旋轉(zhuǎn)2)c4；不，旋轉(zhuǎn)2)a22)c4審查總店訂貨部全面審查有關(guān)資料的合法性、一貫性和完整性。2)c5是否審查合格總店訂貨部審計(jì)是否合格：是，旋轉(zhuǎn)2)d5；不，旋轉(zhuǎn)2)a2二) d 5承認(rèn)批準(zhǔn)者審查、批準(zhǔn)提交的文件。二) d 6是否批準(zhǔn)合格批準(zhǔn)者批準(zhǔn)合格與否：是，旋轉(zhuǎn)2)c6；不，2 )轉(zhuǎn)動(dòng)c 4。2)c6報(bào)告總店訂貨部對(duì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，帶上相關(guān)資料向主管

6、稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。2)a6會(huì)計(jì)處理總店法務(wù)部/分支機(jī)構(gòu)對(duì)核準(zhǔn)的項(xiàng)目，對(duì)擬核銷資產(chǎn)進(jìn)行相關(guān)會(huì)議訂正處理。 本金注銷壞賬準(zhǔn)備金表內(nèi)的利息收入進(jìn)行利息收入注銷處理的表外利息收入直接注銷表外帳戶。 收回核銷的不良資產(chǎn)，不超過本金的部分，修訂壞賬準(zhǔn)備金超過本金的部分，修訂利息收入。2)a7存檔總店法務(wù)部/分支機(jī)構(gòu)充當(dāng)不良資產(chǎn)的文件管理者，必須在公司訂正處理后5個(gè)工作日以內(nèi)提取相應(yīng)的資產(chǎn)文件，另行保管。6內(nèi)外規(guī)章制度索引6.1外部法律法規(guī)(一) 1) 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 (1995年5月10日第八次全國(guó)人民代表大會(huì)第十三次會(huì)議通過，2003年12月27日第十次全國(guó)人民代表大會(huì)第六次會(huì)議修正)(2) 貸款通則 (中國(guó)人民銀行1996年6月28日公布)(三) 3) 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 (1995年6月30日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第十四次會(huì)議通過)(4) 最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問題的解釋 (法律解放200044第44號(hào))(5) 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 (財(cái)金201021號(hào))6.2內(nèi)部規(guī)章制度(1) x