1、xx銀行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范我行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，促進(jìn)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法、xx銀行服務(wù)類中間業(yè)務(wù)定價(jià)管理辦法等有關(guān)規(guī)章制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指我行針對(duì)企業(yè)股權(quán)、資產(chǎn)或債務(wù)的并購(gòu)重組活動(dòng)提供的專業(yè)顧問(wèn)服務(wù)，包括項(xiàng)目咨詢、價(jià)值評(píng)估、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施等服務(wù)內(nèi)容。第三條開(kāi)展并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循“專業(yè)運(yùn)作、合法合規(guī)、勤勉盡責(zé)”的原則，做到手續(xù)合規(guī)、客戶接受、服務(wù)到位。第二章組織管理第四條總行投資銀行部是全行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的主管部門，主要職責(zé)為：（一）研究制訂業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)劃和策略

2、；（二）研究制訂與并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度；（三）受理并牽頭運(yùn)作權(quán)限內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)；（四）對(duì)下級(jí)分行開(kāi)辦并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持與業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（五）組織培訓(xùn)和業(yè)務(wù)檢查。第五條一級(jí)分行投資銀行部門（如未設(shè)立投資銀行部則為公司業(yè)務(wù)部門）是轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的管理部門，主要職責(zé)為：（一）制定轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的年度工作計(jì)劃；（二）受理并牽頭運(yùn)作權(quán)限內(nèi)的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)；（三）指導(dǎo)轄內(nèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展，為下級(jí)行開(kāi)辦并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；（四）組織轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和檢查，指導(dǎo)和督促下級(jí)行不斷提高服務(wù)水平；（五）負(fù)責(zé)定期向總行相關(guān)部門匯

3、報(bào)轄內(nèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。第六條總行、一級(jí)分行和二級(jí)分行的對(duì)公客戶部門負(fù)責(zé)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)下級(jí)行提供營(yíng)銷支持，組織開(kāi)展服務(wù)。第七條經(jīng)營(yíng)行（指一級(jí)支行）的主要職責(zé)如下：（一）開(kāi)展并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷，負(fù)責(zé)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的簽約、參與業(yè)務(wù)運(yùn)作和客戶維護(hù)；（二）負(fù)責(zé)建立并管理并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)檔案；（三）負(fù)責(zé)定期向上級(jí)行匯報(bào)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。第八條總行內(nèi)控與法律合規(guī)部負(fù)責(zé)下發(fā)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)非制式合同范本。非制式合同范本供分支機(jī)構(gòu)參考使用，簽訂前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行法律審查。第九條總行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部是全行中間業(yè)務(wù)價(jià)格主管部門，負(fù)責(zé)對(duì)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)定價(jià)進(jìn)行指導(dǎo)。第三章服務(wù)內(nèi)容第十條

4、服務(wù)類別我行可為客戶提供股權(quán)并購(gòu)、資產(chǎn)并購(gòu)或重組、承債式收購(gòu)、債務(wù)重組或處置等并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的買方顧問(wèn)、賣方顧問(wèn)和重組顧問(wèn)服務(wù)。第十一條買方顧問(wèn)（一）買方顧問(wèn)，是指我行利用自身信息渠道或與中介機(jī)構(gòu)合作，受并購(gòu)方委托，為并購(gòu)方尋找收購(gòu)的目標(biāo)公司所提供的中介服務(wù)。（二）買方顧問(wèn)的具體服務(wù)可以包括以下內(nèi)容：與客戶溝通，確定客戶并購(gòu)涉及的基本要素，協(xié)助客戶尋找和篩選符合條件的目標(biāo)公司，確定備選對(duì)象名單。協(xié)助客戶對(duì)目標(biāo)公司開(kāi)展法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的盡職調(diào)查，設(shè)計(jì)并購(gòu)方案，就目標(biāo)股權(quán)的估值定價(jià)、項(xiàng)目運(yùn)作流程、涉及的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容提出建議。協(xié)助客戶開(kāi)展交易談判、制定并購(gòu)融資方案以及協(xié)議簽約、權(quán)屬交割和

5、價(jià)款支付等方案實(shí)施的工作。第十二條賣方顧問(wèn)（一）賣方顧問(wèn)，是指我行利用自身信息渠道或與中介機(jī)構(gòu)合作，受股權(quán)轉(zhuǎn)讓方或融資方委托，為其尋找買方或引入戰(zhàn)略投資者所提供的中介服務(wù)。（二）賣方顧問(wèn)的具體服務(wù)可以包括以下內(nèi)容：與客戶溝通，確定客戶轉(zhuǎn)讓股權(quán)或引資涉及的基本要素，協(xié)助客戶尋找和篩選符合條件的買方，確定備選對(duì)象名單。協(xié)助客戶準(zhǔn)備項(xiàng)目推介書，并對(duì)買方的資質(zhì)、資金及業(yè)務(wù)實(shí)力進(jìn)行全面調(diào)查，以獲取真實(shí)、全面、客觀的信息。協(xié)助客戶制定轉(zhuǎn)讓方案（引資策略及方案）、對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的估值、協(xié)助開(kāi)展交易談判以及協(xié)議簽約、權(quán)屬交割和價(jià)款支付等方案實(shí)施的工作。第十三條重組顧問(wèn)（一）重組顧問(wèn)，是指我行利用行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，

6、為企業(yè)對(duì)其所擁有的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整、重新配置或其所承擔(dān)債務(wù)進(jìn)行重組、處置提供的中介服務(wù)。（二）重組顧問(wèn)的具體服務(wù)可以包括以下內(nèi)容：與客戶溝通，了解客戶通過(guò)資產(chǎn)或債務(wù)重組需要達(dá)到的目標(biāo)，對(duì)資產(chǎn)重組或債務(wù)重組的可行性和重組方式進(jìn)行分析研究。協(xié)助客戶制定資產(chǎn)或債務(wù)重組方案，就定價(jià)、項(xiàng)目運(yùn)作流程、涉及的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容提出建議。協(xié)調(diào)各相關(guān)方推動(dòng)重組順利進(jìn)行，協(xié)助客戶順利實(shí)施重組方案。第四章業(yè)務(wù)流程第十四條并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的基本流程為：客戶營(yíng)銷、組建項(xiàng)目小組、簽署服務(wù)協(xié)議、開(kāi)展顧問(wèn)服務(wù)、收費(fèi)入賬、服務(wù)確認(rèn)等。第十五條客戶營(yíng)銷。各級(jí)行對(duì)公客戶部門負(fù)責(zé)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷，對(duì)于重點(diǎn)客戶，可

7、提請(qǐng)上級(jí)行客戶部門或投資銀行部門協(xié)助營(yíng)銷。有并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)需求的客戶應(yīng)向我行提交并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)申請(qǐng)書（附件）。第十六條組建項(xiàng)目小組。并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)采用項(xiàng)目小組形式開(kāi)展工作，成員不得少于人。（一）總行投資銀行部根據(jù)項(xiàng)目復(fù)雜程度，決定總行級(jí)核心客戶總部發(fā)起的并購(gòu)重組顧問(wèn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目由總行或一級(jí)分行具體運(yùn)作，業(yè)務(wù)運(yùn)作行負(fù)責(zé)組建項(xiàng)目小組。一級(jí)分行投資銀行部門根據(jù)項(xiàng)目復(fù)雜程度，決定其他客戶發(fā)起的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目由一級(jí)分行或二級(jí)分行（直屬分行下轄一級(jí)支行）具體運(yùn)作，業(yè)務(wù)運(yùn)作行負(fù)責(zé)組建項(xiàng)目小組。對(duì)較為復(fù)雜的項(xiàng)目，一級(jí)分行可以請(qǐng)求總行投資銀行部提供技術(shù)支持。（二）項(xiàng)目小組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。由業(yè)務(wù)運(yùn)

8、作行的投資銀行部門（如未設(shè)立投資銀行部門則為客戶部門）負(fù)責(zé)組建服務(wù)團(tuán)隊(duì)，組長(zhǎng)須由高級(jí)專員或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人以上的業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任。（三）項(xiàng)目小組成員應(yīng)具備良好專業(yè)素養(yǎng)及職業(yè)操守，成員構(gòu)成要在團(tuán)隊(duì)成員數(shù)量、專業(yè)行政職級(jí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面體現(xiàn)服務(wù)的針對(duì)性和差異性?？筛鶕?jù)工作需要，選擇行內(nèi)外具備法律、財(cái)會(huì)、審計(jì)、評(píng)估等工作經(jīng)驗(yàn)的人員參加項(xiàng)目小組。對(duì)較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)，下級(jí)行可以請(qǐng)求上級(jí)行投資銀行部門提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第十七條簽署服務(wù)協(xié)議。并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議報(bào)經(jīng)營(yíng)行有權(quán)審批人審批同意后，由經(jīng)營(yíng)行與客戶簽署并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議。經(jīng)營(yíng)行可參考總行制定的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議（附件）非制式合同文本，根據(jù)我行合同管理

9、的相關(guān)規(guī)定制定和簽署協(xié)議。第十八條服務(wù)期限。我行應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目情況，如工作過(guò)程、工作量等因素，與客戶約定合理的服務(wù)期限，并在服務(wù)協(xié)議中載明。服務(wù)期限不低于十個(gè)工作日。第十九條開(kāi)展服務(wù)。項(xiàng)目小組應(yīng)該根據(jù)服務(wù)協(xié)議約定和具體服務(wù)類型，制定工作計(jì)劃，科學(xué)組織，有序開(kāi)展財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。第二十條提交書面報(bào)告。（一）項(xiàng)目小組為客戶提供的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案應(yīng)包括并購(gòu)重組原因、相關(guān)方介紹、并購(gòu)重組方式、并購(gòu)交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、并購(gòu)重組涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施、整合方案等內(nèi)容。（二）并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案必須以書面形式提供給客戶，應(yīng)由項(xiàng)目組長(zhǎng)審核簽字，并加蓋經(jīng)營(yíng)行公章。相關(guān)書面材料應(yīng)結(jié)構(gòu)完整、信息充分、文字簡(jiǎn)潔、重

10、點(diǎn)突出、易于理解。第二十一條收費(fèi)入賬。經(jīng)營(yíng)行應(yīng)按照協(xié)議約定收取并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)費(fèi)，并向客戶出具合規(guī)的收費(fèi)憑證。并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入納入“財(cái)務(wù)顧問(wèn)收入”科目項(xiàng)下的“企業(yè)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)收入”專用賬戶進(jìn)行核算。第二十二條服務(wù)確認(rèn)。服務(wù)完成后，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)填寫并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)服務(wù)反饋表（附件），由客戶的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員對(duì)我行服務(wù)過(guò)程中的主要工作情況予以書面確認(rèn)，并請(qǐng)客戶做出服務(wù)滿意度評(píng)價(jià)。第二十三條我行與外部機(jī)構(gòu)合作為客戶提供并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該選擇行業(yè)聲譽(yù)良好、專業(yè)實(shí)力較強(qiáng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、管理咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)，以及境內(nèi)外優(yōu)秀的商業(yè)銀行、證券公司、

11、投資銀行、基金公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)。中介機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及管理，參照總行相關(guān)部門的管理規(guī)定執(zhí)行。第五章收費(fèi)管理第二十四條并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收費(fèi)采用協(xié)議定價(jià)方式。經(jīng)營(yíng)行應(yīng)按照并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)的工作量大小、工作復(fù)雜程度、服務(wù)內(nèi)容等因素，按照標(biāo)的額的一定比例與客戶協(xié)商確定具體收費(fèi)金額，單筆收費(fèi)金額不低于十萬(wàn)元；或按協(xié)議價(jià)格收取。第二十五條服務(wù)收費(fèi)方式。收費(fèi)方式可以采取一次性收取、分期收取，或協(xié)議約定的其他方式，具體參照我行中間業(yè)務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。銀企雙方應(yīng)該協(xié)商一致，并在并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議中載明收費(fèi)方案。第二十六條對(duì)符合國(guó)家和我行相關(guān)規(guī)定的客戶可以減免收取并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)，減免程序按照

12、我行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章內(nèi)控管理第二十七條檔案管理。并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)的歸檔資料包括：并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)申請(qǐng)書、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議、財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案等書面報(bào)告、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)服務(wù)反饋表、收費(fèi)憑證（轉(zhuǎn)賬憑證或發(fā)票復(fù)印件），以及客戶訪談報(bào)告或會(huì)議紀(jì)要、開(kāi)展調(diào)查中獲取的相關(guān)各方的各類紙質(zhì)檔案以及電子文檔等。經(jīng)營(yíng)行應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)建立并管理業(yè)務(wù)檔案。檔案保管期限為年，自服務(wù)協(xié)議約定的服務(wù)期限屆滿之日起計(jì)算。檔案資料的調(diào)閱應(yīng)該按照行內(nèi)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第二十八條業(yè)務(wù)定期報(bào)告制度。一級(jí)分行應(yīng)每季度向總行投資銀行部報(bào)送轄內(nèi)并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目情況匯總表（附件）。第二十九條業(yè)務(wù)

13、備案制度。所有簽訂并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議的項(xiàng)目，均需在簽約后一個(gè)月內(nèi)上報(bào)一級(jí)分行投資銀行部門備案。第三十條各級(jí)行應(yīng)該規(guī)范營(yíng)銷行為，在營(yíng)銷中要向客戶如實(shí)描述我行相關(guān)服務(wù)的范圍、內(nèi)容、效用和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得夸大服務(wù)能力。由于不規(guī)范營(yíng)銷行為影響我行聲譽(yù)或造成經(jīng)濟(jì)損失的，須追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十一條各級(jí)行向客戶提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持中立、客觀、公正的原則。向客戶出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告或建議應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及我行有關(guān)制度規(guī)定，不得支持客戶的違法違規(guī)要求，不得對(duì)客戶提供超出我行經(jīng)營(yíng)范圍的服務(wù)。不得為我行的利益而損害客戶利益，或?yàn)榭蛻衾娑鴵p害我行的利益。第三十二條各級(jí)行對(duì)客戶出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案應(yīng)該至少包括以下

14、免責(zé)內(nèi)容：（一）x銀行作為財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)，僅僅是從專業(yè)角度向客戶提供參考性建議，x銀行已經(jīng)提請(qǐng)客戶注意財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案可能存在的瑕疵及不足，客戶應(yīng)該對(duì)并購(gòu)重組行為等做出自主決策，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，x銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。（二）明確財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案的使用范圍和有效期，對(duì)客戶超出規(guī)定范圍和時(shí)限使用x銀行出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)方案造成的不利影響及損失，x銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。（三）對(duì)由于客戶提供的資料存在虛假記載、重大信息遺漏、誤導(dǎo)性陳述等情況所導(dǎo)致的不利影響及損失，x銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。第三十三條各級(jí)行應(yīng)嚴(yán)格履行并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)協(xié)議中的保密條款，履行保密義務(wù)，未經(jīng)客戶同意不得向外泄露在開(kāi)展并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)中獲得的客戶商業(yè)秘密及其他與利益相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或信息。第