1、貨款的支付信用證（2）,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院 工商管理系 2007年精品課程,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,2,第四節(jié) 信用證,（一）信用證的特點(diǎn) 信用證是一種銀行信用 信用證是一種自足文件 信用證是一種單據(jù)的買賣,五、信用證的特點(diǎn)和作用,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,3,討 論,銀行是第一付款人，還是第二付款人？ 信用證中銀行為什么可以承擔(dān)獨(dú)立付款的責(zé)任？ 信用證中開證銀行與受益人之間構(gòu)成什么樣的關(guān)系？,案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開證行

2、不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,4,討 論,信用證與買賣合同是什么關(guān)系？ 為什么信用證是自足的獨(dú)立的法律文件，不受買賣合同的約束？,案例分析：A公司與美國拜耳中國有限公司（HK）簽訂一進(jìn)口合同，進(jìn)口BPA500MT。合同要求拜耳方在2001年7月裝船。A公司7月5日開出信用證，信用證規(guī)定最遲的裝船期是7月28日。A公司于7月5日將L/C副本傳真給拜耳方面。但拜耳公司在沒有征得我司同意，又沒有要求修改信用證的情況下，擅自在7月31日裝船，違反了信用證的條款，造成遲裝。A公司提出拒付并退單給拜耳，妥否？,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理

3、系,5,討 論,信用證如何體現(xiàn)單據(jù)買賣？ “單證表面嚴(yán)格相符的原則”有什么意義？,案例分析：我國某公司向外國某公司進(jìn)口一批貨物，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單無誤后，向賣方議付貨款，隨后，中國銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合合同，因而要求開證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但開證行表示拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,6,案例分析,甲國A公司與乙國B公司簽訂了一份木材買賣合同。雙方在合同中約定，如果A公司不

4、能在約定期間內(nèi)裝船，B公司有權(quán)取消該部分的買賣。合同采用信用證付款方式，但信用證的開證銀行C銀行按B公司要求開出的信用證上并未表明在買賣合同所規(guī)定的8月份裝船的條件，而A公司實(shí)際上在9月20日才裝船。B公司根據(jù)合同的約定，取消這批交易，并拒收貨物。但是，C銀行已取得了與信用證上要求相符的全套單據(jù)，并已對(duì)A公司付款，開證行要求B公司根據(jù)信用證條件贖單。B公司認(rèn)為，原合同已經(jīng)解除，開證行不應(yīng)付款，因而拒絕贖單。問：（1）買方B公司拒絕贖單是否正確，為什么？ （2）在信用證法律關(guān)系上，開證行負(fù)有合同義務(wù)嗎？,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,7,（二）信用證的作用,1、對(duì)出口商的作用 保證

5、出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通（如打包貸款） 2、對(duì)進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金融通 3、對(duì)銀行的作用增加收入,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,8,我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞?dòng)嵑髞黼姳硎揪芙^付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)2000通則和UCP500分別說明理由。,綜合案例分析,200

6、7年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,9,我公司應(yīng)按信用證規(guī)定向議付行提交單據(jù)，由議付行向開證行索款。理由如下：（1）根據(jù)INCOTERMS2000解釋，在CIF條件下，只要賣方提交的單據(jù)符合合同規(guī)定，買方就必須付款贖單；（2）合同規(guī)定以信用證結(jié)算，根據(jù)UCP500解釋，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，賣方提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行必須付款。（3）CIF合同項(xiàng)下，買賣雙方風(fēng)險(xiǎn)劃分點(diǎn)為裝運(yùn)港船舷，貨物越過船舷后的風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)。如貨物在途中受損，買方可憑單據(jù)或憑證向責(zé)任方進(jìn)行索賠。,分析如下：,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,10,六、跟單信用證統(tǒng)一慣例,為了規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的運(yùn)

7、作，國際商會(huì)制定了商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例，經(jīng)多次修訂，最新的文本是1993年修訂的，簡(jiǎn)稱UCP500。該慣例被世界各國銀行處理信用證業(yè)務(wù)所適用。但該慣例是國際貿(mào)易慣例，只有在信用證中明確規(guī)定對(duì)其適用，該慣例才對(duì)信用證有約束力。,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,11,第五節(jié) 其他支付方式,一、銀行保函（L/G） 1、含義銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向第三方受益人開出的書面信用擔(dān)保憑證。（屬于銀行信用） 2、當(dāng)事人,申請(qǐng)人,擔(dān)保行/付款行,受益人,合同關(guān)系,申請(qǐng)書,信用擔(dān)保,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,12,4、銀行保函與信用證的區(qū)別 L/C業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任

8、；L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任可以是第一性的，也可能是第二性的 L/C只以單據(jù)為付款依據(jù)，L/G卻以申請(qǐng)人不履行合同義務(wù)的事實(shí)為付款依據(jù) L/C用于履約，L/G則用于違約,投標(biāo)保函 履約保函 還款保函,3、銀行保函的種類,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,13,二、備用信用證,1、含義 開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。（屬于銀行信用） 2、適用范圍 一般用在投標(biāo)、技術(shù)貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易的履約保證、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中，也有用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。 3、備用信用證與一般信用證的異同,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,14,第六節(jié) 支付方式的選用

9、及合同中的支付條款,一、選擇結(jié)算方式應(yīng)考慮的因素,客戶資信 經(jīng)營(yíng)意圖 貿(mào)易術(shù)語 運(yùn)輸單據(jù),2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,15,二、各種支付方式的選用,信用證與匯付相結(jié)合 信用證與托收相結(jié)合 匯付、托收、信用證三者結(jié)合 （1）分期付款 （2）延期付款 備用信用證與跟單托收相結(jié)合,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院工商管理系,16,案例分析,我某公司出售一批貨物給外國進(jìn)口商，合同規(guī)定的支付方式是50% 貨款憑不可撤銷L/C 見票后30天付款，其余50%憑即期D/P付款。我方委托當(dāng)?shù)劂y行（托收行）轉(zhuǎn)托A 銀行憑單據(jù)向進(jìn)口商收取貨款，同時(shí)憑進(jìn)口商通過A銀行開立的以我方為受益人的L/C開出了50%價(jià)款的匯票。其后，A銀行根據(jù)進(jìn)口商按D/P支付的50%貨款將全部單據(jù)交給了進(jìn)口商，并將代收的50%貨款撥付給了托收行。不久，A銀行宣布破產(chǎn)，已承兌的匯票在到期向其提示時(shí)也遭到退票。我方遂以貨物已被進(jìn)口商全部收取為由，向進(jìn)口商追償50%的貨款，進(jìn)口商借口開證押金收不回來而拒不償還。為此，我方訴諸法院。你認(rèn)為此案應(yīng)如何解決？我方應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？,2007年4月,荊州職業(yè)技術(shù)學(xué)院