1、2020/8/21,1,國際結算,主講人：尹靖華 攀枝花學院經濟與管理學院,2,2020/8/21,課程結構,第1講 國際結算概述 第2講 國際結算中的金融機構 第3講 國際結算中的票據 第4講 匯款 第5講 托收 第6講 信用證 第7講 國際結算中的單據 第8講 國際結算融資方式,2020/8/21,3,第七講 國際結算中的單據,4,2020/8/21,電開本信用證,Full set of clean “on board” Invoice in quintuplicate Weight memo Certificate of origin Manufactures certificate P

2、acking list,5,2020/8/21,本講安排,7.1 單據概述和發(fā)票 7.2 保險單據 7.3 貨運單據 7.4 單據的審查和修改 7.5 審單練習,2020/8/21,6,7.1 單據概述和發(fā)票,7,2020/8/21,Key Words,Commercial invoice 商業(yè)發(fā)票 Transport documents 運輸單據 Packing list 裝箱單 Marine B/L 海運提單 Clean B/L 清潔提單 Unclean B/L 骯臟提單， 不清潔提單 Sea waybill 海運單 Air waybill 空運提單 Insurance policy 保險

3、單 Certificate of origin 原產地證 open cover 預報單 franchise 免賠率 performance 履約 export license 出口許可證,8,2020/8/21,Key Words,Inspection certificate 商檢證書 parcel receipt 郵包收據 Inspection certificate of veterinary 獸醫(yī)檢驗證書 Inspection certificate of plant quarantine 植物檢驗證書 Generalized system of preferences certific

4、ate of origin, G.S.P. FORM A 普惠制產地證明書,9,2020/8/21,本節(jié)安排,單據的種類、含義、作用和制作 匯票的含義、種類和審核要點 發(fā)票的含義、種類、審核要點 課堂練習,10,2020/8/21,一 單據的含義和作用,1.含義 單據=貨運單據+商業(yè)單據 貿易中物權憑證和附屬憑證的總和 2.作用 對出口方出口報關、納稅憑證、履約證明、收款依據； 對進口方付款依據、提貨依據； 對銀行辦理貿易結算的依據,11,2020/8/21,3.單據的種類,主要單據：商業(yè)發(fā)票、 海運提單、 保險單 附屬單據：海關發(fā)票、領事發(fā)票、 產地證明書、普惠制產地證、 商檢證書、包裝單、

5、重量單、 尺碼單,12,2020/8/21,4.單據的制作,(1)正、副本和簽字 正本應標明“正本”字樣并可簽字； 未標明正本字樣者為副本且不須簽字；簽字方式不限 (2)出單日期:一般與信用證有效期和裝運期（裝運后特定或21天）有關 (3)真實性:表面真實,13,2020/8/21,二、信用證項下的匯票,（一）匯票復習 1.Date of draft must not be later than Expiry date stipulate in the credit. Latest date for presentation of documents stipulated in the cre

6、dit. 2.Under documentary credit payee is either beneficiary or presenting bank.,14,2020/8/21,3.A credit should not be issued available by draft on the applicant, banks will consider such draft as an additional document. 4.Amount in words is exactly to its amount in figures and both amounts indicate

7、the currency as stipulated in the credit.,15,2020/8/21,5.If the credit calls for draft drawn on a bank in the US at a tenor number days after the date of another document, the draft should be dated the date of said document and indicate the tenor as “days date”.,16,2020/8/21,For example, a credit ca

8、lling for a draft to be drawn “at 30 days shipment date” would be satisfied by a draft which is dated 15/03/2007(being shipment date) and is drawn “at 30 days date”,17,2020/8/21,（二）匯票審核要點,、出票地點 、出票日期 、匯票期限 、收款人 、匯票金額 、出票條款 、付款人 、出票人 、必要時匯票應被正確背書,18,2020/8/21,三、發(fā)票,（一）含義和內容：中心單據 1.含義： 廣義發(fā)票=商業(yè)發(fā)票+海關發(fā)票+其

9、他發(fā)票 狹義=商業(yè)發(fā)票； 2.內容：P222 首文+正文+結尾,19,2020/8/21,2.內容,（1）首文 發(fā)票名稱；發(fā)票號碼；合同號碼；進出口商名、地、電話號碼；運輸工具；發(fā)票制作地、日 （2） 正文 裝運標志 （shipping mark,貨物外包裝有則必須有）； 貨名、規(guī)格、數量 貨名隨信用證將錯就錯； 數量有度量衡和個數或包裝單位 多種貨物應分別記增減幅；,20,2020/8/21,（2）正文 重量：毛、皮凈 單價和總金額 單價隨信用證將錯就錯； 價格術語應完整； 發(fā)票總金額與匯票一致且不能超過信用證規(guī)定的總金額,21,2020/8/21,（3）結尾 進出口許可證號碼； 出口商簽字

10、（信用下是受益人且應簽于右下角；多種簽字形式）,22,2020/8/21,3.發(fā)票作用,進出口雙方交接貨物和結算貨款的憑證， 是貨物的總說明； 是記帳憑證、履約證明、報清關及納稅依據、不用匯票時替代、索理賠依據、其他單據條款和內容的填制依據,23,2020/8/21,（二）審核要點,、開立人：受益人出具 、抬頭人：開證申請人的名稱為抬頭 、發(fā)票日期 發(fā)票開立日期填寫制作發(fā)票之日，由于出口商簽約后即可自己預制，所以發(fā)票日期較早，甚至可以早于信用證開證日期。全套單據中，常見的各種單據日期以發(fā)票日期最早，匯票日期最晚。 若是在貨物裝運后開立發(fā)票，則發(fā)票日期不應遲于信用證的最遲交單日期和有效日期,24

11、,2020/8/21,、發(fā)票貨物描述 包括貨名、規(guī)格、數量單位、貿易條件等，必須與信用證的規(guī)定相符。 、發(fā)票金額、單價、數量 銀行應該拒絕接受商業(yè)發(fā)票金額超過信用證金額，但是指定銀行有權接受超額發(fā)票，只要匯票支取金額沒有超過信用證金額即可,25,2020/8/21,、發(fā)票金額、單價、數量,（1）信用證的金額、數量 （約、近似、大約），或類似詞語時 有不超過 10的增減幅度或伸縮性。 （2）信用證規(guī)定禁止分批裝運，并規(guī)定貨物數量和單價時，發(fā)票表明該數量已全部裝運，和該單價沒有降低的情況下，允許支取金額有5的減幅， （3）信用證規(guī)定貨物以包裝單位或個數計數作為數量時，實際裝運沒有士5的幅度或伸縮性

12、。,26,2020/8/21,、信用證常常要求多張發(fā)票，如一式3張或5張，可以提交一張正本，其余張數以副本來滿足。商業(yè)發(fā)票不須簽字，如果在發(fā)票上要求作出證明時： （）當信用證要求簽字的發(fā)票時，證明不須單獨簽字 （）當信用證不要求簽字時，證明或發(fā)票必須簽字和注明日期,27,2020/8/21,、發(fā)票上的裝運港、嘜頭、數量、重量、尺碼應與其他單據所列相同 、信用證禁止分批裝運，僅規(guī)定貨名、未規(guī)定數量、發(fā)票金額等于信用證金額表明整批裝運， 發(fā)票金額不于信用證金額表明分批裝運與信用證規(guī)定不符。 若信用規(guī)定發(fā)重量、長度、容積表示數量時，發(fā)票金額適用于整批裝運貨物是在5減幅發(fā)內。,28,2020/8/21

13、,（三）海關發(fā)票,1.概念、種類和作用 進口國海關制定的一種發(fā)票格式，要求賣方填制，供賣方報關 Customs invoice + C.C.V.O +ceritificate invoice in accordnce 進口國統計依據；貨物估價訂稅依據；核定原產地，核定有無傾銷,29,2020/8/21,2.內容,加拿大海關發(fā)票,30,2020/8/21,1 領事發(fā)票 進口國駐出口國領事認證或出具（有的可 直接在商業(yè)發(fā)票上簽證）；核定出口價格 合理與否或有無傾銷；絕大多數國家已取 消（多環(huán)節(jié)多費用）,（四）其他發(fā)票,31,2020/8/21,2 制造商發(fā)票 出口貨制造商向出口商開具； 是進口商為

14、了解出口國售價和商品詳細情況（海關也有作估價、核稅用） 3 聯合發(fā)票 將商業(yè)發(fā)票、產地證、保單、包裝單等合并在一個格式中（替代上述單據，一票多單）； 通常只用于我對港澳出口,32,2020/8/21,4 形式發(fā)票(pro_forma invoice) 在交易未達成前應買方要求開出的非正式發(fā)票；又稱預 開貨估價發(fā)票；內容類似正式發(fā)票；主要用于交易 發(fā)盤核進口商申請進口許可證或外匯；不具法律效力 5 樣品發(fā)票(sample invoice) 出口商向進口商寄送樣品時出具樣品規(guī)格、 品質核價格等的清單；供進口商選擇或采購商品,33,2020/8/21,6 詳細發(fā)票 根據信用證規(guī)定，詳細列明貨物有關內

15、容的發(fā)票；一般可在商業(yè)發(fā)票上加注“詳細”字樣 7 證實發(fā)票 在商業(yè)發(fā)票下端加注證明文句的發(fā)票；文句內容 視進口商要求定；主要作用在于出口商向進口地 海關證明尚未向進口商開出第二張內容不同的發(fā) 票,34,2020/8/21,8 寄售發(fā)票 出口商寄售貨物時開立；作為境外受托人帶售貨物 和定價的依據 9 訂單發(fā)票 出口商受進口商委托購買時開具；必須列明購貨成 本費、搬運費、倉儲費、保險費和運輸費、傭金等 作為發(fā)票金額；注明“訂單發(fā)票” 10 收訖發(fā)票 在商業(yè)發(fā)票上注明貨款已收訖；只在信用證規(guī)定時出具（以 說明已從出口地銀行取得款項）；目的是以商業(yè)發(fā)票代替貨 款收據而不須匯票；即期付款信用證都可出具,

16、35,2020/8/21,四 課堂練習,1、the description of the goods in the commercial invoice must_ with the description in the credit. In all other documents, the goods may be described in _ terms not inconsistent with the description of goods in the credit.,36,2020/8/21,2. If a certification in required on the com

17、mercial invoice:,(1) where a signed invoice is required by the credit, the certification ( ) must/( ) need to be separately signed. (2)where a signed invoice is not required by the credit,the certification or invoice ( ) must/ ( )need not be signed and dated.,37,2020/8/21,3. An L/C states an amoumt

18、of about USD 1 450.00 and partial shipments are not allowed. Which of the following drawing are not acceptable? (1) USD 1590.00 (2) USD 1310.00 (3) USD 1596.00 (4) USD 1304.00,38,2020/8/21,4. Suppose an L/C says one shipment of 400 crates of oranges. Which quantities fail to comply with the L/C? (1)

19、 380 crates of oranges (2) 399 crates of oranges (3) 400 crates of oranges (4) 412crates of oranges,2020/8/21,39,7.2 國際結算中的保險單據和附屬單據,40,2020/8/21,保險單據,海運保險的保障范圍 海運保險險別 保單分類 運輸保險條款 保險責任期限 保單內容,41,2020/8/21,附屬單據,海關發(fā)票 商品檢驗證明 原產地證書 許可證,42,2020/8/21,保險單,國際結算中保險是指貨物的運輸保險，是 一種財產保險，是對運輸過程中的貨物進 行的保險，即一旦貨物在保險

20、期限內遇到 事故，遭到損失，被保險人就可以從保險 人那里得到經濟上的補償。,43,2020/8/21,一、海運保險的保障范圍,可保障風險+可補償損失+可承擔費用 1.可保障風險 海上風險：自然災害和海上意外事故造成的風險 外來風險：一般外來風險和特殊外來風險 2.可補償損失 全部損失：實際全損+推定全損 部分損失：共同海損+單獨海損,44,2020/8/21,一、海運保險的保障范圍,3.可承擔費用（承保范圍內） 施救費： 被保險人或其代理人主動搶救和防護支出 救助費： 第三人救助并獲成功的費用；屬共同海損,45,2020/8/21,二、海運保險險別,1.基本險 chief risk 平安險：f

21、ree from particular average,FPA 自然災害全損、共同+意外事故單獨海損 水漬險：with particular average, WPA 平安險+自然災害單獨海損 一切險：ALL RISKS, AR 水漬險+一般外來原因全部或部分損失（不賠內在缺陷和自然屬性）,46,2020/8/21,2.一般附加險 additional risks,偷竊+提貨不著+淡水雨淋+短量+混雜+玷污+滲漏+碰損+破碎+串味+受潮+受熱+鉤損+銹損 TPNO+RFWD+shortage+intermixture&contamination+leakage+odor+sweating he

22、ating+hook damage+breakage of packing+rust,47,2020/8/21,3.特殊附加險（不能單獨投保）,special additional risks 戰(zhàn)爭+罷工+艙面+進口關稅+拒收+交貨不到+黃曲霉素 War +strikes+failure to delivery+import duty+on deck+rejection+aflatoxin,48,2020/8/21,三、保單分類,1.按單據形式劃分 保險單 insurance policy：正式合同（大保 單）；索理賠依據 保險憑證 insurance certificate：簡保單 （小保單

23、）；背面無保險條款 聯合憑證 combined certificate：與發(fā)票聯 合使用（加注險別、保金保號）；不可轉 讓,49,2020/8/21,2.按保險價值劃分,定值保單：事先約定保險標的價值（發(fā)生 貨損時作記賠依據，不論標的實際價值如 何變動） 不定值保單：只載明保險金額（發(fā)生貨損 時再確定保險價值并按保險金額與保險價 值的比例計算賠償額）；很少使用,50,2020/8/21,知識鏈接：保險價值和保險金額的區(qū)別,保險價值是指投保人與保險公司訂立保險合同約定的保險標的的實際價值,即投保人對保險標的所享有的保險利益的貨幣價值。它是財產保險合同構成的基本要素之一。確定保險價值的方式一般有兩

24、種:一是根據合同訂立時保險標的的實際價值確定,即由雙方當事人在訂立保險合同時,在合同中約定。二是根據保險事故發(fā)生時保險標的的市場價值確定。依照第一種方式訂立的保險合同稱為定值保險；依照第二種方式訂立的保險合同稱為不定值保險。,51,2020/8/21,知識鏈接：保險價值和保險金額的區(qū)別,指一個保險合同項下保險公司承擔賠償或給付保險金責任的最高限額,即投保人對保險標的的實際投保金額:同時又是保險公司收取保險費的計算基礎。財產保險合同中,對保險價值的估價和確定直接影響保險金額的大小。保險價值等于保險金額是足額保險；保險金額低于保險價值是保險公司按保險金額與保險價值的比例賠償；保險金額超過保險價值是

25、超額保險,超過保險價值的保險金額無效，惡意超額保險是欺詐行為,可能使保險合同無效。,52,2020/8/21,3.按承保方式劃分,定名保單：定船（船名記入保單） 流動保單：只列明貨物類別、險別、總保 險金額（載貨船名和貨值由投保人分批申 報） 預約保單：事先約定保險項目范圍、險 別、費率、每批貨最高保險金額和保費結 付辦法并載于保單；又稱開口保單,53,2020/8/21,3.按承保方式劃分,統保單：只在保單內規(guī)定貨物總名稱、總 金額、險別和起訖航程等 暫保單：保險人正式簽發(fā)保單前承諾保險 責任的臨時文件（投保人獲知船名和起航 日即通知保險人并換正式保單）,54,2020/8/21,4.按時空

26、界限劃分,定期保單：主要用于船舶保險 航程保單：即通常所說的貨運保險 混合保單：略,55,2020/8/21,5.與保單有關的其他單據,批單：修改或補充保險合同內容的書面證 明（保險人同意投保人申請所簽發(fā)并粘貼 于原保單再加蓋騎縫章成原保單不可分割 一部分） 起運通知書：出口商應進口商要求將貨裝 船起運情況（貨名、數量、嘜頭、船名、 起運日、起訖地等）直接通知保險人的書 面憑證,56,2020/8/21,四、運輸保險條款,1.英國倫敦協會貨物條款 1982年修改前，上述三大基本險 1982年修改后，A條款（一切險）、B條款（水漬險）、C條款（平安險）三大基本險+惡意損害險+協會罷工險+協會戰(zhàn)爭

27、險條款（均可單獨投保） 2.我國1981年海運貨物保險條款,57,2020/8/21,五、保險責任期限,“倉至倉”（W/W）條款（戰(zhàn)爭險除外） 責任終止點： 被保險人在貨入目的地收貨人倉庫前轉儲其他地點 目的港卸離海輪后60天 卸貨港卸貨后運抵分派或分配地 貨卸離海輪后轉運非保單載明目的地,58,2020/8/21,六、保單內容（正面）,1.被保人名稱 信用證規(guī)定：若出口商或銀行為被保人應注其名、 若空白抬頭或空白背書被保人應注信用證受益人 2.保險人名和保單編號 3.保險貨物名、數量、嘜頭,59,2020/8/21,六、保單內容,4.運輸工具（轉運時所有船名） 5.保險金額（CIF加一成）

28、6.保險費（有時只注“根據約定已付”） 7.起運港和目的港（轉船地） 8.檢驗代理（一般是保險人在目的港代理人）,60,2020/8/21,9.承保險別 10.出單日（須早于運輸單據日）、地（法律適用地） 11.保險日（即貨離賣方倉庫日，也有同出單日） 12.保險人簽字（保單反面是正面所保險別的保險條款）,六、保單內容（正面）,61,2020/8/21,課堂練習,Insurance document,62,2020/8/21,七、其他單據,1.商品檢驗證明 定義：檢驗機構對商品的品質、數量等檢驗鑒定后出 具的證明文件 檢驗者：政府指定的檢驗機構，民間公證機構 檢驗類型：法定檢驗、公證檢驗、委托

29、檢驗,63,2020/8/21,1.商品檢驗證明,檢驗機構：國家指定、第三方公正機構、檢驗代理 作用：交貨依據、議付單據、索賠憑證、清關依據 主要內容： 種類,64,2020/8/21,商品檢驗證明種類,（1）inspection certificate of origin 品質證書：外觀和內在質量的綜合檢驗 或具體的品質項目檢驗 （2）重量（或數量）證書 （3）inspection certificate of damage 殘損檢驗證書：確定商品受損特征、程度 和對銷售、使用的影響，判斷受損原因， 作為索賠依據,65,2020/8/21,（4）inspection certificate

30、of value 價值證書：證明發(fā)票上價格真實準確，征收進口關稅和外匯結算的憑證 （5）healthy inspection certificate 衛(wèi)生（健康）檢驗證書：證明可供人食用的進出口動物產品和食品經過衛(wèi)生檢查或檢疫合格； （6）veterinary inspection certificate 獸醫(yī)檢驗證明:動物產品檢疫；證明來自安全非疫區(qū)、有宰前宰后檢驗、未發(fā)現檢疫對象,商品檢驗證明種類,66,2020/8/21,（7）disinfection inspection certificate 消毒檢驗證書：對動物產品 （8）inspection certificate of tem

31、perature 溫度檢驗證書：對冷凍品測溫 （9) inspection certificate of constituent 成分分析證書：對化學品和藥品 (10)Inspection cerfiticate of fumigation 熏蒸檢驗證書：對糧食和木質包裝、填充材料,商品檢驗證明種類,67,2020/8/21,2.Certificate of origin,1.貿促會產地證： 主要內容： 格式：出口產地證明+加工裝配用產地證明 2.普惠制產地證 普惠制 受惠國家必須遵守原產地原則 程序,68,2020/8/21,（1）普惠制,含義 基本原則：普遍的、非歧視的、非互惠的 評價：很

32、有限,69,2020/8/21,（2）受惠國必須遵守原產地原則,原產地要求：40% 運輸條件：直接運至給惠國 證書要求：普惠制原產地格式A證書 26種不同的普惠制方案，新西蘭格式和澳大利亞格式例外,70,2020/8/21,（3）程序,受惠國有關機構印簽在給惠國注冊，并在貿發(fā)會備案 出口人申請并申報 受惠國有關機構審核、證明并簽發(fā) 給惠國海關抽查,71,2020/8/21,3.Packing documents,含義：反映貨物包裝情況的單據，對發(fā)票的補充說明 內容：合同、信用證號、品名、數量、毛重、凈重、起迄港名、包裝件數和體積、包裝類別 作用：制作發(fā)票基礎資料、查售貨依據、海關驗貨憑證、公正

33、查、驗貨參考 種類：裝箱單、重量單、尺碼單,72,2020/8/21,（1）packing list,含義：記載花色、規(guī)格、包裝情況 內容：包裝內容、重量、體積或件數，見模板 列明每包、每件貨物內容和尺碼，并與發(fā)票相符 出口商自己制作,73,2020/8/21,（2）weight list,含義：按重量成交則需提供重量證明書，由商檢機構出具 內容：每件包裝物毛重、凈重整批貨毛重、凈重，有的還需皮重,74,2020/8/21,含義：貨物包裝件的長寬高及總體積； 一般以公制表示； 作用：主要便于安排運輸、倉儲和計算運費,(3) Volume list,75,2020/8/21,4.licence,

34、含義：政府進出口控制的主要措施 內容：許可證編號日期、進出口商名稱地址、貨物名稱品質數量、支付條件、交貨日期、提單編號、發(fā)證機構簽章； 簽章后不能轉讓 分類,76,2020/8/21,許可證的分類,分為進口和出口（有序管理）許可證兩種 進口許可證分為：有配額和無配額兩種 進口許可證分為：公開通用和特殊（軍火、煙、酒等）許可兩種,77,2020/8/21,八、復習思考題,國際結算設計到的主要單據有那些？附屬單據又有那些？ 什么是進口配額？ 你認為，銀行審單時，各應從那些方面審理？ 你能用圖式表示出整個進出口貿易以及國際結算的流程嗎？,2020/8/21,78,7.3 國際結算中的運輸單據,79,

35、2020/8/21,一、貨物運輸單據,(一）含義 1.指標明貨物的承運人已經將貨物裝上運輸工具或已將貨物發(fā)運或接管待運的單據； 2.是貿易結算中最基本和最重要的單據之一； 3.不同作用： 有的只證明發(fā)貨但不能轉讓，有的還代表物權 夠轉讓，還有的具附屬性質如轉運公司收據、大 副收據、運費收據等,80,2020/8/21,一、貨物運輸單據,（二）種類 UCP500將運輸單據分為以下幾類 1.海運提單（marine bill of lading） 2.不可轉讓海運單(non-negotiable sea waybill) 3.租船契約提單（charter party bill of lading）

36、4.多式運輸單據（multimodal transport document） 5.空運單據(air transport document),81,2020/8/21,一、貨物運輸單據,6.公路、鐵路、內陸、水路運輸單據 (road, railway or inland waterway transport document) 7.專遞與郵政收據(courier and post receipt) 8.運輸商運輸單據(transport documents issued by freight fowarders),82,2020/8/21,二、海運提單,（一）含義 1.在海上運輸方式下由承運人

37、或其代理人簽發(fā)的證 明已收到特定的貨物并允諾將貨物運至特定目的 地交收貨人的證明文件。 2.全部運輸單據中最常見最重要者,83,2020/8/21,（二）提單的當事人,1.Shipper/consigner 托運人 2.Carrier 承運人 3.Consignee 收貨人 To order of shipper （發(fā)貨人做空白背書交議付行，后轉寄開證行） To order=to order of shipper To order of issuing bank （信用證支付方式；開證行背書）,84,2020/8/21,（二）提單的當事人,To order of remitting bank

38、（托收支付方式；托收行背書） To order of importer（匯款支付方式；以進口商為收貨人） 4.Transferee 轉讓人 5.Notify party 被通知人 只是承運人為了方便“貨主”提貨的關系對象，不是提單內容關系人,85,2020/8/21,（三）海運提單及其作用,海運提單是承運人或其代理人簽發(fā)的證明托運的貨物已收到或已裝載船上,約定將該貨物運往目的地交于持有人的物權憑證.,海運提單是承運人出具的已裝船的貨物收據 海運提單是承運人和托運人之間訂立運輸合約的證據 海運提單是物權憑證 海運提單是索賠的依據之一,86,2020/8/21,（四）運輸方式與國際公約,1.運輸方

39、式：班輪和租船 2.國際公約：海牙規(guī)則+維斯比規(guī)則 （漢堡規(guī)則尚未生效；承運人所負責任較維斯比規(guī)則大，更較海牙規(guī)則大）,87,2020/8/21,（五）基本內容,1.正面條款 承運人名稱 收貨人名稱 正本分數 目的港 運費（預付、到付） 提單號 被通知人 船名航次 嘜頭 提單簽發(fā)地 出具日期 起運港 托運人名稱 有“正本”字樣 貨物名稱 包裝件數 承運人名稱 簽字 托運人背書轉讓(空白/指示抬頭),88,2020/8/21,（五）基本內容,2.背面條款 首要條款 ：使用的法律條款或規(guī)則 定義條款：相關術語 司法管轄條款 ：糾紛受哪一國法律管轄 承運人責任和免責條款 承運人責任期間條款 賠償條款

40、 特定貨物條款：危險貨物、散裝貨物、高價值貨物、艙面貨物,89,2020/8/21,海運提單一般是指港至港已裝船提單，出口商繕制提單和銀行審核提單的基本要求是“單證相符”。要點： 1、托運人 ，信用證無特殊規(guī)定，應以受益人為托運人。 2收貨人 ，與托運單中“收貨人”的填寫完全一致，并符合信用證的觀定。實務中最常見的是這種空白抬頭和空白背書提單。 3被通知人，應按信用證要求填寫。 4、正本提單的份數 ，全套可以是一式一份。,（六）海運提單的制作要點,90,2020/8/21,（六）海運提單的制作要點,5、嘜頭 ，應與發(fā)票等其他單據以及實際貨物保持一致，否則會給提貨和結算帶來困難。 6、商品名稱

41、，可用統稱 7、毛重(公斤)，毛重應與發(fā)票或包裝單相符 8、運費條款 ，CIF、CFR 項下應注運費已付或運費預付 ；FOB、FAS 下注明運費到付或運費待收 。 9、提單簽發(fā)日期，不得晚于信用證規(guī)定的裝運期，這對出口商能否安全收匯很重要。,91,2020/8/21,（六）海運提單的制作要點,10、已裝船批注 ，備運提單可以轉化為已裝船提單 11、提單簽發(fā)人簽字 ，有權簽發(fā)提單的是承運人或作為 承運人的具名代理或代表；或船長或作為船長的具名代 理或代表。 12、艙面提單不能接受，但當海運或包括海運的兩種以 上運輸時，對于有可能放于艙面的貨物如原木，只要提 單上未注明貨已裝于/將裝于艙面，銀行是

42、接受的。另 外，集裝箱不論其裝于艙面或裝于艙內均視為裝在艙 內。,92,2020/8/21,（七）海運提單的種類,1.按照貨物是否已裝船劃分 -已裝船提單（Shipped B/L or On Board B/L），是輪船公司將貨物裝上指定船舶后簽發(fā)的提單。p249 -備運提單（Received for Shipment B/L），指輪船公司收到貨物，暫代存入碼頭倉庫或撥船，等待承運船舶抵港時再行裝運所簽發(fā)的提單。,93,2020/8/21,（七）海運提單的種類,2.按照承運方式不同 p251 -直達提單（Direct B/L），指定由同一船舶將貨物直接從啟運港運達目的港的提單。 -轉船提單（T

43、ran-shipment B/L），從啟運港載貨的船舶不直接駛往貨物目的港，需在其他港口換船轉運的提單。 -聯運提單（Through B/L），貨物運輸的全程需由不同的運輸工具聯運到目的地，但其中有一程須為海運。,94,2020/8/21,（七）海運提單的種類,3.按提單收貨人抬頭的不同劃分 -記名提單（Named Consignee B/L），在抬頭人欄載明特定的收貨人名稱，只能由該特定的收貨人提貨，不得轉讓流通。 -不記名提單（Order B/L），在抬頭人欄載有“指定人”字樣，經抬頭人背書后可以轉讓，由受讓人持提單向輪船公司提貨。,95,2020/8/21,（七）海運提單的種類,4.按提

44、單有無承運人批注劃分 -清潔提單（Clean B/L），不帶有明白宣稱貨物或包裝有缺陷的附加條款或批注的提單。 -不清潔提單（Unclean B/L），帶有承運人附加關于貨物外表狀況不良或包裝不當的批注的提單，又稱瑕資提單（Foul B/L）。,96,2020/8/21,（七）海運提單的種類,5.按輪船公司經營方式劃分 -班輪提單（Liner B/L or Regular Line B/L），貨物由班輪承運而簽發(fā)的提單。 -租船合約提單（Charter Party B/L），,97,2020/8/21,（七）海運提單的種類,6.按照提單簽發(fā)日期與交單日期之間時間的長短劃分， -過期提單（Sta

45、le B/L） -正常提單（Unstale B/L，Fresh B/L or Current B/L） -倒簽提單（Ante-dated B/L）,98,2020/8/21,（七）海運提單的種類,7.按提單的格式不同劃分 -簡式提單（Short Form B/L） -全式提單（Long Form B/L）,99,2020/8/21,二、不可轉讓海運單,近年來出現的無價憑證單據 航程短，單比貨先到 不可轉讓海運單不是物價憑證，無需提示，直接通知收貨人來提貨,100,2020/8/21,三、租船契約提單（charter party bill of lading）,租船合同提單,是船方根據租船合同簽

46、發(fā)的。通常是一種簡式提單,在這種提單上加注“根據租船合同出立”的字句。 由于租船提單不列出詳細的條款，不成為一個獨立完整的文件，銀行從提單上無法看出它受租船合同約束的情況，銀行一般不愿意承擔由此而來的額外責任和負擔。因此，UCP50023：銀行不接受租船提單，除非信用證特別授權。,101,2020/8/21,四、多式運輸單據（multimodal transport document）,在多式聯運方式下，出口方只要辦理一次托運手續(xù)，訂立一份合同、一次支付運費、一次貨物保險，貨物由多式聯運經營人負責從發(fā)貨人倉庫門直接到收貨人倉庫門，極大地方便了國際貿易。,102,2020/8/21,1.多式聯運

47、及其經營人（MTO）,一份聯運提單、多種運輸方式；源于集裝箱、采用“門到門”（承運人從發(fā)貨人處直接收貨向收貨人直接交貨）； MTO對全程運輸負責且大多是“無船公共承運人”,103,2020/8/21,2. 多式聯運單據主要內容,收、發(fā)貨人名、地； MTO名、地； 貨物數量、品質、嘜頭、重量、外表狀況等； MTO接管貨物日、地； 單據簽發(fā)日、地； MTO或其授權人簽字,104,2020/8/21,3.聯合運輸單據分類,分可轉讓（空白指示抬頭或來人抬頭）與不可轉 讓（記名抬頭）兩種； 又分只適用于多式聯運、多式聯運與單一海運都適用的“一式兩用”（常用）； MTO 全程責任,105,2020/8/2

48、1,4.聯運提單和多式聯運單據的區(qū)別,如果信用證要求的是聯運提單，而受益人提交的是多式聯運單據，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯合運輸單據是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據。,106,2020/8/21,107,2020/8/21,五、空運單據(air transport document),它不代表所托運貨物的所有權,是不可轉讓的。審核空運單據比較重要的問題是發(fā)運日期,如果信用證要求一個實際的貨物發(fā)運日期,則應清楚表明實際班機日期并視為發(fā)運日期，且不能遲于信用證規(guī)定的最遲裝運期。 即使信用證禁止轉運，銀行將接受已經轉運或將可能轉運的運輸單據,但單據上必

49、須表明同一航空運單包括全程運輸。 此外，公路、鐵路、內河運輸單據、專遞及郵政收據也都是非物權憑證。,108,2020/8/21,1.特點和方式,特點：速度快；航線不受地形限制；可降低倉儲費用 適合于貴重、少而急需和易腐變質商品；但運輸成本 高、易受惡劣氣候影響等 主要方式：班機運輸（定時、定站、定線、定費，費用 較其他兩種形式高）； 包機運輸（整包機和部分包機）； 集中托運（航空貨運代理集中托運、代理的代理集中收 貨、進口報關、分撥實際收貨人）,109,2020/8/21,2.運單性質和主要內容,性質：是運輸合同也是貨物 收據；還可作運費帳單和報關 單據；一般先于貨到（故收貨人不是憑運單而是憑

50、航空公司的到貨通知提貨）；不是物權憑證（故不能轉讓，抬頭一律是記名）；必須由托運人填寫 主要內容：發(fā)貨人、收貨人（名、地）、貨（名、數量、重量、包裝、尺碼）、制單（地、日）、運輸地（起運、目的及約定的經停地）、運雜費、權責條款,110,2020/8/21,2.運單性質和主要內容,航空運單一式12聯；13聯正本，分別 注明正本1交承運人（托運人簽字）、 交收貨人（托運人和承運人簽字）、交 托運人（承運人簽字）；49聯副本，分別交有關 運輸部門；最后3聯附加副本（特殊需要時用）,111,2020/8/21,3.國際公約及雙方權利義務,公約：華沙公約（1929）和海牙議定書（1955）；我1958加

51、入前者 權利義務：托運人貨物說明合規(guī)、正確、完備； 托運人提供必要資料；托運人決定貨物運否但償 付費用；承運人對滅失和延誤負責；承運人免 責；承運人損失賠償限度每公斤250法郎；貨損到貨后收貨人714日提出；2年內訴訟有效,112,2020/8/21,1.鐵路運輸特點與方式 快速、量大（僅次于海運）；少受氣候影響；有 整車貨運和零擔貨運兩種 2. 鐵路運單主要內容 列明項目：發(fā)、收貨人名、地；發(fā)、收貨站名；貨嘜、包裝、數量、重量噸位、號碼等； 運單特點：合同+收據-權證（記名抬頭),六、公路、鐵路、內陸、水路運輸單據,113,2020/8/21,3.運單份數,運單正本一份、副本貨物到達通知單（

52、均隨貨交 收貨人）；副本運行報單和副本貨物交付單（均 隨貨至到達站，供到達站登記、備查）；運單副 本（發(fā)運站加蓋日截給發(fā)貨人作與買方貨款結算 和向承運人索賠依據）,114,2020/8/21,4.鐵路運輸國際公約,國際貨約和國際貨協 （承運人責任、賠償與免責條款；訴訟與請求賠償時效）,115,2020/8/21,七、專遞與郵政收據(courier and post receipt),1.專遞 EMS/DHL 2.郵遞收據 郵寄證明必須蓋戳并注明日期,116,2020/8/21,八、運輸商運輸單據(transport documents issued by freight fowarders),

53、Freight forwarder/forwarding agent 是承運人和貨主之間承攬國際貿易貨物的運輸業(yè)務，從中收取傭金的中間人。 所出具的運輸單據銀行一般不接收。 以承運人或多式運輸承辦人出具并簽字的則接收 運輸單據載有承運人或多式運輸承辦人的名稱，但由運輸商以指定代理人的身份代表或代為他們簽字，則接收,117,2020/8/21,九、小結,1.marine bill of lading 2. non-negotiable sea waybill 3. charter party bill of lading 4. multimodal transport document 5. a

54、ir transport document 6. road, railway or inland waterway transport document 7. courier and post receipt 8. transport documents issued by freight fowarders,2020/8/21,118,7.4 信用證項下銀行對單據的審核,119,2020/8/21,本節(jié)安排,審單的原則、方法和步驟 各類單據的審核要點 銀行對有不符點單據的處理 出口企業(yè)如何應對,120,2020/8/21,一、審單的原則、方法和步驟,單據的種類 審單原則 審單方法 具體步驟,

55、121,2020/8/21,（一）單據的種類,主要單據：商業(yè)發(fā)票、 海運提單、 保險單 附屬單據：海關發(fā)票、領事發(fā)票、 產地證明書、普惠制產地證、 商檢證書、包裝單、重量單、 尺碼單,122,2020/8/21,（二）審單原則,1、單證一致的程度。審核單據所要達到什么樣程度的中可以分為嚴格一致和實質一致兩種情況 2、合理小心地審單。 3、審單標準就是按照國際標準銀行慣例來審單。 4、審單合理時間。開證行、保兌行（如有）或代其行事的指定銀行應有各自的合理時間，即不得超過從其收到單據的次日起算5個銀行工作日來審核單據，以決定接受或拒受單據并相應地通知寄送單據的一方。,123,2020/8/21,（

56、三）審單的方法,1.首先閱讀信用證： 要求哪些單據、是否全部收到 證上要求是否完全在單據上得到滿足 發(fā)現不符點（discrepancy）:單單之間是否一致、單據未交、份數不足、信用證上的要求為做到,124,2020/8/21,2.discrepancy documents 不符點單據： 可修改：缺、簽字 不可修改：遲交、逾期 3.審單的重要原則：信用證的任何規(guī)定必須執(zhí)行 Ucp500的13條B款：非單據化條款，銀行可不理睬,（三）審單的方法,125,2020/8/21,4.審單順序：,附屬單據 運輸單據,保險單據,發(fā)票,以發(fā)票為中心,匯票,（三）審單的方法,126,2020/8/21,1、將審

57、單記錄放在桌面右邊，把單據放在桌面中間，單據的次序一次是( 1)匯票、(2)商業(yè)發(fā)票、(3)包裝單倒數第二個是保險單，倒數第一個是提單。要有固定的開頭次序和結尾次序，然后把信用證放在桌子左邊。,（四）審單的具體操作步驟,127,2020/8/21,2、查看信用證的要點。 它是本套單據聯系到的信用證 它是致受益人的正本信用證通知書 它是仍然有效沒有過期的 它的未用余額足夠這筆出口業(yè)務使用 如有修改，是否完整無缺地附在信用證后面。,（四）審單的具體操作步驟,128,2020/8/21,3、橫審：信用證如有修改首先查看受益人對于修改通知書確無書面表示拒絕接受，然后修改條款核對有關單據，若是符合修改條

58、款，表明受益人接受修改。 將信用證從頭到尾地閱讀一遍，每涉及到一種單據，立即與那一種單據核對，以到單證一致。,（四）審單的具體操作步驟,129,2020/8/21,閱讀信用證文句，并與單據核對，發(fā)現不符點立刻記錄在審查記錄表上 審完的單據反轉放置在桌面中間未審單據前面，待全套單據審完，將已經反轉放單據翻過來即可恢復原狀 在被審核的單據就是受益人交來信用證未規(guī)定的單據，應退還益人。,（四）審單的具體操作步驟,130,2020/8/21,4、縱審 以發(fā)票為中心，與其他單據挨個核對，先將被核對的單據全部閱讀一遍，將涉及的相同資料核對是否一致。 將提單與保險單核對。 縱審的目的是要達到單單一致。 經過

59、橫審和縱審沒有發(fā)現不符點，或發(fā)現不符點已經改妥，即可確定單據全部相符,（四）審單的具體操作步驟,131,2020/8/21,5、背書： 有的信用證在下方印有： 議付行必須在信用證背面背書匯票金額。 背書應注明：議付日期、BP號碼、金額、余額、審單員簽章。 如系自由議付信用證最后寫下議付銀行名稱， 已用完的信用證可以加蓋“用結”（Exhausted）戳記,（四）審單的具體操作步驟,132,2020/8/21,二、單據的審核要點,（一）發(fā)票的審核要點 1.發(fā)票：一切貨運單據的中心單據 2.常見不符點： 出單名稱與信用證受益人不符 買方名稱與信用證開證人不符 貨物描述與信用證不符，但數量可視具體規(guī)定 發(fā)票總金額超過信用證金額，或不再允許增減的范圍之內,133,2020/8/21,2.常見不符點：,貨物數量不在允許增減的范圍之內 若信用證要求分別注明裝運費和保險費，而信用證未注明 若信用證要求簽字，而發(fā)票沒有簽字 發(fā)票份數不足 發(fā)票表示分批裝運而信用證不允許,134,2020/8/21,2.常見不符點：Ucp500相關規(guī)定,除非信用證另有規(guī)定，銀行可拒絕接收金額超